AA高速全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

1、* 高速公路全過程跟蹤審計(jì)（造價(jià)咨詢）實(shí)施方案* 工程造價(jià)咨詢有限公司201* 年*月* 日第一章工程概況 錯(cuò)誤!未定義書簽。第二章實(shí)施范圍及內(nèi)容 3第三章實(shí)施依據(jù) 6第四章組織機(jī)構(gòu)配置及組成人員工作職責(zé) 6第五章實(shí)施程序及計(jì)劃 13第六章實(shí)施中的重點(diǎn)和難點(diǎn)分析 錯(cuò)誤!未定義書簽。第七章質(zhì)量控制及管理 錯(cuò)誤!未定義書簽。第八章服務(wù)承諾 錯(cuò)誤!未定義書簽。第一章 工程概況一、工程概述（1） 、工程名稱：*（2） 、項(xiàng)目業(yè)主：*（3） 、設(shè)計(jì)單位：*（4） 、勘察單位：*（5） 、工程簡(jiǎn)述：國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) * （發(fā)改基礎(chǔ) 2014 * 號(hào)） ，同意建設(shè)* 高速公路。項(xiàng)目位于 * 境內(nèi)，處于盆

2、地西北部。起于 * ，接 * 高速公路止點(diǎn)，設(shè)樞紐互通連接 * 高速、 * 高速和 * 高速，沿雜谷腦河上行，經(jīng)* 、 * ，穿越 *（隧道長(zhǎng)度* 米 ），沿* 下行止于馬爾* 。路線里程全長(zhǎng)約 173 公里，橋梁總長(zhǎng)49010 米/109 座，占路線長(zhǎng)度的 %（其中特大橋12460 米/8 座）；隧道總長(zhǎng)93900 米/35座，占路線總長(zhǎng)%（其中長(zhǎng)度大于 6000 米的特長(zhǎng)隧道20860 米/3座，長(zhǎng)度 3000米6000米的特長(zhǎng)隧道 41890米/11座）；橋隧占路線總長(zhǎng);樞紐互通 1座（*主線EK52+305EK56+940、B 匝道、 C 匝道納入路） ，一般互通9 座。 * 高速公路

3、，初步設(shè)計(jì)概算總投資 億元。全線于 2015 年初開工建設(shè)，建設(shè)工期為6 年。* 為 * 高速公路項(xiàng)目業(yè)主單位，由 * 投資設(shè)立，主要負(fù)責(zé)* 公路項(xiàng)目的建設(shè)管理。第二章審計(jì)范圍及內(nèi)容一、審計(jì)范圍主要包括*高速公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)標(biāo)段（第二包）范圍內(nèi) 立項(xiàng)報(bào)批、勘察設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等建設(shè)管理；路基、路面、房建、 綠化、交安、機(jī)電等合同段建安工程；*境內(nèi)征地拆遷；建設(shè)資金管理等*高速公路項(xiàng)目審計(jì)標(biāo)段（第二包）單位：萬元在舁 廳P廳P廳P廳P12345678合計(jì)注：本組包括理縣境內(nèi)征地拆遷，以及相應(yīng)的路面、房建、綠化、交安、機(jī)電 等工程項(xiàng)目。二、審計(jì)內(nèi)容（一）、建設(shè)前期審計(jì)的主要內(nèi)容。1、檢查建設(shè)項(xiàng)目的審批

4、文件。包括建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目建議 書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、投資批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)估報(bào) 告、用地批復(fù)及施工許可、環(huán)保和消防許可等文件是否齊全。2、檢查初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制范圍是否完整，編 制依據(jù)及采用規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)是否正確，設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理。3、檢查建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、征地拆遷、施工、監(jiān)理等相關(guān)單位的確定是否按照法定程序進(jìn)行。是否履行了公開招投標(biāo)，是否存在違規(guī)招標(biāo)、虛假招標(biāo)和圍標(biāo)、串標(biāo)問題；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)是否存在違規(guī)操作，是否存在向中標(biāo)單位高額攤派招標(biāo)代理費(fèi)用、違規(guī)收取招標(biāo)保證金問題；評(píng)標(biāo)專家是否違規(guī)操作，存在評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)不一致問題；投標(biāo)單位在資格預(yù)審文件和投標(biāo)文件中弄虛作假以及假履約保函、假信

5、貸證明等問題。4、檢查與各相關(guān)單位簽訂的合同條款是否合法、全面、公允，承包商與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾是否一致，合同條款中關(guān)于預(yù)付款、計(jì)量支付款、結(jié)算款的條款是否存在缺陷和矛盾。5、檢查建設(shè)項(xiàng)目資金的來源及落實(shí)情況。資金來源是否合規(guī)，是否按計(jì)劃、工程進(jìn)度及時(shí)落實(shí)到位。6、檢查各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、免、緩繳是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完善。7、檢查征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)關(guān)注拆遷補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性。有無弄虛作假、擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高或者降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆遷人和被拆遷人的利益問題；有無在征地拆遷過程中亂開支、截留挪用征地拆遷資金問題；拆遷補(bǔ)償費(fèi)有無虛假冒領(lǐng)問題，

6、手續(xù)是否齊全，協(xié)議是否合法，數(shù)量是否準(zhǔn)確，標(biāo)準(zhǔn)是否正確，個(gè)案處理是否真實(shí)等。8、檢查項(xiàng)目前期費(fèi)用使用是否真實(shí)合法。9、與建設(shè)工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作有關(guān)的其他情況。（二） 、建設(shè)期間審計(jì)的主要內(nèi)容：1 、檢查項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制度等制度是否落實(shí)、執(zhí)行是否規(guī)范。2、檢查內(nèi)部控制制度是否健全、執(zhí)行是否嚴(yán)格、到位。3 、檢查項(xiàng)目建設(shè)資金是否按規(guī)定、工程進(jìn)度及時(shí)足額到 位。4、檢查是否存在隨意變更、惡意變更、推倒算賬，損害國(guó)家利益問題；是否存在不按變更程序報(bào)批，未批先建、管理混亂造成工程造價(jià)失控問題；是否存在隱瞞工程造價(jià)和因設(shè)計(jì)變更造成損失浪費(fèi)問題；設(shè)計(jì)單位是否認(rèn)真履行職責(zé)，是否存

7、在勘察設(shè)計(jì)工作不到位、不合規(guī)問題；監(jiān)理人員是否存在協(xié)同承包商弄虛作假，虛增變更工程量，侵占國(guó)家建設(shè)資金問題。5、檢查工程價(jià)款計(jì)量、支付是否嚴(yán)格按照合同條款和實(shí)際情況真實(shí)、合規(guī)辦理；結(jié)算手續(xù)是否齊全完備；預(yù)付款項(xiàng)是否按規(guī)定扣回，質(zhì)保金是否按規(guī)定比例扣足；有無超合同、未簽合同付款情況；工程計(jì)量是否準(zhǔn)確，有無超計(jì)量支付工程款。6、檢查開工預(yù)付款和材料、設(shè)備預(yù)付款手續(xù)是否齊全，是 否按規(guī)定程序預(yù)付、扣回。7 、檢查建設(shè)資金是否按計(jì)劃及時(shí)足額劃撥到建設(shè)單位賬 戶，各項(xiàng)貸款手續(xù)是否合法、合規(guī)，是否存在資金閑置或短缺現(xiàn) 象。8、檢查建設(shè)資金的使用是否真實(shí)、合法、合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費(fèi)等

8、問題；是否建立健全了包括施工單位在內(nèi)的建設(shè)資金安全監(jiān)管制度；有無挪用、截留、侵占建設(shè)資金，擅自擴(kuò)大開支范圍、亂開支情況；支付依據(jù)是否合法，審批程序是否合規(guī)，有無違規(guī)套取資金、亂列費(fèi)用情況；有無超前或提前支付工程款問題；有無無合同、無結(jié)算單、無合法手續(xù)以租賃費(fèi)、分包工程款名義挪用國(guó)家建設(shè)資金問題；有無非法向個(gè)人及單位集資、借款。9、檢查設(shè)備、材料等是否按設(shè)計(jì)要求和合同規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，有無違規(guī)采購(gòu)、無合同計(jì)劃采購(gòu)，采購(gòu)的物資種類、質(zhì)量、數(shù)量與采購(gòu)計(jì)劃是否相符；是否存在高價(jià)采購(gòu)、低價(jià)倒賣等損害國(guó)家利益的問題；設(shè)備、材料使用是否合規(guī)、有效。10、檢查項(xiàng)目建設(shè)成本是否嚴(yán)格按照概算及有關(guān)制度規(guī)定正確歸集，基

9、建收入來源和債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)、合法，稅費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)、足額計(jì)繳，財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確。11、檢查質(zhì)量保證金等是否按合同約定扣留，扣留比例、金 額是否符合合同要求及有關(guān)規(guī)定。12、檢查項(xiàng)目進(jìn)度是否按計(jì)劃完成，項(xiàng)目完成投資額是否真 實(shí)準(zhǔn)確。13、檢查征地拆遷決算是否真實(shí)，土地手續(xù)辦理是否完善、 合法。14 、檢查工程質(zhì)量是否按照國(guó)家規(guī)定得到有效控制，環(huán)境 （生態(tài)）保護(hù)工作是否按相關(guān)環(huán)保部門要求實(shí)施。15、檢查承包商是否存在承諾的進(jìn)場(chǎng)人員和設(shè)備不到位、不 按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或工藝施工、偷工減料等合同履行問題；安全生產(chǎn)費(fèi)使用是否合理，是否?？顚Ｓ谩?6、檢查監(jiān)理單位是否按合同規(guī)定履約、監(jiān)理工程師是否按執(zhí)業(yè)

10、要求履職問題，隱蔽工程記錄、關(guān)鍵工程和控制工程的控制記錄、監(jiān)理日記、監(jiān)理檢測(cè)報(bào)告是否完整、及時(shí)、真實(shí)。17、檢查固定資產(chǎn)購(gòu)置是否符合項(xiàng)目列支范圍，是否履行審批程序，是否建立了固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，登記是否完整，盤點(diǎn)程序是否規(guī)范，有無賬外、毀損、丟失資產(chǎn)等情況。18、法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的其他審計(jì)內(nèi)容。（三 ）、交竣工階段審計(jì)的主要內(nèi)容：1 、檢查項(xiàng)目投資、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)（概）算最終執(zhí)行情況，有無概算外項(xiàng)目。自行擴(kuò)大投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等情況。2、檢查建設(shè)資金來源、支出和結(jié)余等財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)，各項(xiàng)成本費(fèi)用支出與歸集是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。3、檢查工程價(jià)款結(jié)算（決算）、項(xiàng)目合同執(zhí)行是

11、否合法、規(guī)范。4、檢查概（預(yù)）算調(diào)整是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。5、檢查未完收尾工程及預(yù)留費(fèi)用是否真實(shí)、準(zhǔn)確。6、檢查工程、財(cái)務(wù)決算的編制是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確。7、檢查交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)、完整。8、檢查工程檔案是否設(shè)專人管理，檔案目錄、分類是否真實(shí)，資料是否完整，資料借閱制度是否規(guī)范。9、檢查其他需要審計(jì)的事實(shí)。第三章 審計(jì)依據(jù)一 .依據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法 、 建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法財(cái)建2004369 號(hào)。二 . 中華人民共和國(guó)合同法三 . 中華人民共和國(guó)建筑法四 .2007 年頒布的中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件五 . 交通運(yùn)輸部公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件交公路發(fā)2009221 號(hào)六 .交通運(yùn)

12、輸部公路工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制辦法(JTG B06-2007) ；七.交通運(yùn)輸部公路工程預(yù)算定額 (JTG/T B06-02-2007) ；八 . 交通運(yùn)輸部公路工程機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額(JTG/T B06-03-2007)；九.交通運(yùn)輸部 2011 年第 83號(hào)關(guān)于公布公路工程基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制辦法局部修訂的公告 ；十 .公路工程質(zhì)量管理辦法 交通部令 2000 6 號(hào) ；十一 .交通部公路建設(shè)監(jiān)督管理辦法 交通部令2006 年第6 號(hào) ；十二 . * 人民政府辦公廳關(guān)于 * 高速公路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施 BOT 方式管理辦法十三 . * 交通廳 * 交通廳關(guān)于貫徹執(zhí)行交通部2007 年 公路

13、工程基本建設(shè)項(xiàng)目概算預(yù)算編制辦法及配套定額有關(guān)事項(xiàng)的通知 ( * 函 2008412 號(hào)文) ；十四 .其他相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。第四章 組織機(jī)構(gòu)配置及組成人員工作職責(zé)一、組織機(jī)構(gòu)框架組織是管理的重要職能之一，也是生產(chǎn)要素之一，它可以使其他生產(chǎn)要素合理配合，從而提高其他要素的使用效益，對(duì)提高經(jīng)濟(jì)效益有著重要的作用。為此，在本工程項(xiàng)目中，本著提高經(jīng)濟(jì)效益和提高管理效率為目標(biāo)，在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，我公司對(duì)管理的層次、管理的跨度、管理的部門、管理的職責(zé)進(jìn)行了合理的構(gòu)建，并運(yùn)用以下七個(gè)原則進(jìn)行組織設(shè)計(jì)：（一）集權(quán)與分權(quán)統(tǒng)一的原則；（二）專業(yè)分工與協(xié)作統(tǒng)一的原則；（三）管理跨度與管理分層統(tǒng)一的原則；（

14、四）權(quán)、責(zé)、利相一致的原則；（五）才能職位相稱的原則；（六）效率原則；（七）彈性原則。組織機(jī)構(gòu)框架圖如下：區(qū)域總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理V財(cái)務(wù)審計(jì)組工程管理審計(jì)組工程造價(jià)審計(jì)組二、項(xiàng)目造價(jià)咨詢?nèi)藛T配置（一）項(xiàng)目造價(jià)咨詢?nèi)藛T配置標(biāo)準(zhǔn)我公司將指派*為該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，*為該項(xiàng)目的項(xiàng)目 經(jīng)理，*為該項(xiàng)目的執(zhí)行經(jīng)理。并在公司抽調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富、長(zhǎng)期 從事交通工程建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)管理的骨干人員，組建高效精干的工 程項(xiàng)目造價(jià)咨詢組。使人員配置達(dá)到如下標(biāo)準(zhǔn)：1、人員配置覆蓋本工程項(xiàng)目造價(jià)咨詢管理服務(wù)中所涉及的全部專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域按照“精干高效”原則組建造價(jià)咨詢項(xiàng)目組，明確相應(yīng)職 責(zé)、權(quán)限、利益和應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)按照項(xiàng)

15、目造價(jià)管理目標(biāo)對(duì) 項(xiàng)目組進(jìn)行協(xié)調(diào)和綜合管理，包括檢查、考核、監(jiān)督、指導(dǎo)和服 務(wù)，主要骨干管理人員均至少具有中、高級(jí)技術(shù)職稱，或國(guó)家注 冊(cè)造價(jià)工程師、造價(jià)員等相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格，同時(shí)項(xiàng)目主要成員均具 有國(guó)家或省市重點(diǎn)公路工程的造價(jià)咨詢管理經(jīng)驗(yàn)；2、擬派本項(xiàng)目造價(jià)咨詢組人員均為我公司自有在冊(cè)人員， 項(xiàng)目組由項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)工程師、造價(jià)員和助理造價(jià)員組成，實(shí) 行動(dòng)態(tài)管理；3、根據(jù)工作需要，配備必要的預(yù)備人員，以便隨時(shí)調(diào)入。（二）本項(xiàng)目審計(jì)人員表序 號(hào)組別專業(yè)人數(shù)主審人員1工程造價(jià) 審計(jì)組路基、橋梁、隧 道、路面、交 安、機(jī)電、綠化 房建6項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：執(zhí)行項(xiàng)目經(jīng)理： 路基路面主審： 橋梁涵洞主審：

16、隧道主審：交安機(jī)電環(huán)保主審： 房建主審：2工程管理 審計(jì)組23財(cái)務(wù)審計(jì) 組2三、組織分工及主要人員崗位職責(zé)（一）總工辦職責(zé)1、了解本公司造價(jià)業(yè)務(wù)板塊的整體技術(shù)能力及水平；2、掌握本業(yè)務(wù)各項(xiàng)目的實(shí)施開展情況，針對(duì)問題及時(shí)提供 技術(shù)支持；3、按時(shí)完成成果報(bào)告的三級(jí)復(fù)核，按時(shí)出具質(zhì)量分析報(bào)告 ；4、根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及項(xiàng)目需要，關(guān)注項(xiàng)目重要控制節(jié)點(diǎn)。（二）造價(jià)部運(yùn)營(yíng)總經(jīng)理職責(zé)1、主持本部門的業(yè)務(wù)工作和日常管理工作；2、接受（經(jīng)營(yíng)部計(jì)劃或公司領(lǐng)導(dǎo)安排）并了解項(xiàng)目信息，及時(shí)指定業(yè)務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)、競(jìng)標(biāo)；3、掌握各業(yè)務(wù)部及各項(xiàng)目開展情況，及時(shí)提供指導(dǎo)，督促項(xiàng)目進(jìn)度；4、根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及項(xiàng)目需要，

17、關(guān)注項(xiàng)目重要控制節(jié)點(diǎn)，參與重大項(xiàng)目談判及整個(gè)實(shí)施過程；5、組織與業(yè)主洽談、組織草擬初稿 /接收業(yè)主擬訂合同初稿，并組織完成部門內(nèi)部審核；6、審批各業(yè)務(wù)部項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理及成員；7、知悉項(xiàng)目計(jì)劃，審核項(xiàng)目成果文件初稿，審批項(xiàng)目正式成果文件。（三）業(yè)務(wù)部經(jīng)理1、分析項(xiàng)目實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目中需澄清和解決的問題及時(shí)進(jìn)行溝通；2、根據(jù)分配項(xiàng)目的規(guī)模及專業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)部成員的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，擬定項(xiàng)目實(shí)施方案，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，重點(diǎn)明確時(shí)間進(jìn)度及其他要求；3、了解業(yè)主需求和項(xiàng)目情況，參與或派人員前往收集并簽收項(xiàng)目相關(guān)資料；4、分析相關(guān)資料，提出項(xiàng)目組成員組建建議，成立項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目經(jīng)理和人員組成；5、視情況

18、參加現(xiàn)場(chǎng)踏勘/ 查看相關(guān)記錄， 為項(xiàng)目提供技術(shù)支持；6、對(duì)項(xiàng)目成果文件初稿進(jìn)行二審，為項(xiàng)目核對(duì)提供技術(shù)支持，參與爭(zhēng)議問題解決，審核項(xiàng)目正式成果文件。（四）項(xiàng)目經(jīng)理1、據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理安排擔(dān)任本業(yè)務(wù)部各項(xiàng)目的專業(yè)工程師；2、負(fù)責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項(xiàng)、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目組的后勤安排，并負(fù)責(zé)與各方的協(xié)調(diào)，對(duì)影響工作進(jìn)度的疑難問題及時(shí)向業(yè)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；4、聽取客戶情況介紹，收集所需相關(guān)資料，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘；5、主持項(xiàng)目組例會(huì)，明確人員職責(zé)和分工，擬定咨詢實(shí)施方案；6、向客戶介紹咨詢實(shí)施方案和工作安排，提交需澄清和解決的問題；7、參加多方會(huì)審，匯報(bào)會(huì)審過程中出現(xiàn)的重大爭(zhēng)議；8、

19、復(fù)核各專業(yè)工作底稿，指出未完成的咨詢程序或應(yīng)注意的問題，督促各專業(yè)按時(shí)完成，簽署“一審”意見；9、根據(jù)“二審”和“三審”意見，組織對(duì)咨詢成果文件進(jìn)行修改和復(fù)核；10、負(fù)責(zé)咨詢成果文件編寫；11、負(fù)責(zé)咨詢成果交付與資料交接，收集反饋意見，提交履約評(píng)價(jià)表供委托人填寫；12、完成業(yè)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。（五）造價(jià)工程師1、按照項(xiàng)目經(jīng)理的指令，完成自己的工作任務(wù)并形成工作底稿，認(rèn)真校對(duì)，做好咨詢質(zhì)量的自主控制，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；2、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理匯總、整理造價(jià)咨詢資料及證據(jù)，負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)報(bào)告的復(fù)印、裝訂等工作；3、完成項(xiàng)目經(jīng)理交辦的其他工作。（六）助理造價(jià)員1、按照項(xiàng)目經(jīng)理的指令，對(duì)單獨(dú)執(zhí)行的任

20、務(wù)形成工作底稿，進(jìn)行認(rèn)真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制，并承擔(dān)責(zé)任；2、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師匯總、整理造價(jià)咨詢資料及證據(jù)，負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)報(bào)告的復(fù)印、裝訂等工作；3、完成項(xiàng)目經(jīng)理和造價(jià)工程師交辦的其他工作。第五章審計(jì)程序及計(jì)劃、項(xiàng)目審計(jì)程序:解決二、審計(jì)計(jì)劃：第一階段審計(jì) 2016 年* 月至 * ；第二階段審計(jì) 2017 年、 2018 年、 2019 年、2020 年每年進(jìn)行一次過程審計(jì)且在每年的 12 月中旬出年度審計(jì)報(bào)告。第三階段審計(jì)：根據(jù)進(jìn)度情況確定，在竣工資料及結(jié)算整理完成后進(jìn)行并在 6 個(gè)月內(nèi)審核完成。第六章 實(shí)施中的重點(diǎn)和難點(diǎn)分析一、戰(zhàn)線長(zhǎng)、工期長(zhǎng)、管理難度大。二、專業(yè)多

21、，人員配置數(shù)量較多。三、地質(zhì)結(jié)構(gòu)變化大，處于地震帶內(nèi)，安全風(fēng)險(xiǎn)高。四、施工單位多，協(xié)調(diào)難度較大。第七章 質(zhì)量控制及管理一、審計(jì)質(zhì)量保證體系為確保該工程的質(zhì)量目標(biāo)，我公司決定由經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理出任本工程負(fù)責(zé)人，由技術(shù)過硬的工程師擔(dān)任本工程專業(yè)審核工作，為整個(gè)工程的順利實(shí)施提供充分的人力資源品質(zhì)保證。其項(xiàng)目班子成員均為我公司造價(jià)管理一線的骨干力量，年富力強(qiáng)，精力充沛，而且個(gè)人素質(zhì)高，專業(yè)技術(shù)水平強(qiáng)，相互配合默契。并建立嚴(yán)格的質(zhì)量檢查和控制體系，其內(nèi)容見下表：表7-1質(zhì)量保證體系人員責(zé)任表公司公司總項(xiàng) 目 經(jīng) 理高速公路審計(jì)組路基-公路工程造價(jià)師橋梁-公路工程造價(jià)師隧道-公路工程造價(jià)師路面-公路工程造價(jià)師總交安公路工程造價(jià)師經(jīng)工程 師房建房建工程造價(jià)師理機(jī)電機(jī)電工程造價(jià)師綠化-造價(jià)工程師工程管理工程師財(cái)務(wù)審核會(huì)計(jì)師圖7-1質(zhì)量保證體系框架圖*高速公路財(cái)務(wù)審計(jì)組會(huì)計(jì)師專家咨詢委員會(huì)總經(jīng)理*高速公路管理價(jià)審計(jì)組工程師*高速公路造價(jià)審計(jì)組各專業(yè)造價(jià)工程師及造價(jià)員二、審計(jì)質(zhì)量控制目標(biāo)（一）嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法 、 中華人民共和國(guó)合同法 、 中華人民共和國(guó)建筑法 、建設(shè)部 149 號(hào)令工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法 、國(guó)家相關(guān)職能部門、地方的相關(guān)法令、法規(guī)的要求，以及公司的內(nèi)部造價(jià)咨詢工作規(guī)程