電梯工程公司事業(yè)部費(fèi)用管理規(guī)定細(xì)則

1、電梯工程公司事業(yè)部費(fèi)用管理規(guī)定細(xì)則（修訂）為加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律與公司日常管理，進(jìn)一步搞好內(nèi)部核算， 特制定本細(xì)則，希各部門(mén)配合執(zhí)行。一、開(kāi)支管理原則1. 所有支出費(fèi)用均須遵循“先審批，后開(kāi)支”的原則， 在開(kāi)支前先按權(quán)限逐級(jí)申報(bào)批 準(zhǔn)。開(kāi)支金額及審批權(quán)限如下：生產(chǎn)（含工程發(fā)包）及其它費(fèi)用：2000 元（含） 以內(nèi)：事業(yè)部事副總經(jīng)理500 元（含）以內(nèi)：部門(mén)經(jīng)理 5000 元（含）以 內(nèi)：事業(yè)部總經(jīng)理10000 元10000 元（含）以內(nèi)：執(zhí)行董事 以上：董事長(zhǎng)業(yè)務(wù)及招待費(fèi)：500 元（含）以內(nèi)：事業(yè)部副總經(jīng)理1000 元（含）以3000 元以300 元（含）以內(nèi)：部門(mén)經(jīng)理 內(nèi)：事業(yè)部總經(jīng)理3000 元

2、（含）以內(nèi)：執(zhí)行董事上：董事長(zhǎng)2. 已借支備用金的個(gè)人或部門(mén)，日常開(kāi)支應(yīng)先由備用金 支出，在出現(xiàn)不足或特殊情況下方審批借款。3. 外購(gòu)材料、配套件、加工件、工具設(shè)備、易耗品等， 均需先申報(bào)填寫(xiě)申購(gòu)審批單經(jīng)批準(zhǔn)后由專人購(gòu)買(mǎi)。急修等特 殊情況需立即購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)后應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)。4. 辦公用品的購(gòu)買(mǎi)及辦公儀器的采購(gòu)須申報(bào)批準(zhǔn)后購(gòu) 進(jìn)，并在使用、發(fā)放上做完整記錄。5. 對(duì)于外發(fā)工程、外包配套工程、外聘臨工等公司直接 負(fù)擔(dān)、不列入各部門(mén)正常開(kāi)支的費(fèi)用，不得由部門(mén)人員申請(qǐng)開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)由實(shí)際收款人憑有關(guān)合同文件到相關(guān)部門(mén)自 行辦理各項(xiàng)手續(xù)（獲得公司授權(quán)處理的除外） 。二、借款管理1. 根據(jù)事前申報(bào)的開(kāi)支項(xiàng)目

3、，確需借支款項(xiàng)的，必須如 實(shí)填寫(xiě)借款單及領(lǐng)用支票審批單。2. 原則上 1000 元以內(nèi)可借支現(xiàn)金， 1000 元以上的應(yīng)領(lǐng) 用支票結(jié)算。因情況特殊要借支現(xiàn)金的，要在報(bào)批的借款單 上說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可借支。3. 正常情況借款，由所屬部門(mén)逐級(jí)申請(qǐng)必須先經(jīng)部門(mén)經(jīng) 理/（或代理人）簽字同意后，報(bào)事業(yè)部副總經(jīng)理審核同意， 在 5000 元（含）以內(nèi)的，授權(quán)限額內(nèi)由所屬事業(yè)部總經(jīng)理 審批； 10000 元（含）以內(nèi)的由部門(mén)經(jīng)理簽字同意經(jīng)事業(yè)部 副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后報(bào)執(zhí)行董事審批， 10000 元以上的 經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理同意后，事業(yè)部總經(jīng)理審核，經(jīng)董事總經(jīng)理批 準(zhǔn)，董事長(zhǎng)確認(rèn) （ 總經(jīng)辦成員所有借款，由董

4、事總經(jīng)理審核 同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批 ）備用金按計(jì)劃執(zhí)行借支。4. 所有借款均由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)具體業(yè)務(wù)及審批需要， 由經(jīng)理統(tǒng)籌安排借出資金，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)監(jiān)督確認(rèn)。5. 借款人員須在辦完借款事項(xiàng)后兩周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)， 否則從本月工資中扣除。確因 情況特殊需延期清款的必須經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面批示后，才能辦理 有關(guān)延期手續(xù)。6. 對(duì)借款及單據(jù)實(shí)行“前帳不清，后帳不借”的原則。 對(duì)在財(cái)務(wù)部存有未結(jié)清借款單的，其報(bào)銷(xiāo)必須先行沖抵原有 借款。7. 借款人員在領(lǐng)取借款到結(jié)帳清還的期間，須負(fù)責(zé)借款 的安全及專項(xiàng)使用。對(duì)遺失、擅自變更借款用途項(xiàng)目的，相 關(guān)的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷(xiāo)管理1報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須為國(guó)家規(guī)定的真實(shí)的有效票據(jù)

5、。2所有費(fèi)用開(kāi)支必須在發(fā)生后兩周內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，除因特殊情況，得到董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)外，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。3按取得有效票據(jù)金額報(bào)銷(xiāo)，有效票據(jù)不齊備的開(kāi)支需明確填寫(xiě)“支付證明單”，取得證明人簽字后，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上審核，董事總經(jīng)理批準(zhǔn)后董事長(zhǎng)確認(rèn)方可報(bào)銷(xiāo)。4對(duì)事先未申報(bào)批準(zhǔn)的支出（除確因工作需要，事后能得到董事總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)外），原則上不予報(bào)銷(xiāo)。5.A、事業(yè)部報(bào)銷(xiāo)流程如下：經(jīng)辦/報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)經(jīng)理|事業(yè)部副總|財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)貼單、背書(shū)丄寸背書(shū)說(shuō)明批準(zhǔn)理由、開(kāi)支種類(lèi)并予以初審審核事業(yè)部總經(jīng)理執(zhí)行董事財(cái)務(wù)部出納擔(dān)當(dāng)-核B、總部一企管辦報(bào)銷(xiāo)流程如下:經(jīng)辦/報(bào)銷(xiāo)人企管辦秘書(shū)貼單、背書(shū)財(cái)務(wù)部主任會(huì)計(jì)對(duì)背書(shū)說(shuō)明批準(zhǔn)理由、開(kāi)支

6、種類(lèi)并予以初審 審核執(zhí)行董事董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)部出納核審批擔(dān)當(dāng)支付6人員須分類(lèi)完整貼好有關(guān)單據(jù)， 并清楚列明經(jīng)辦人員、 事項(xiàng)及有關(guān)金額。7.經(jīng)理要嚴(yán)格按公司各項(xiàng)規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行分類(lèi)初 審，對(duì)每項(xiàng)開(kāi)支的必要性、真實(shí)性、手續(xù)的完備性、金額準(zhǔn) 確性承擔(dān)初審責(zé)任。&部門(mén)經(jīng)理簽字后，開(kāi)支為日常費(fèi)用的單據(jù)在其授權(quán)范圍內(nèi)的直接按報(bào)銷(xiāo)流程核準(zhǔn)，超過(guò)范圍的，經(jīng)相關(guān)權(quán)限背書(shū)確認(rèn)后按報(bào)銷(xiāo)流程核準(zhǔn)9. 財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)送交的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行核準(zhǔn)， 核實(shí)其報(bào)銷(xiāo) 單據(jù)的合理性、合法性、準(zhǔn)確性。10. 固定資產(chǎn)及各類(lèi)材料、工具、配件等，應(yīng)主動(dòng)向銷(xiāo)售 方取得發(fā)票， 將相關(guān)申購(gòu)單、 入庫(kù)單發(fā)票等送交財(cái)務(wù)部， 須出 示有效的購(gòu)進(jìn)審批

7、證明并簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)無(wú)誤后予以報(bào) 銷(xiāo)。11. 凡違反公司有關(guān)規(guī)定的開(kāi)支， 財(cái)務(wù)部在核準(zhǔn)時(shí)有權(quán)拒 絕辦理報(bào)銷(xiāo)及付款。 如有違規(guī)辦理報(bào)銷(xiāo)的， 除扣回已報(bào)銷(xiāo)的， 對(duì)報(bào)銷(xiāo)人按情節(jié)予以處理外，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人作相應(yīng)的處 罰。四、業(yè)務(wù)及招待費(fèi)、的士費(fèi)等的開(kāi)支管理規(guī)定。1. 未經(jīng)事先申請(qǐng)同意開(kāi)支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得自行開(kāi)支后辦 理報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)批手續(xù)（經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)除外） 。2. 的士費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如確需報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理（含）以上批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)3. 該類(lèi)開(kāi)支的申報(bào)借款、報(bào)銷(xiāo)等嚴(yán)格按申報(bào)借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限范圍執(zhí)行，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理超標(biāo)申請(qǐng)。4. 在申報(bào)時(shí)就應(yīng)按開(kāi)支金額大致范圍明確報(bào)批，在已批 額度內(nèi)開(kāi)支。非必要情況又無(wú)法取得董事長(zhǎng)確認(rèn)的超支由超 支責(zé)任人自行負(fù)責(zé)。5. 各人員在報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)等業(yè)務(wù)開(kāi)支時(shí)需取得批準(zhǔn)人簽字后 方可填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。6. 凡未經(jīng)審批自行支出的此類(lèi)費(fèi)用公司概不負(fù)責(zé)，由有關(guān)責(zé)任人自行解決。五、適用范圍及責(zé)任。1. 本細(xì)則適用于公司的費(fèi)用開(kāi)支等各項(xiàng)管理工作，同時(shí) 與已制訂或即將制訂的財(cái)務(wù)管理制度同時(shí)適用。在本細(xì)則頒 布前的所有文件與本細(xì)則相抵觸的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。2. 在執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)相互配合，以有利于公司的 發(fā)展為原則。3. 各部門(mén)應(yīng)自覺(jué)按相應(yīng)規(guī)定的權(quán)限辦理和遵守