公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一

1、公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法（草案）1,目的與適用范圍為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方 政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請, 由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金°該資金要求 進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2,職責(zé)2.1, 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的 銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金

2、支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資 金專帳與憑證。2.2, 項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可 研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、對 外對上匯報(bào)、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、 情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn) 備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。2.3, 其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配 合工作，包括項(xiàng)目實(shí)施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4, 公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目

3、實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、 民主集中、會(huì)議決定：根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，革事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。3,管理要求3.1, 專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú) 開支，單獨(dú)建賬，專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3.2, 指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的 建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。3.3, 資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用 專項(xiàng)資金。3.4, 專班負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證 項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。3.5

4、, 陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo) 投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6, 檔案管理：對項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、 建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。3.7, 內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請外部審計(jì) 單位對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善, 保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。3.8, 外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)

5、接 受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。4,專項(xiàng)資金的使用流程4.1, 訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資 采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理：所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書而合同, 約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù) 公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支 付資金。4.2, 預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請、辦理 手續(xù)：形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款

6、項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。4.3, 分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由 分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小 組，進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。4.4, 尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.5, 發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無 發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無堇事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。5,項(xiàng)目驗(yàn)收5.1, 預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請

7、預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的 目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相 關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整 改。5.2, 竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后。可以申請竣工驗(yàn)收?？?工驗(yàn)收應(yīng)邀請項(xiàng)目的政府職能部門參加。6.獎(jiǎng)罰比照公司員工獎(jiǎng)懲條例的有關(guān)條款執(zhí)行。7,其他本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表1：設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收報(bào)告表2：安裝工程竣工預(yù)驗(yàn)收報(bào)告表3：基建工程竣工預(yù)驗(yàn)收報(bào)告表4：預(yù)驗(yàn)收申請書表5：預(yù)驗(yàn)收問題整改通知書公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇二集團(tuán)企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度一、

8、口的：規(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位；合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專項(xiàng)資金，保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)。根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定以及嗇島市 政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請各部門 及分子公司遵照執(zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）：本文件主要針對財(cái)政專項(xiàng)資金，M財(cái)政專項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類：財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申 請，并獲得批發(fā)或批準(zhǔn)，來

9、源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該 專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。本制度所稱財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金），主要包括：財(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；上級部門專項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金;集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金：其他用于項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。四.專項(xiàng)資金的管理原則：專戶管理原則。按專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用 于接收劃撥的專項(xiàng)資金、使用專項(xiàng)資金、調(diào)撥專項(xiàng)資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán) 集團(tuán)銀行賬戶管理辦法執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專項(xiàng)資金劃撥 部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報(bào)請集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批

10、 準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專戶管理。?？顚Ｓ迷瓌t。專項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、 具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請，分公司財(cái)務(wù)經(jīng) 理審核，且需報(bào)請集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行?？顚Ｓ迷瓌t。事前預(yù)算原則。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí) 間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設(shè)定項(xiàng)目績效目標(biāo)?？冃Ч芾碓瓌t。集團(tuán)對專項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績效目標(biāo) 完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專項(xiàng)資金使用效益。五、專項(xiàng)資金管理操作辦法：5.1、 專項(xiàng)資金管理職責(zé)各公司財(cái)務(wù)部門是專項(xiàng)資金的管理部門，各公司單

11、位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專項(xiàng)資 金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項(xiàng)資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。集團(tuán)項(xiàng)目部是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。5.2、 項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評審項(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步 設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績效目標(biāo)， 報(bào)市財(cái)政局評審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評審。項(xiàng) 目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來源：項(xiàng)目 前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)：項(xiàng)目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理 的要求。項(xiàng)目

12、支出預(yù)算實(shí)行"先評審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)目 部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性 上限，不得突破：招標(biāo)采購價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對部分工期要求緊的項(xiàng)目， 預(yù)算評審與項(xiàng)目招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開標(biāo)。5.3、 目支出預(yù)算的執(zhí)行集團(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季 用款計(jì)劃將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手 續(xù)。項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。項(xiàng) 目工程咨詢、勘察設(shè)出、造價(jià)咨詢等前期工作

13、，可從財(cái)政局通過集中采購確定項(xiàng)目前期 工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招 標(biāo)采購。集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程 或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金不予撥付。單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù) 實(shí)列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)由財(cái)政局審核批準(zhǔn)。因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市 財(cái)政局批準(zhǔn)。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。質(zhì)

14、量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定 辦理結(jié)報(bào)。項(xiàng)目支出過程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。5.4、 項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造 成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：A、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間 調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整, 代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整：單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報(bào)市財(cái)政 局評審確認(rèn)后調(diào)整。B、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支

15、原因分析報(bào)告，報(bào) 市財(cái)政局評審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi) 解決：超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告, 報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或 財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移 交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。必須按照批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金來源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的， 須報(bào)巾財(cái)政局批準(zhǔn)。5.5、 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批.竣工 財(cái)務(wù)決算

16、未批復(fù)前，原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工 財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單 位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。項(xiàng)目決 算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。5.6、 目績效評價(jià)專項(xiàng)資金管理評價(jià)的主要內(nèi)容包括專戶開立、專款專用、事前預(yù)算等方面。項(xiàng) 目績效評價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、資 金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。項(xiàng)目績效評價(jià)實(shí)行自評與考評相結(jié)合的辦法。集團(tuán)項(xiàng)目部按照由財(cái)政局的統(tǒng)一要求，

17、開展項(xiàng)目績效自評工作，形成自評報(bào)告，與 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。建立預(yù)算分配與績效評價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考 評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計(jì)入部門考核：對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的 部門，提出通報(bào)批評，計(jì)入部門考核。六、附則：本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇三(XX公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法XX公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金 管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相 關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

18、一、專項(xiàng)資金的概念：專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有 特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項(xiàng)資金的類別：專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的管理要求：1、各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。2、對各種專心資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，堅(jiān)持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期 目的。5、建立好專項(xiàng)資金使用分賬，加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。四、專項(xiàng)

19、資金各管理部門職責(zé)：1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù) 責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。2、項(xiàng)目申請單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的 編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、驗(yàn)收與 對外對上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資 金使用臺(tái)賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階 段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備

20、工作。4、其他各相關(guān)部門:根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外 協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。五、專項(xiàng)資金的管理流程：1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資 金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng) 目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。2、申請/報(bào)批：由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào) 告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展, 對獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相

21、關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè) 專項(xiàng)資金指定賬戶，并及時(shí)草各級財(cái)政不能跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。 按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入 項(xiàng)目運(yùn)營。4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按 比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬， 并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程 （或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任

22、對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情 況進(jìn)行抽查或全而檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提 出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請假話推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申 請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及相關(guān) 部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與 財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng) 目評價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款 專用，維

23、護(hù)公司形象與利益。六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。XX公司XXXX年X月X日公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇四民非企業(yè)專項(xiàng)資金管理制度專項(xiàng)資金管理制度為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制訂 以下管理制度。一、專項(xiàng)資金實(shí)行"專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。二、專項(xiàng)資金的使用本著?？顚Ｓ迷瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目 批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥 付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變：特殊情況，必須請示。三、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金管理部門，提高使用效率。四、要

24、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則。 使專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。五、專項(xiàng)資金往來管理要進(jìn)行明細(xì)核算，要真實(shí)完整地反映現(xiàn)金流入流出，做到資 金使用有據(jù)可查，資產(chǎn)購置有據(jù)可依。六、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)審批程序，并附真實(shí)、有效、合法憑證。七、加強(qiáng)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金 收支審計(jì)。八、專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理，要嚴(yán)格按照民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度和中華人民 共和國會(huì)計(jì)法的相關(guān)要求處理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范的核算程序，全面、完整、真實(shí)的反映 專項(xiàng)資金使用的相關(guān)會(huì)計(jì)信息。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇五公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法公司財(cái)政專項(xiàng)

25、資金管理辦法1,目的與適用范圍為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方 政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請, 由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金°該資金要求 進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2,職責(zé)1,財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀 行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金 專帳與憑證。2,其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)

26、責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合 工作.3,管理要求1,專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開 支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3,專班負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng) 目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。4,外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受 相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。4,專項(xiàng)資金的使用流程1,訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采 購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、

27、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同， 約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。2,分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分 包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組, 進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。3,尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項(xiàng)目專班 或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.項(xiàng)目驗(yàn)收1 .預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目 的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全而完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由

28、專班、公司相關(guān) 部門人員組成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。2,竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后。可以申請竣工驗(yàn)收。此辦法自年 月 日起執(zhí)行。*公司年 月日公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇六項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法2014關(guān)于下發(fā)項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法的通知公司有關(guān)單位：為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家有關(guān) 專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定的項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦 法已經(jīng)公司批準(zhǔn)，現(xiàn)予下發(fā)，請遵照執(zhí)行。特此通知。二。一三年九月三十日項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法1總則1.1 為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金

29、的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家 有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。1.2 項(xiàng)目專項(xiàng)資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、fi能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方而符 合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類產(chǎn)品和項(xiàng)目而獲得國家和省市地有關(guān)主管 部門指定特定用途撥付的資金。1.3 專項(xiàng)資金管理和使用堅(jiān)持科學(xué)安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴(yán)格監(jiān) 管原則。2工作職責(zé)2.1 項(xiàng)目專項(xiàng)資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng) 濟(jì)運(yùn)行管理部門、財(cái)務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。2.1.1 歸口管理單位負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和

30、統(tǒng)籌管理。212分口管理單位負(fù)責(zé)密切關(guān)注、研究符合國家和省力地各主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金 管理規(guī)定或政策，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的可行性分析和可研報(bào)告的編制，負(fù)責(zé)組 織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的備案、申報(bào)、答辯及審批落實(shí)工作，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門、歸口管理 單位及時(shí)移交項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)方案及批準(zhǔn)的資金撥付文件，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施單位專項(xiàng) 資金的使用范闈進(jìn)行指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金主管部門上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、專項(xiàng)資金使用 情況等資料和報(bào)告，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.2 項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的組織實(shí)施，負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算范圍 按計(jì)劃合理使用專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項(xiàng)目實(shí)

31、施各階段基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項(xiàng)目總結(jié)，負(fù)責(zé)提請審計(jì)部門組織對項(xiàng)目各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù) 責(zé)提請分口管理單位組織對項(xiàng)目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗(yàn)收和評價(jià)，負(fù)責(zé)配合分口管理單 位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.3 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金撥付文件跟蹤 落實(shí)專項(xiàng)資金到位，負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目實(shí)施單位按照專項(xiàng)資金預(yù)算范圍申報(bào)的專項(xiàng)資金使用 計(jì)劃，負(fù)責(zé)按照公司資金使用審批辦法規(guī)定權(quán)限報(bào)批后支付專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專 項(xiàng)資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨(dú)核算，負(fù)責(zé)建立專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資金預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)對專項(xiàng)資金項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作， 負(fù)責(zé)配合分口管理單

32、位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.4 審計(jì)部門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)資金項(xiàng)目各工程交付驗(yàn)收前聘請中介機(jī)構(gòu)對各工程進(jìn)行結(jié) 算審核、出具結(jié)算審核報(bào)告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金主管部門要求在專項(xiàng)資金項(xiàng)目交付驗(yàn)收 前聘請中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)、出具財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告。2.5 紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的效能監(jiān)察工作。2.6 專項(xiàng)資金使用3.1 項(xiàng)目資金來源包括專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金，其中專項(xiàng)資金包括專項(xiàng)借款、貸 款貼息、資本金注入、專項(xiàng)補(bǔ)助。3.2 公司收到的項(xiàng)目專項(xiàng)資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項(xiàng)資金使用 的整體效益。3.3 項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規(guī)定執(zhí)行。3.4 項(xiàng)目

33、專項(xiàng)資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報(bào)方案中項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行， 各項(xiàng)支出原則上不得超出申報(bào)方案專項(xiàng)資金預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)°3.5 項(xiàng)目實(shí)施過程中，專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專 項(xiàng)資金。3.6 為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，項(xiàng)目專項(xiàng)資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊 付，待專項(xiàng)資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項(xiàng)資金支付。企業(yè)自有資金墊 付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本 票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。4項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理4.1 根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項(xiàng)資金單獨(dú)開立存款賬戶，公司基本存

34、款賬戶作為公司專項(xiàng)資金的指定收款賬戶。4.2 公司收到專項(xiàng)資金撥付文件及后期收到撥付的專項(xiàng)資金時(shí)通過“其他應(yīng)收款 專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。4.3 鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，項(xiàng)目專項(xiàng)資金中的材料款、 設(shè)備款、工程款等采購類款項(xiàng)支付通過公司在財(cái)務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù) 支付，費(fèi)用類款項(xiàng)支付通過現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付。項(xiàng)目專項(xiàng)資金支付時(shí)通過"其 他應(yīng)付款專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。4.4 項(xiàng)目專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理按照2006年2月財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定 執(zhí)行。4.5 公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性專項(xiàng)資 金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在專項(xiàng)資

35、金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除。4.5.1 能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件。4.5.2 政府主管部門對該專項(xiàng)資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。4.5.3 專項(xiàng)資金的支出進(jìn)行了單獨(dú)核算。4.6 專項(xiàng)資金項(xiàng)目因不可抗力或無法預(yù)測的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實(shí)施，分 口管理單位應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回未使用專 項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行。4.7 專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收工作完成后，專項(xiàng)資金如有結(jié)余，或項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，或項(xiàng) 目績效評價(jià)結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項(xiàng)資 金或按主管部門意見執(zhí)行。4.8 專項(xiàng)資金

36、項(xiàng)目實(shí)施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和 使用專項(xiàng)資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，一 經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。5附則5.1 本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部起草并解釋。5.2 本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇七項(xiàng)目資金管理制度賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理制度為切實(shí)規(guī)范賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)行，發(fā) 揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項(xiàng)資金實(shí)行"專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用"。二、專項(xiàng)資金實(shí)行

37、報(bào)賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。三、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批 復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付 動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng) 資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。五、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。六、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。七、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審 計(jì)。1八、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督

38、查，確保項(xiàng)目資金專款專用，要全程參與項(xiàng) 目驗(yàn)收和采購項(xiàng)目接交。九、對工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到 現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部門不予結(jié)算。二。一二年一月一日2寧夏農(nóng)墾賀蘭山實(shí)業(yè)有限公司公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇八安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金使用制度安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金使用制度為貫徹落實(shí)中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中 華人民共和國道路交通安全法實(shí)施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長效機(jī) 制，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。具體內(nèi)容如下：一、安全資金賬戶管理部門根據(jù)公司安全費(fèi)用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的安全費(fèi)用的 提取和支出管理。二、安全費(fèi)用使用管理1 .編制安全費(fèi)用使用計(jì)