2015中國商業(yè)銀行各類必知計(jì)算公式

1、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)1備付金比例=備付金余額十各項(xiàng)存款余額x100%-法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3%）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、 存放聯(lián)社款項(xiàng)。2資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額十流動(dòng)性負(fù)債期末余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。3存貸比例=各項(xiàng)貸款余額十各項(xiàng)存款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于 80%）4對流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額十長期資產(chǎn)x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 30%）流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期

2、資產(chǎn)。5中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額十一年期以上存款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120%）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲(chǔ)蓄存款。6拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額十各項(xiàng)存款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于4 %）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額十各項(xiàng)存款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于8 %）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額十流動(dòng)負(fù)債x100%;（標(biāo)準(zhǔn):不得咼于4 %）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超 過各項(xiàng)存款余額的 4%;拆（

3、調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資 金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8%;凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例=不良貸款十各項(xiàng)貸款x100 %;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額十各項(xiàng)貸款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8%） 呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）十各項(xiàng)貸款余額x100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7%） 不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額十各項(xiàng)貸款期末余額x100 %;不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類逾期貸款x10%+各類呆滯貸款x 40 %+各類呆賬貸款）。 不良貸款預(yù)計(jì)損失抵

4、補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）十（不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）x100 % o8呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備十呆賬貸款余額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%）9單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額*資本總額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30 %） 對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額十資本總額x100% ;（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額） 對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額*（十戶貸款表內(nèi)、 表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額）

5、x100%o10資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率 資本充足率=資本凈額十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額x100% ;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 8%） 核心資本充足率=核心資本十加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 4%）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備-呆賬貸款-入股 聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配） o11. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額十資產(chǎn)總額x100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 6%

6、）100%o12. 呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）十呆滯呆賬貸款余額x13. 資本利潤率=利潤總額十資本總額X100 %；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 5%）14. 資產(chǎn)利潤率=利潤總額十資產(chǎn)平均余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 0.5 %）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。15. 利息回收率=（本期利息收入 -本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）+ （本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）X 100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 90%）16. 非利息收入比率=非利息收入十各項(xiàng)

7、收入X100%;各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè) 外收入；非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。17資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額十資產(chǎn)平均余額X100%;費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營業(yè)費(fèi)用+其他營業(yè)支出。經(jīng)營狀況指標(biāo)1流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)十流動(dòng)負(fù)債X100 %;流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、

8、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、 預(yù)提費(fèi)用等。2速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)十流動(dòng)負(fù)債X 100% ;速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力， 因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款十資本金X100%;4固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）十所有者權(quán)益（不含未分配利潤）X100%。經(jīng)營成果指標(biāo)1利潤率=利潤總額十營業(yè)收入X100 %;2資本金利潤率=利潤總額十資本金X100%；3成本率=總成本十營業(yè)收入X100 %;4綜合費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用十（營業(yè)收入+投資收益）X 100%。會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1負(fù)債比率=負(fù)債總額十資產(chǎn)總額X100% ;2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者

9、權(quán)益總額十資產(chǎn)總額X100%;3負(fù)債對所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額十所有者權(quán)益X100% ;4流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)十資產(chǎn)總額X100%;5貸款收息率=貸款利息收入十貸款年平均余額X100% ;6應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息十利息收入總額X100% ;7存款平均付息率=存款利息支出總額十各項(xiàng)存款年均余額X100% ;100% ;100% ;8拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額十拆入資金年平均余額X9利潤完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額十本年計(jì)劃利潤X100% ;10利潤增減率=（本年實(shí)際利潤一本年計(jì)劃利潤 ）十本年計(jì)劃利潤總額X11. 資產(chǎn)利潤率=凈利潤十資產(chǎn)平均余額X100% ;12. 資本（權(quán)益）收益

10、率=凈利潤十資本總額X100%折舊公式1平均年限法年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）十折舊年限X100 % ;季折舊額=原值X年折舊率十 4;字串3月折舊額=原值X年折舊率十12 ;2工作量法 單位里程折舊額=原值X（ 1-預(yù)計(jì)凈殘值率）十規(guī)定的總行駛里程； 每工作小時(shí)折舊額=原值X（ 1 預(yù)計(jì)凈殘值率）十規(guī)定的工作小時(shí)。3雙倍余額遞減法年折舊率=2十折舊年限X 100%；季折舊額=凈值X年折舊率十 4;月折舊額=凈值X年折舊率十 12;實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前 2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4年度總和法年折舊率=2 X（折舊年限一已使用年數(shù)）十折舊年限X（折舊年限+1

11、）X 100%;季折舊額=原值X（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率十 4;月折舊額=原值X（ 1預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率十 12其他常用公式1資產(chǎn)收益率=凈利潤十總資產(chǎn)X 100%;2資本收益率=凈利潤十資本總額X 100 %;3利差率=（利息收入-利息支出）十盈利資產(chǎn)X 100%;4現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額十資產(chǎn)總額X 100 %;5負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）十負(fù)債總額X 100%;字串76不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)十非信貸資產(chǎn)X100% ;非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、 其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他 應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括： 不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性 公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、 待