財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程的范文

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程的范文第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理, 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想 , 合理控制費(fèi)用支出 , 特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一)出差借款 : 出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款, 出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時(shí)借款 , 如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)

2、金等 , 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳 , 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。( 三)各項(xiàng)借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。( 四 ) 借款銷賬規(guī)定 :(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù) , 據(jù)實(shí)報(bào)銷 , 超出申請(qǐng)單范圍使用的 , 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。( 五 )借款未還者原則上不得再次借款, 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程( 一) 借款人按規(guī)定填寫借款單 , 注明借款事由、借款金額 ( 大小寫須完全一致 , 不得涂改 ) 、支票或現(xiàn)金。( 二 )審批流程 : 主管部門經(jīng)理審

3、核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。( 三 )財(cái)務(wù)付款 : 借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi), 各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定( 一 )報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)( 相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 ), 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。( 二 )填寫報(bào)銷單應(yīng)注意: 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫, 注明附件張數(shù); 金額大小寫須完全一致 ( 不得涂改 ); 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。( 三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批

4、。( 三)報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。( 一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元/ 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥 150 元/ 天 40 元/ 天 40 元/總經(jīng)理助理飛機(jī) 200 元/天 50 元/天 50 元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷天( 二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:1. 住宿

5、費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票 , 實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額 , 不予補(bǔ)償 ; 超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn) ,12:00 以后出發(fā) ( 或 12:00 以前到達(dá) ) 以半天計(jì),12:00 以前出發(fā) ( 或 12:00 以后到達(dá) ) 以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制, 依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算 , 原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式 , 特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi) , 同時(shí)按比例 ( 早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。( 三)報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng) : 擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表 , 詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)