工會會計憑證和賬簿樣式

1、附件一:工會會計憑證和箭樣式（一）原始施1.五聯(lián)進賬單工會專用五聯(lián)進賬單付款單位編號年 月 日第號收款人基層工會全稱付款人所屬月份上月職工 人數(shù)上月工資 總額賬 號開戶銀行遲交 天數(shù)應繳2%工 會經(jīng)費應繳5% 滯納金60%金額十萬千百十元角分上級工會全稱全稱賬號賬號開戶銀行開戶銀行40%金額十萬千百十元角分100 %金額十萬千百十兀角分人民幣（大寫）單位主管： 會計： 復核： 記賬：收款人開戶行蓋章10公分X17.5公分 白紙綠油墨）i說明：1.本憑證一式五聯(lián)，由付款單位填制，與轉賬支票一同送付 款單位開戶行。2 .進賬單第一聯(lián)是收款人 基層工會）的收款通知；第伏是基層工會開戶行的收入憑證;第

2、三聯(lián)是上級工會的收賬通知；第四聯(lián)是上級工會開戶行的收入憑證；河聯(lián)為付款 回單。3 .本進賬單具有以下特征：由付款人填制，送付款單位開戶行；凰曇與上級工會兩個收款人；不漲賬支票結算起點 的限制；裁有撥交經(jīng)費的有關數(shù)據(jù)。2、工會經(jīng)費繳款書代聯(lián)單）行政撥交工會經(jīng)費繳款書基層工會所屬月份職工人數(shù)上月職工工資總額應繳2%工會經(jīng)費遲交天數(shù)按5%應繳滯納金付款單位基層工會收款單位上級工會收款單位名稱名稱名稱編號彥示10公分X17.5公分）說明：1.專本用繳款書一式六聯(lián)，用藍、黑、綠、紅各樣顏色印刷,以示區(qū)別；2 .繳款書由企業(yè)、事業(yè)、機關的行政會計填制，送該單 位開戶行委托劃撥款項；3 .繳款書第T決為付款

3、單位開戶行的代委托支款憑證; 第二聯(lián)為基層工會開戶行的代收款憑證；第三聯(lián)為基層 工會的收款通 知第四聯(lián)為上級工會開戶行的代收款憑 證;第五聯(lián)為上級工會的收款通知；第六聯(lián)為付款單位 的代 友款通知和報銷憑證。4 .本 卻款書自50年代開始一直作為工會經(jīng)費撥交的專用憑證，普遍推行，行政給基層工會撥交經(jīng)費同時上解經(jīng)費，簡便易行，有利經(jīng)費收解。1988年銀行結算制度改革，不少地方工會商銀行同意，繼續(xù)沿用。（口記賬憑證1 .記賬憑證記賬憑證年 月 日摘要<總 賬 科 目明 細 科 目V借方金額V貸方金額千百十萬千百十元角分/千日1角分字第號附單據(jù)1120.8厘米張審核制單2 .記賬憑證封面單位名稱

4、）記賬憑單時間年月份冊數(shù)本年共冊本冊是第冊張數(shù)本冊自第號至第號共張附記（尺寸與記賬憑證同）（三）工會金帳箭1、 三欄式總賬、明細賬 會計科目2、多欄式明細賬明細科目名稱或戶名:年憑單號摘要借方貸方余額貸（借）方詢分析月日說明：1.工會的各種收支明細賬，可采用本格式，按款、項級科目設戶，按項、目級科目設專欄核算；2 .本賬作支出明細核算時，借貸）方余額分析”欄以 借方為主分欄核算；3 .本賬作收入明細核算 借 貸）方余額分析欄以貸方 為主分欄核算。3、現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬現(xiàn)金日記銀行存款日記）賬第頁年憑單號摘要對方會計科目名稱貸方貸方余額月日說明：1.本賬與三欄式、多欄式明細賬不同，增加對方

5、針對會 計科目名稱 欄，便于了解 貨幣資金業(yè)務發(fā)生收、付 的經(jīng)濟內(nèi)容和用途；2 .本賬由出納員根據(jù)記賬憑證或原始憑證逐筆登記，本賬 作現(xiàn)金日記賬時，應每天結出余額，弁與庫存現(xiàn)金 核 對；本賬作銀行存款日記賬時，除平時結出余額外，應 定期（月）上狼行對賬。3 .會計人員應經(jīng)常對本賬記錄進行檢查，弁與總賬庫 存現(xiàn)金，銀行存款科目核對。4 .經(jīng)費收入臺賬撥交工會經(jīng)費收入統(tǒng)計臺賬（代睚田賬）系統(tǒng)名稱 年 月 日單 位電話當年計劃撥交工會經(jīng)費收入職工人數(shù)工 資 總 額應 收 經(jīng) 費應 收補 欠 經(jīng)就 上解 經(jīng) 費123456789101112小計費合 計說明：1.本賬可按不同的經(jīng)費上解比例或不同的系統(tǒng)等分類立戶，按單位登記，每個單位一行，以便了解各單位上解經(jīng)費 情況。2 .本賬海的左方當年計劃”欄有各單位的職工人數(shù)、工資總 額、應收工會經(jīng)費 注資總額2%)、應收補欠經(jīng)費、應上 解40%經(jīng)費等，便于考核各單位經(jīng)費收繳情況；本賬右方所交工會經(jīng)員收入”