會計業(yè)務(wù)概述(共30頁).doc

1、業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊編寫說明一、業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)圖二、業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)綜述 業(yè)務(wù)系統(tǒng)，是以會計核算為核心子系統(tǒng)，以業(yè)務(wù)管理操作，客戶信息管理，交易控制為基礎(chǔ)。本業(yè)務(wù)操作手冊按業(yè)務(wù)類型劃分，主要包括以下業(yè)務(wù)內(nèi)容：1、 客戶信息管理2、 儲蓄業(yè)務(wù)3、 個人信貸4、 卡業(yè)務(wù)5、 對公存款業(yè)務(wù)6、 對公貸款7、 現(xiàn)金及憑證管理8、 結(jié)算業(yè)務(wù)一、 客戶信息業(yè)務(wù)描述概念客戶信息管理是指通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)對全行的客戶信息進行歸集、統(tǒng)一管理。它以客戶基本信息為基礎(chǔ)，以客戶靜態(tài)和動態(tài)信息為內(nèi)容，為銀行進行客戶分析和業(yè)務(wù)拓展提供基礎(chǔ)資料。客戶信息管理以客戶號統(tǒng)攬客戶在銀行的所有賬號，實現(xiàn)本外幣存、貸款賬戶統(tǒng)一管理。業(yè)務(wù)

2、規(guī)定客戶信息僅限銀行內(nèi)部管理使用?？蛻粜畔?nèi)容由會計部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門建立，并由會計部門修改、維護。操作柜員可在權(quán)限內(nèi)調(diào)用、查詢客戶信息，從而實現(xiàn)對客戶信息的統(tǒng)一管理，滿足全行統(tǒng)計、分析的需要。分類業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶信息按客戶性質(zhì)不同分為對公客戶信息和對私客戶信息。1、 對公客戶信息管理概念對公客戶信息是針對對公客戶建立的客戶資料。包括客戶號、客戶名稱、組織機構(gòu)代碼、營業(yè)執(zhí)照號碼等內(nèi)容。業(yè)務(wù)規(guī)定對公客戶信息建立時，系統(tǒng)以組織機構(gòu)代碼為唯一標識自動生成對公客戶號，組織機構(gòu)代碼與客戶號一一對應(yīng)。當貸款形態(tài)發(fā)生轉(zhuǎn)變或發(fā)生結(jié)算罰款時，通過系統(tǒng)建立不良客戶信息。業(yè)務(wù)系統(tǒng)對不良客戶信息建立提供兩種方式：一是由系

3、統(tǒng)自動建立，二是為手工建立。系統(tǒng)自動建立不良客戶信息是指系統(tǒng)通過柜員操作相關(guān)交易或系統(tǒng)自動處理的交易，自動獲取客戶的不良記錄（如貸款戶出現(xiàn)逾期、呆滯、呆賬及發(fā)生欠息，存款戶被凍結(jié)等），并建立該客戶不良信息的檔案資料，以后該客戶再發(fā)生不良信息時，只對相關(guān)信息進行補充修改。手工建立不良客戶信息是指不通過系統(tǒng)獲取客戶不良記錄，而是通過相關(guān)交易建立客戶不良信息記錄，并可對其進行修改維護。2、 對私客戶信息管理概念對私客戶信息是針對個人客戶建立的客戶資料。包括客戶號、客戶名稱、身份證件各類及號碼等內(nèi)容。業(yè)務(wù)規(guī)定對私客戶信息建立時，系統(tǒng)以個人有效身份證件（如身份證、戶口本、軍官證等法定有效證件）號碼為唯一

4、標識自動生成對私客戶號。證件種類、號碼與客戶號一一對應(yīng)。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持對公客戶信息（包括不良客戶信息）、對私客戶信息的建立、修改、刪除等功能。同時提供建立商戶信息、集團公司所屬上下級關(guān)聯(lián)及創(chuàng)建賬戶備注信息等功能。二、 儲蓄業(yè)務(wù)概念儲蓄存款是指居民個人將其待用或結(jié)余的貨幣資金存入銀行性金融機構(gòu)的存款。分類儲蓄存款可分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。定期儲蓄存款包括整存整取、零存整取、存本取息、定活兩便、通知存款、教育儲蓄等。1、 活期儲蓄存款概念活期儲蓄存款是一種不規(guī)定存款期限，隨時可以存取的儲蓄存款。業(yè)務(wù)規(guī)定活期一本通和借記卡支持本外幣活期儲蓄存款。2、 整存整取儲蓄存款概念整存整取儲蓄存

5、款是指本金一次存入，到期一次支取的定期儲蓄存款。業(yè)務(wù)規(guī)定本行定期一本通、存單和借記卡（中行待確認？）均支持本外幣整存整取儲蓄存款。本幣整存整取儲蓄存款的起存金額為50元，外幣整存整取儲蓄存款的起存金額為50元人民幣的等值外匯。整存整取儲蓄存款到期自動轉(zhuǎn)存，系統(tǒng)提供兩種轉(zhuǎn)存方式：本金轉(zhuǎn)存（本金轉(zhuǎn)定期、利息轉(zhuǎn)活期賬戶）和本息轉(zhuǎn)存（本息轉(zhuǎn)為定期）。客戶在辦理定期存款業(yè)務(wù)時可重返自動轉(zhuǎn)存類型。系統(tǒng)默認的類型為本息自動轉(zhuǎn)存（利率浮動的業(yè)務(wù)除外）。轉(zhuǎn)存期限按原存單約定期限執(zhí)行，轉(zhuǎn)存利率按原存單約定期限檔次、轉(zhuǎn)存當日掛牌利率執(zhí)行。整存整取只能部分提前支取一次。在存期內(nèi)和自動轉(zhuǎn)存期內(nèi)，客戶提前支取須提供有效身

6、份證件。3、 零存整取儲蓄存款概念零存整取儲蓄存款是存款時約定存期，在存期內(nèi)分期存入本金，到期一次支取本息的定期儲蓄存款。業(yè)務(wù)規(guī)定普通存折、借記卡支持零存整取儲蓄存款。零存整取儲蓄存款的起存金額為5元人民幣。零存整取存期分為1年、3年、5年三個檔次。辦理零存整取儲蓄存款時，存款金額由儲戶自定，每月存入一次。中途如有漏存，應(yīng)在次月補存，補存日期要在開戶約定日以前。未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。4、 存本取息概念存本取息是本金一次存入，在約定存期內(nèi)分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲蓄存款。業(yè)務(wù)規(guī)定普通存折、民生借記卡支持存本取息定期儲蓄存款。存本取息定期儲蓄存款的起存金額為

7、5000元人民幣。存期分為1、3、5年。存本取息儲蓄存款每次取息不扣利息稅，銷戶時一次性扣收利息稅。5、 定活兩便儲蓄存款概念定活兩便儲蓄存款是存入時不約定存期，可以隨時支取，具有定期和活期雙重性質(zhì)的一種儲蓄存款。業(yè)務(wù)規(guī)定存單和民生借記卡支持定活兩便儲蓄存款。定活兩便儲蓄存款的起存金額為50元人民幣。定活兩便儲蓄存款必須一次性存入，不能續(xù)存。6、 通知存款概念通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取日期和金額方能支取的存款。業(yè)務(wù)規(guī)定存單和民生借記卡支持通知存款。通知存款的起存金額為5萬元人民幣，最低支取金額為5萬元。通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額

8、的，需重新開立定期存單。留存部分低于起存金額的，予以清戶，按支取日掛牌公告的活期利率計息。分類人民幣通知存款按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款。外幣只有七天通知存款。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。7、 教育儲蓄概念教育儲蓄是專為存款人將來接受非義務(wù)教育（指9年義務(wù)教育之外的全日制高中、大中專、大學(xué)本科、碩士和博士研究生）儲蓄資金而開辦的一種零存整取定期儲蓄。業(yè)務(wù)規(guī)定普通存折和民生借記卡支持教育儲蓄存款。教育儲蓄存款起存金額為50元人民幣，最高上限為每賬戶2萬元。教育儲蓄提前支取時必須全額支取。教育儲蓄存款期限分為1、

9、3、6年。8、理財業(yè)務(wù)概念業(yè)務(wù)規(guī)定9、卡、單、折互轉(zhuǎn)概念單、折轉(zhuǎn)卡業(yè)務(wù)是將持卡人的存單、普通存折存款轉(zhuǎn)入本人借記卡?？ㄞD(zhuǎn)單、折業(yè)務(wù)是將持卡人卡內(nèi)的存款轉(zhuǎn)入存單或普通存折。業(yè)務(wù)規(guī)定卡、折互轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)必須在同一開戶行辦理。10、特殊業(yè)務(wù)辦理掛失、解掛、補發(fā)、領(lǐng)卡、補寫磁、更改支付條件、重置密碼、出具存款證明等儲蓄特殊業(yè)務(wù)時，需要客戶提供身份證原件，并留存身份證復(fù)印件。其中密碼掛失、補發(fā)、補寫磁、更改支付條件、重置密碼必須由客戶本人到柜臺辦理。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持各類儲蓄存款的開戶、續(xù)存、部分提前支取、取款、取息、銷戶、銷折等業(yè)務(wù)。并提供辦理口頭掛失與解除口頭掛失、正式掛失與解除正式掛失、密碼掛失及解除

10、密碼掛失、補發(fā)、換折、換卡、補登折、補寫磁、更改支付條件、更改密碼、賬戶維護和打印存款證明、儲蓄結(jié)算收費等功能。業(yè)務(wù)系統(tǒng)為“錢生錢”理財業(yè)務(wù)提供注冊、修改、撤消功能。業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持卡轉(zhuǎn)單、折，單、折轉(zhuǎn)卡，存單轉(zhuǎn)定期一本通、定期一本通轉(zhuǎn)存單等功能。三、 借記卡業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)描述概念民生借記卡是中國民生銀行在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行的，具有儲蓄、消費、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、代理收付等功能的人民幣支付和結(jié)算工具。業(yè)務(wù)規(guī)定民生借記卡在使用過程中不允許透支。民生借記卡可在開通“銀聯(lián)”城市的自助柜員機、自動存款機等自助設(shè)備上進行存取款業(yè)務(wù)（單位卡除外），也可在多媒體查詢機上辦理各項查詢業(yè)務(wù)，還可在銀行的特約商戶進行POS消費。

11、民生借記卡有四種狀態(tài)，即空白卡、預(yù)制卡、待發(fā)卡和作廢卡。空白卡：空白卡由總行統(tǒng)一設(shè)計和制作。各分行領(lǐng)用后按重要空白憑證管理。預(yù)制卡：對擬采用實時發(fā)卡方式發(fā)行的空白卡進行初始化后所形成的卡為預(yù)制卡。預(yù)制卡卡面上不含客戶姓名，由各制卡中心統(tǒng)一制作并列入重要空白憑證管理。待發(fā)卡：對擬采用事后發(fā)卡的空白卡進行初始化和個人化后所形成的卡為待發(fā)卡。待發(fā)卡卡面上包含客戶姓名，待發(fā)卡及持卡人密碼封由各制作中心制作，并列入重要空白憑證管理。作廢卡：因印制卡、銷卡及換卡等原因作廢的卡片要由各分行收回，登記表外賬，定期集中銷毀。分類民生借記卡按其發(fā)行對象不同，可分為個人卡和單位卡。1、 個人卡功能個人卡的發(fā)行對象為

12、個人。個人卡可以向持卡人提供多種服務(wù)，包括人民幣、外幣儲蓄、個人小額質(zhì)押貸款、ATM及CDM等自助銀行設(shè)備的存取款、轉(zhuǎn)賬、查詢、商戶消費、電話銀行及民生借記卡開辦的其他代收代付業(yè)務(wù)服務(wù)。分類按照發(fā)行主體不同，個人卡可分為普通卡、聯(lián)名卡、認同卡。普通卡：本行獨立發(fā)行的民生借記卡為普通卡。聯(lián)名卡：本行和某大型企業(yè)集團、商業(yè)集團聯(lián)合發(fā)行的民生借記卡為民生聯(lián)名卡。依據(jù)雙方約定，持卡人持聯(lián)名卡在該集團消費時，應(yīng)享受某種程度的優(yōu)惠。認同卡：本行和社會上影響較大的非盈利集團聯(lián)合發(fā)行的民生借記卡稱為民生認同卡。個人卡按級別可分為主卡和附屬卡個人客戶辦理了主卡后，可辦理附屬卡，附屬卡按權(quán)限不同可分為A、B、C三

13、級。A卡：可以無限地對卡內(nèi)定活期賬戶進行存取款操作，及對除人民幣活期儲蓄賬戶以外的其他賬戶進行銷戶。B卡：可對卡內(nèi)的人民幣活期賬戶進行無限額的存取款操作。C卡：可在主卡賦予的額度內(nèi)對卡內(nèi)人民幣活期賬戶進行存取款操作。此類卡在發(fā)行時額度為零，需主卡進行授權(quán)后方可進行存取款操作。業(yè)務(wù)規(guī)定個人卡賬戶的資金，以其持有的現(xiàn)金存入，或以其工資性款項及屬于個人的小額勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。一張主卡不得超過兩張附屬卡。只普通卡可辦理附屬卡，申請附屬卡必須在原主卡開戶行辦理。主卡銷卡時，系統(tǒng)自動檢查該卡是否有附屬卡未收回，是否有除人民幣活期以外的賬戶，是否有關(guān)聯(lián)的短期或定期一本通存

14、折。如有附屬卡，應(yīng)先銷附屬卡；如有人民幣活期以外的賬戶，應(yīng)先銷其他賬戶，最后再銷人民幣活期存款賬戶。如有關(guān)聯(lián)的活期一本通或定期一本通，撤消相關(guān)聯(lián)系。2、 單位卡功能單位卡可向持卡人提供消費、轉(zhuǎn)賬等服務(wù)，還可通過柜臺及自助銀行設(shè)備向持卡人提供查詢服務(wù)。業(yè)務(wù)規(guī)定單位卡的發(fā)卡對象為單位。單位卡無主、附卡之分，企業(yè)客戶必須指定每張卡的持有人，多張單位卡可共享同一人民幣單位卡賬戶。每張單位卡可擁有不同的額度，在任何時間，其額度總和必須小于或等于單位卡賬戶余額。單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金。單位卡不能用于該單位10萬元以上的商品交易和勞務(wù)款項結(jié)算。3、特殊業(yè)務(wù)掛失與解掛、補寫

15、磁、換卡、銷卡、修改持卡人資料、卡密碼等民生借記卡的特殊業(yè)務(wù)，需要客戶提供身份證原件，并留存身份證復(fù)印件。其中密碼掛失、補發(fā)、補寫磁必須由客戶本人到柜臺辦理。卡掛失、補發(fā)和換卡時，卡號不變，在磁條信息中加以區(qū)分，原卡從掛失之日起作廢。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持民生借記卡個人卡、單位卡的發(fā)卡、領(lǐng)卡、額卡授權(quán)、卡級別調(diào)整、銷卡等業(yè)務(wù)。并提供辦理口頭掛失與解除口頭掛失、正式掛失與解除正式掛失、密碼掛失及解除密碼掛失、補發(fā)、換卡、補寫磁、更改密碼等功能。四、 對公存款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)描述概念對公存款是企業(yè)、機關(guān)團體、事業(yè)單位、院校、部隊、外國駐華機構(gòu)等存入銀行的閑置資金和結(jié)算資金。業(yè)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對公存款賬戶必

16、須在客戶號項下建立。分類1、 單位活期存款概念單位活期存款是指不確定存款期限，隨時可以存取的一種存款。業(yè)務(wù)規(guī)定按照人民銀行銀行賬戶管理辦法，存款人可在本行選擇開立以下存款賬戶?；敬婵钯~戶：是指存款人在辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。一般存款賬戶：是指存款人在基本賬戶以外，因銀行借款開立的賬戶，不能辦理現(xiàn)金支取，該賬戶存款余額不得超過存款人在該開戶銀行的借款余額。臨時存款賬戶：是指存款人因臨時經(jīng)營需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金支付。專用存款賬戶：是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。如：基本建設(shè)資金、更新改造資金以及其他需要專戶管理的資金賬戶

17、。業(yè)務(wù)系統(tǒng)對公活期存款銷戶過程由活期存款賬戶單戶結(jié)息、活期存款賬戶支付和活期存款賬戶銷戶組成。操作流程為先單戶結(jié)息，將賬戶積數(shù)結(jié)為零，同時將利息入原存款戶；再做銷戶前轉(zhuǎn)款處理。日終時，使用銷戶交易，將此戶置銷戶標志。銷戶時，系統(tǒng)自動檢測該賬是否有聯(lián)動賬戶（如貸款戶、銀行承兌匯票等），如有聯(lián)動賬戶，不允許做銷戶處理。2、 單位定期存款概念單位定期存款是指單位在存款時約定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的存款。業(yè)務(wù)規(guī)定人民幣單位定期存款期限分為3個月、半年、一年。外幣單位定期存款期限分為1個月、3個月、半年、一年、二年。凡企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)團體、學(xué)校等單位暫時閑置的自有資金，都可以參加定期存款。

18、但嚴禁將銀行貸款、財政撥款以及預(yù)算內(nèi)資金作為定期存款存入。起存金額為等值人民幣1萬元。業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持單位定期存款到期自動轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存方式在開戶時由客戶選擇，并可以修改。轉(zhuǎn)存的方式有：本息轉(zhuǎn)存、本轉(zhuǎn)息?。ɡ⒋嫒氡拘械慕Y(jié)算賬戶）及不轉(zhuǎn)存方式。如客戶沒有選擇轉(zhuǎn)存方式，系統(tǒng)默認為本息轉(zhuǎn)存。單位定期存款可多次轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存期限為原定期存款期限，轉(zhuǎn)存利率使用存款到期當天國家公布的同期限檔次利率。支取時，按照轉(zhuǎn)存次數(shù)及適用的檔次利率計付利息，不到一個存款期限的按照支取日當天掛牌活期計付利息。對公定期存款銷戶或提前支取采取利隨本清的方式，將本息款項通過待銷賬或相應(yīng)的匯劃交易進行處理。3、 單位協(xié)議存款概念單位協(xié)議存

19、款是指保險公司與全國性商業(yè)銀行簽訂協(xié)議，約定單筆存款金額3000萬元人民幣以上，存期5年以上（不含5年）的存款。分類協(xié)議存款的存款方式有兩種，一種是由總行與保險公司法人之間簽訂存款協(xié)議，并由保險公司指定在同一城市內(nèi)本行某一分支機構(gòu)開立協(xié)議存款賬戶，由本行分支機構(gòu)為保險公司開立存單。另一種是由總行與保險公司法人之間簽訂存款協(xié)議，并由總行向保險公司開立存單，同時將存款資金根據(jù)各分行的長期資金來源、資產(chǎn)質(zhì)量、資金規(guī)模，分配到各分行。需要資金的分行與總行簽訂協(xié)議，并向總行開立存單。業(yè)務(wù)規(guī)定協(xié)議存款結(jié)息方式及利率由總行與保險公司在簽訂協(xié)議時確定。采取按年付息方式的，分行每年付息時，將利息上劃總行，由總行

20、統(tǒng)一劃給保險公司。采取利隨本清方式付息的，分行在協(xié)議存款到期時，將本金及利息一同上劃總行，由總行劃給保險公司。協(xié)議存款提前支取時，由分行按照協(xié)議規(guī)定的提前支取利率計息，并將利息及本金一同上劃總行，同時注明計息天數(shù)、利率和本金數(shù)，由總行劃給保險公司。1、 外匯結(jié)構(gòu)性存款開戶開戶條件：外匯結(jié)構(gòu)性存款的起點金額為單筆300萬美元或等值其他外幣。開戶審批：分行內(nèi)部審批：分行填制結(jié)構(gòu)性存款分行審批表；如果分行內(nèi)部審批未獲通過，則向總行重新詢價。報總行審批：分行將審批表報送總行，總行內(nèi)部審批；如果未獲通過，則需要分行重新與客戶溝通。開戶手續(xù)：會計部門接到業(yè)務(wù)部門提交的“代客外匯理財審批表”和“外匯結(jié)構(gòu)性存

21、款協(xié)議”（原件）后進行認真審核，確認內(nèi)容填寫是否完整、正確，簽章是否齊全，審批是否合規(guī)，資金是否到賬等。無誤后，開立外匯結(jié)構(gòu)性存款證實書（單位定期存款開戶證實書）?！按屯鈪R理財審批表”和“外匯結(jié)構(gòu)性存款協(xié)議”專夾保管。打印定期存款證實書：在證實書中“利率”欄（打印為0）上加蓋標有“利率、期限執(zhí)行XX號協(xié)議”字樣的條形章。在證實書上加蓋業(yè)務(wù)公章后交與客戶。業(yè)務(wù)規(guī)定分行將客戶的委托指令報送總行，總行可根據(jù)客戶委托對外平盤；如果國際市場價格已無法滿足客戶委托，總行將通知分行，需要分行重新與客戶溝通。計息規(guī)定計息方式：外匯結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)采用的是浮動式利率，不同的結(jié)息期會根據(jù)不同的存款種類采用不同的利

22、率。計息時采用分段計息方式，在不同的期限，根據(jù)協(xié)議的規(guī)定對利率進行上下浮動。目前，我行業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動進行分段浮動利率計息的功能正在開發(fā)階段，所以暫且采用手工計息方式計算利息。計提利息：外匯結(jié)構(gòu)性存款按照規(guī)定按季計提應(yīng)付利息。計提應(yīng)付利息采用手工計息方式，計提的應(yīng)付利息在結(jié)息日（批量計提利息日）次日入賬。計提應(yīng)付利息和利息入賬使用“8001本轉(zhuǎn)”交易。適用利率：外匯結(jié)構(gòu)性存款利息計算的適用利率為該筆存款協(xié)議中本計息期利率，如協(xié)議中沒有寫明具體執(zhí)行利率，須向本行相關(guān)業(yè)務(wù)部門索取該協(xié)議下此計息期適用利率。銷戶外匯結(jié)構(gòu)性存款到期，使用“4102對公定期存款銷戶”交易進行銷戶。本、息結(jié)轉(zhuǎn)采用手工方式，使用

23、“8001本轉(zhuǎn)”交易。專夾保管的“代客外匯理財審批表”和“外匯結(jié)構(gòu)性存款協(xié)議”做存款證實書的附件。2、 保證金存款概念保證金存款是銀行為保障業(yè)務(wù)的安全性，按業(yè)務(wù)金額比例向客戶收取的一定款項。業(yè)務(wù)規(guī)定本行收取保證金的業(yè)務(wù)包括信用證業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)以及貸款業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等。保證金賬戶應(yīng)納入保證金賬戶管理，保證金賬戶的存款，在對應(yīng)的保證業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，權(quán)屬關(guān)系已讓渡給銀行，客戶喪失支配權(quán)。保證金存款的來源：單位客戶交存現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入款項辦理保證金賬戶的開立，須經(jīng)過其結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)。保證業(yè)務(wù)結(jié)束，其保證金存款應(yīng)劃轉(zhuǎn)到其結(jié)算賬戶再辦理支付。不得以發(fā)放貸款等方式作為客戶保證金存款的資金來源。保證

24、金賬戶的使用規(guī)定：保證金賬戶是保證支付的專用賬戶，只能用于相對應(yīng)業(yè)務(wù)事項的款項支付，且只能與客戶在本行的其他賬戶發(fā)生往來；保證金賬戶不得出售支票及其他支付結(jié)算憑證。保證金賬戶不得取現(xiàn)，不得辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。保證金賬戶的存款要?？顚Ｓ茫坏萌我馀灿?。保證金賬戶從開戶到支取，每筆業(yè)務(wù)的辦理必須經(jīng)有權(quán)人審批。本行收取的單位保證金存款，確須計息的，其期限、利率、計、結(jié)息規(guī)定比照單位存款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單位保證金存款賬戶結(jié)計的利息轉(zhuǎn)入該客戶的結(jié)算賬戶內(nèi)；保證金存款中的定期存款，要按照權(quán)責發(fā)生制的原則，計提應(yīng)付利息；提前支取的保證金存款按活期存款利率支付利息。3、 公積金存款概念公積金存款是指銀行吸收的職工個人

25、住房公積金存款。業(yè)務(wù)規(guī)定職工個人住房公積金存款，當年歸集的按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，結(jié)算后轉(zhuǎn)入上年結(jié)轉(zhuǎn)戶；上年結(jié)轉(zhuǎn)戶的公積金存款按結(jié)息日掛牌公告的3個月定期整存整取存款利率計息，公積金存款的結(jié)息日為每年6月30日。4、 單位通知存款概念單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。業(yè)務(wù)規(guī)定單位通知存款的開辦對象為企事業(yè)單位的閑散資金，機關(guān)、團體的預(yù)算外資金或自有資金。單位通知存款的起存金額為人民幣50萬元，存戶一次存入本金，可一次或分次支取，最低支取金額為10萬元。外幣通知存款起存金額為不低于10萬美元的等值外匯。分類通

26、知存款按單位提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。外幣只有七天通知存款。5、 單位協(xié)定存款概念單位協(xié)定存款是指銀行與存戶簽訂協(xié)議，確定結(jié)算戶的留存額度。業(yè)務(wù)規(guī)定單位協(xié)定存款的開辦對象為企事業(yè)單位的閑散資金，機關(guān)、團體的預(yù)算外資金或自有資金。單位協(xié)定存款的協(xié)議期為1年，到期時任何一方未提出終止或修改協(xié)議，視作自動延期1年，并依此逐年延續(xù)。結(jié)算戶的留存余額由本行與存戶約定，最低留存余額為人民幣30萬元。業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供兩種單協(xié)定存款計息方法，積數(shù)法和余額法。各分行可根據(jù)當?shù)厝嗣胥y行要求選擇。6、 特殊業(yè)務(wù)

27、特殊業(yè)務(wù)包括調(diào)整積數(shù)、掛失、解掛、凍結(jié)、解凍、外幣賬戶限額控制、創(chuàng)建賬戶備注信息等。賬戶積數(shù)調(diào)整是指經(jīng)有權(quán)人授權(quán)后，對存款、貸款等有關(guān)計息賬戶進行積數(shù)調(diào)增或調(diào)減，并登記積數(shù)調(diào)整登記簿。賬戶的凍結(jié)和解凍：業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供三種賬戶凍結(jié)狀態(tài)，即只收不付、不收不付和金額凍結(jié)。由系統(tǒng)自動登記凍結(jié)登記簿。凍結(jié)到期或超過6個月，由批處理自動進行解凍處理，并打印解凍通知單。外幣賬戶的限額控制：業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供按客戶號或?qū)χ付ㄙ~戶進行限額控制，將客戶號項下的所有幣種結(jié)算賬戶余額折算成指定幣種，如其合計金額超過預(yù)定限額，由批處理日終時打印超限額清單。對指定賬戶限額控制是指對某一賬戶進行限額控制。公式：客戶號限額控制每日存

28、款賬戶各幣種（由系統(tǒng)按當日牌價折合成控制幣種）余額合計余額限額賬號限額控制每日賬戶余額合計余額限額賬戶維護應(yīng)填制“特種業(yè)務(wù)申請單”并經(jīng)會計主管簽字授權(quán)。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持各類對公活期存款、定期存款的開戶、續(xù)存、取款、結(jié)息、銷戶等業(yè)務(wù)。并提供辦理口頭掛失與解除口頭掛失、正式掛失與解除正式掛失、凍結(jié)、解凍、賬戶維護等功能。五、 貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)貸前設(shè)置一筆貸款從發(fā)放到歸還整個過程，在會計核算與業(yè)務(wù)流程上與貸款適用科目、逾期科目、利息科目、表內(nèi)表外欠息科目、各科目適用的利率種類等直接相關(guān)，上述要素的不同組合，稱之為貸款類型。為保證會計科目使用的正確性和會計核算的規(guī)范性，總行統(tǒng)一確定貸款類型。各

29、分行應(yīng)在總行統(tǒng)一的貸款類型下設(shè)立具有分行特色的貸款類型。柜員在發(fā)放貸款時，可直接選擇分行貸款類型。分類1、 一般貸款分類一般貸款按貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。短期貸款是指金融企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放的，期限在1年（含1年）以下的各種貸款。中長期貸款是指金融企業(yè)發(fā)放的貸款期限在1年以上的各種貸款。一般貸款按貸款提供方式不同可分為信用貸款、擔保貸款等。信用貸款是指金融企業(yè)依據(jù)借款人信用發(fā)放的貸款。擔保貸款是指金融企業(yè)依據(jù)貸款人提供的抵質(zhì)押物或第三方保證發(fā)放的貸款。擔保貸款又分為，保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款等。對于抵（質(zhì)）押貸款，商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和評估的政策和程序。對于抵押

30、品的評估，在有市場的情況下，按市場價格定值；在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定值。業(yè)務(wù)規(guī)定一般貸款按資產(chǎn)質(zhì)量可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；關(guān)注類：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失；可疑類：借款人無法足額償還貸款本處，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失；損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。1、

31、 委托貸款概念委托貸款是由政府部門、企事業(yè)單位及個人等（委托人）提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。業(yè)務(wù)規(guī)定委托貸款發(fā)放時，需根據(jù)委托貸款發(fā)放的額度先將委托存款資金賬戶余額轉(zhuǎn)為委托存款基金賬戶。委托存款基金賬戶必須?？顚Ｓ茫也辉试S辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，委托存款基金賬戶余額與委托貸款余額相匹配。委托存款基金賬戶不計算利息。當委托貸款結(jié)息時，本行代委托單位收取利息系統(tǒng)自動扣劃貸款賬戶存款，將實際收到的利息收入入代收利息專戶。同時按手續(xù)費手工計算出手續(xù)費，扣收手續(xù)費后，將利息劃給委托單位。當借款人無款支付利息時，掛入表外應(yīng)收代收利

32、息賬戶核算，并視協(xié)議規(guī)定是否計收復(fù)利。委托貸款到期無款歸還時，系統(tǒng)自動設(shè)置逾期標志，但不做逾期轉(zhuǎn)賬處理，可根據(jù)協(xié)議規(guī)定，將原委托貸款從逾期之日起執(zhí)行違約利率，并分段計息。1、 銀團貸款概念銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭，多家銀行作為貸款參與人向某個政府或企業(yè)提供一筆數(shù)額較大、期限較長的商業(yè)貸款業(yè)務(wù)。銀團貸款使借款人能夠在短期內(nèi)籌措到成本較低的巨額資金，并可達到分散貸款風險的目的。參加銀團貸款的銀行，按其在銀團中發(fā)揮的作用，分為主辦行和參與行。利息計算銀團貸款收到的利息，由系統(tǒng)按成員行的比例提供利息劃分清單，并入待收利息科目下的專戶，再由柜員根據(jù)劃分清單向各成員行劃撥資金。對到期或季度結(jié)息無款支

33、付的銀團貸款利息，應(yīng)進入表外應(yīng)收代收利息科目中進行核算。業(yè)務(wù)規(guī)定按照銀團貸款協(xié)議，在代理行按項目開立銀團貸款資金專戶。收到成員行劃來的資金時，入專戶核算。銀團貸款采用信貸部門輸入、會計部門確認的方式。銀團貸款到期由系統(tǒng)自動扣收，對不足支付部分，系統(tǒng)只置逾期標志，不做逾期賬務(wù)處理，由銀行視其具體情況以直接發(fā)放逾期貸款的方式轉(zhuǎn)逾期。借款人如期償還貸款時，代理行應(yīng)于款項收妥后，立即向各成員行劃撥資金。2、 進出口押匯概念出口押匯是指出口商以匯票或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行按票面金額扣減利息后，將凈額墊付給出口商，然后將作為抵押品的匯票及單據(jù)寄至開證行向其收取貨款以歸還墊款的行為。進口押匯是指開

34、證申請人收到國外銀行寄來的信用證項下匯票、單據(jù)及索匯通知后暫時無資金時，可向本行提出進口押匯申請，并按照本行進口押匯的有關(guān)規(guī)定辦理押匯手續(xù)。押匯的金額不得超過本行核給申請人的押匯額度。業(yè)務(wù)規(guī)定進出口押匯的發(fā)放采用業(yè)務(wù)部門錄入，會計部門確認的方式。3、 理財貸款概念理財貸款是個人貸款的一種，按照計息周期，在結(jié)息日每期只扣利息，到期一次扣收本金。業(yè)務(wù)規(guī)定貸款發(fā)放前，客戶必須在我行開有卡或活期一本通賬戶。個人貸款的發(fā)放由信貸部門或個人業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)中錄入，觸發(fā)至?xí)嫴块T，會計部門確認后完成貸款的發(fā)放。4、 按揭貸款概念按揭貸款是指本月發(fā)放，從下月結(jié)息日開始每期扣收本息，到期扣收最后一期本息。業(yè)務(wù)規(guī)定

35、在發(fā)放按揭貸款之前，需要先設(shè)置按揭項目。按揭貸款通常批量審批和發(fā)放，貸款的最終收款人一般不是貸款借款人，而是借款人向之購物的售貨商。同一售貨商下的按揭貸款科目走向、計息方式一般是相同的。按揭貸款按月供期次順序扣收，扣款以期為單位，不夠整期金額不扣，各期欠息、罰息與相應(yīng)期月供的利息、本金一起扣收。5、 柜臺小額質(zhì)押貸款概念柜臺小額質(zhì)押貸款是指以民生借記卡卡內(nèi)定期存款或定期一本通內(nèi)定期存款或存單為質(zhì)押，申請的期限在一年以內(nèi)的個人短期貸款。業(yè)務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)小額質(zhì)押貸款的質(zhì)押率采取總行設(shè)定、分行管理的方法。小額質(zhì)押貸款只可展期一次，展期期限不得超過原貸款期限，且貸款到期日（含展期后的貸款到期日）不得

36、超過質(zhì)押定期存款或存單的到期曰。個人小額質(zhì)押貸款的還本付息采取利隨本清的方式。如遇貸款逾期超過一個月或卡內(nèi)（定期一本通）質(zhì)押定期存款或存單到期，由系統(tǒng)自動或由柜臺支取卡6、 授信業(yè)務(wù)概念授信業(yè)務(wù)是指銀行給予客戶的貸款承諾，承諾客戶在一定期限內(nèi)可以循環(huán)使用一定的貸款額度。授信額度是銀行給予客戶的，在一定期限內(nèi)可以循環(huán)使用的貸款限額。授信額度貸款是指使用某個授信額度發(fā)放的貸款，貸款發(fā)放時會消減該授信額度的余額，歸還時會增加授信額度余額。授信額度貸款期限不得超過授信額度的有效期。授信品種業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持與貸款有關(guān)的授信品種。目前授信品種包括：01-流動資金貸款；02-非流動資金貸款；03-商業(yè)承兌匯票貼

37、現(xiàn)；04-銀行承兌匯票貼現(xiàn)；05-打包放款；06-出口押匯；07-進口押匯；08-信用證；09-擔保提貨；10-遠期信用證項下匯票承兌；11-遠期信用證項下匯票貼現(xiàn)；12-簽發(fā)銀行承兌匯票；13-開立保函；14-對私客戶授信。業(yè)務(wù)規(guī)定1、 授信額度的申請：按照申請方式的的不同，授信額度分為審批使用類授信額度、申請使用類授信額度。審批使用類授信額度必須經(jīng)過銀行有關(guān)部門的審批才能發(fā)放。申請使用類授信額度由客戶直接通過柜臺、電話銀行、網(wǎng)上銀行及其他自助設(shè)備進行申請后即可發(fā)放，銀行無需審查。授信額度的發(fā)放：授信額度按合同發(fā)放，一個授信額度合同下可以有多個授信額度，每個授信額度有一個授信額度編號，在額度

38、發(fā)放后產(chǎn)生一個授信額度賬號。每個授信額度在發(fā)放時要確定授信品種、授信使用類型、額度限額、額度期限以及為該額度項下貸款設(shè)立貸款類型、利率浮動比率，申請使用類授信額度需確定透明度類型，審批使用類授信額度在貸款發(fā)放時確定利率類型。授信額度轉(zhuǎn)發(fā)放：又稱轉(zhuǎn)授信，是指集團授信轉(zhuǎn)發(fā)給子公司及批量授信情況下公司授信轉(zhuǎn)發(fā)給子客戶的情況。其中轉(zhuǎn)發(fā)授信的公司稱為上級客戶，接受授信的客戶或子公司稱為下級客戶。轉(zhuǎn)授信后，下級客戶可以使用上級客戶的授信額度。轉(zhuǎn)授信分為指定限額和不指定限額兩種，如果指定了限額，下級客戶占用上級客戶的額度總額不得超過此轉(zhuǎn)授信限額；如果未指定限額，下級客戶可以不超過上級客戶總授信額度的情況下任

39、意使用上級客戶的額度。上級客戶轉(zhuǎn)授給下級客戶的額度總和可以大于上級客戶的總授信限額，但下級客戶使用的轉(zhuǎn)授信額度總和不得大于上級客戶總的授信限額。授信額度的使用：在授信額度期限內(nèi)，授信額度可循環(huán)使用。授信額度貸款發(fā)放時，必須指定授信額度編號，調(diào)減相應(yīng)表外額度賬戶余額。授信額度貸款還款時，如在授信期內(nèi)，調(diào)增相應(yīng)表外授信額度賬戶余額；如已超過授信期，不必調(diào)整表外授信賬戶余額。同一授信額度項下的貸款余額之和不得超過該授信額度限額，貸款的期限也不得超過該授信額度的期限。授信額度的調(diào)整：是指授信額度貸款限額及授信額度貸款期限的調(diào)整。限額調(diào)減的額度不得大于原額度余額，期限調(diào)整時，到期日不得小于該額度項下正常

40、貸款的到期日。授信額度到期時，系統(tǒng)自動將該授信對應(yīng)的表外賬戶余額清零，原額度項下已逾期的貸款歸還時將不再調(diào)增額度賬戶余額。批處理時應(yīng)先處理貸款，后處理額度。授信額度貸款的發(fā)放與使用：授信額度貸款的發(fā)放與使用按授信額度貸款類型的不同而有所區(qū)別：審批使用類額度貸款：貸款審批發(fā)放時，除確定授信額度編號外，其他要素同傳統(tǒng)貸款。在使用和歸還時，除了要調(diào)整相應(yīng)額度余額外，其他處理同傳統(tǒng)貸款。申請使用類額度貸款：貸款申請發(fā)放時，客戶需確定授信額度編號、結(jié)算賬號、貸款金額和貸款期限，其他要素要按照授信額度發(fā)放時的約定處理其中：貸款執(zhí)行利率掛靠基準利率*（1+授信約定浮動比率）。貸款的使用和歸還除了要調(diào)整相應(yīng)額

41、度余額外，其他處理同傳統(tǒng)貸款。貸款的歸還還可通過柜臺、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行及其他自助設(shè)備進行。授信額度貸款的還款、計息及形態(tài)轉(zhuǎn)移處理：審批使用類額度貸款的還款方式、計息方式、執(zhí)行利率由發(fā)放時輸入確定。貸款的還款、計息結(jié)息及形態(tài)轉(zhuǎn)移處理同傳統(tǒng)貸款。申請使用類額度貸款的還款方式、計息結(jié)息方式、執(zhí)行利率在發(fā)放時根據(jù)授信額度的約定由系統(tǒng)自動設(shè)定。垡的還款、計息結(jié)息方式及形態(tài)轉(zhuǎn)移處理同傳統(tǒng)貸款。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持總、分行貸款類型的建立、修改，按揭貸款項目的建立與修改，提供個人理財貸款、按揭貸款、柜臺小額質(zhì)押貸款、一般對公貸款、銀團貸款、對公浮動利率貸款、授信貸款的發(fā)放、提前還貸、歸還、批處理歸還、強制還

42、貸、貸款展期、利率修改、轉(zhuǎn)逾期處理等功能。并提供對公和個人貸款特殊業(yè)務(wù)處理。六、 庫房業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)描述1、 現(xiàn)金管理基本規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、現(xiàn)金出入庫等現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須嚴格進行分級授權(quán)并加強日間監(jiān)督。嚴禁挪用庫存本外幣現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到賬實相符。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須堅持“收款業(yè)務(wù)先收款后記賬、付款業(yè)務(wù)先記賬后付款”的原則。對超過限額的現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)需由有權(quán)人授權(quán)。對于外幣現(xiàn)鈔存、取業(yè)務(wù)應(yīng)同時按外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)人民銀行關(guān)于大額現(xiàn)金支付登記備案問題的規(guī)定，開戶單位或個人在提取大額現(xiàn)金時，要填寫有半大額現(xiàn)金支取登記表格，開戶銀行要建立臺賬逐筆登記，并報送人民銀行當?shù)胤?/p>

43、支行備案。各行本外幣現(xiàn)金必須集中在同一個現(xiàn)金庫房管理。現(xiàn)金庫房業(yè)務(wù)必須指定雙人辦理。進出現(xiàn)金庫房必須雙人同入同出，相互復(fù)核，并對庫房庫款和安全負同等責任。管庫人員調(diào)動工作或臨時請假，庫存實物筆庫房鑰匙必須辦理交接。現(xiàn)金庫房管理員應(yīng)分別掌管庫房密碼和鑰匙，不得兼管。凡運送現(xiàn)金必須實行雙人業(yè)務(wù)押運、雙人武裝押運。本行業(yè)務(wù)系統(tǒng)對庫管員建立相應(yīng)的現(xiàn)金登記簿，對現(xiàn)金出入庫登記簿、現(xiàn)金明細登記簿按幣種進行登記。每日營業(yè)終了，由柜員清點庫存余額，并做到賬實相符。會計主管每2周查現(xiàn)金大庫人員同進同出，一人不得進出庫房或在庫內(nèi)工作。支行間或網(wǎng)點間不得辦理現(xiàn)金出入庫業(yè)務(wù)。各營業(yè)網(wǎng)點及其現(xiàn)金庫管員必須在分行清算中心

44、預(yù)留印鑒，作為辦理庫款交接的依據(jù)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供以下現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)處理方式：分行向人民銀行解繳現(xiàn)金、系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金出、入庫及柜員與管庫員間現(xiàn)金調(diào)繳、柜員間現(xiàn)金調(diào)撥。系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金出庫，由出庫方庫管員發(fā)起交易；系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金入庫，由入庫方庫管員發(fā)起交易；柜員從管庫員領(lǐng)用現(xiàn)金或向管庫員上繳現(xiàn)金，由庫管員發(fā)起交易；柜員間現(xiàn)金調(diào)撥由現(xiàn)金調(diào)出柜員發(fā)起交易。系統(tǒng)內(nèi)上、下級行間現(xiàn)金調(diào)撥均通過“運送中現(xiàn)金”科目過渡，并登記運送中現(xiàn)金登記簿。營業(yè)終了，檢查運送中現(xiàn)金科目余額情況，落實現(xiàn)金入庫。自助柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳自助柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳由自助設(shè)備管理站庫管員發(fā)起交易，經(jīng)自助設(shè)備管理員確認后，進行現(xiàn)金調(diào)繳。現(xiàn)金長短款處理發(fā)生現(xiàn)金長短款，應(yīng)立

45、即查找，并向會計主管匯報。當天未查出原因的，經(jīng)會計主管簽批后，方可進行掛賬處理，同時按照權(quán)限逐級上報。不得以長款補短款或隱匿長款。2、 重要空白憑證管理概念重要空白憑證是指無面額的，經(jīng)銀行或其他金融機構(gòu)或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：存單、存折、支票、匯票、本票、債券收款單證以及其他重要空白憑證?；疽?guī)定各行要建立重要空白憑證保管庫及保管使用登記簿。重要空白憑證必須指定專人負責管理。銀行簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)做到“證印分管、證押分管”。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以一份一元人民幣的假定價格記賬。內(nèi)部使用的重要空白憑證要控制到份數(shù)，定期進行賬實核對。會計和管每月定期查

46、重要空白憑證庫存、保管情況和信用手續(xù)，核對賬實，并登記登記簿，簽章備查。主管行長對各部門保管的重要空白憑證應(yīng)進行定期檢查。內(nèi)部使用的重要空白憑證管理：為嚴格執(zhí)行“章、證、押（壓）”分管制，對營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證的管理采取集中管理模式，在各營業(yè)網(wǎng)點統(tǒng)一設(shè)定大庫管庫員（0000尾箱）和管理柜員尾箱（8888尾箱），由大庫管庫員掌管本網(wǎng)點大庫憑證，負責向上級行調(diào)繳重空憑證，柜員向大庫領(lǐng)用及上繳憑證；對公尾箱管理柜員尾箱保管少量日常對公重空憑證，集中出售和使用。每日營業(yè)終了，各柜員及管庫員清點尾箱庫存，與軋賬單和相關(guān)登記簿進行核對，并做到賬實相符。分行重要空白憑證出入庫分行庫管員憑供貨單位發(fā)貨票或上

47、級調(diào)撥單清點驗收入庫，并及時登記；憑上級調(diào)撥單或本單位使用部門加蓋預(yù)留印鑒并經(jīng)會計主管人員簽章的領(lǐng)用單出庫，并及時登記。重要空白憑證庫間調(diào)撥重要空白憑證的調(diào)入調(diào)出應(yīng)視同現(xiàn)金管理，調(diào)入行應(yīng)在調(diào)出行預(yù)留印鑒。重要空白憑證領(lǐng)繳內(nèi)部領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時登記，并記載起訖號碼柜員對所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。開戶單位領(lǐng)用支票等重要空白憑證應(yīng)做明顯作廢標記，抄列清單，妥善保管，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后集中銷毀。重要空白憑證的使用經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時，就進行銷號控制。填錯的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，剪角后做有關(guān)科目傳票的附件。屬于銀行簽發(fā)的很需要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)，并不

48、得預(yù)先蓋好印章備用。使用計算機打印重要空白憑證，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。重要空白憑證上應(yīng)印具號碼，原則上按號碼順序發(fā)售和使用，不得跳號。3、 尾箱管理基本規(guī)定柜員尾箱要按規(guī)定分配，只有辦理現(xiàn)金和憑證業(yè)務(wù)的柜員才可以配備尾箱。柜員尾箱由柜員進行管理，建立重要空白憑證尾箱登記簿和有價單證登記簿。營業(yè)前要雙人共同開啟尾箱，營業(yè)結(jié)束后要換人復(fù)核現(xiàn)金和重要空白憑證，共同卦存現(xiàn)金和重要空白憑證尾箱，雙人入庫。業(yè)務(wù)系統(tǒng)對有尾箱的柜員及庫管員建立相應(yīng)的現(xiàn)金登記簿，按柜員尾箱設(shè)立余額表，并按幣種、金額進行核算。對管庫員現(xiàn)金出入庫登記簿、現(xiàn)金明細登記簿按幣種和券別進行登記。柜員進行

49、現(xiàn)金交易時，自動登記現(xiàn)金收付登記簿。按照中國民生銀行出納制度有關(guān)規(guī)定，營業(yè)前要雙人共同開啟尾箱，營業(yè)結(jié)束后要換人復(fù)核現(xiàn)金和重要空白憑證，共同封存現(xiàn)金和重要空白憑證尾箱，雙人入庫。4、 有價單證管理概念有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等?；疽?guī)定建立有價單證保管登記簿，專管人員變動時應(yīng)辦理好交接手續(xù)。有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。有價單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價單證應(yīng)設(shè)表外科目單獨核算。已經(jīng)兌付、停止使用或注銷作

50、廢的朋價單證，應(yīng)做出明顯作廢標記后繳送庫房登記保管。有價單證需要銷毀時，應(yīng)抄列清單，經(jīng)會計部門核對報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后統(tǒng)一銷毀。有價單證出入庫有價單證入庫保管。業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用有價單證時，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進行登記。經(jīng)辦人員領(lǐng)用有價單證時也應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)并進行登記。有價單證庫間調(diào)撥有價單證的調(diào)入調(diào)出應(yīng)視同現(xiàn)金管理，調(diào)入行應(yīng)在調(diào)出行預(yù)留印鑒。有價單證的使用有價單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅持先收款后辦理的原則，并進行銷號控制。如發(fā)現(xiàn)缺漏頁錯號等情況，應(yīng)將差錯部分留查，不得發(fā)售使用，并及時與領(lǐng)發(fā)行和印刷廠聯(lián)系。5、 代保管物品管理概念代保管物品根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由業(yè)務(wù)部門封包提供，會計部門入庫保管的物品?；疽?guī)定代保管

51、物品按人民幣一元假定價格進行表外科目核算，并登記相應(yīng)的登記簿，代保管物品庫房管理按編號進行保管。6、 抵質(zhì)押物品管理基本規(guī)定對抵（質(zhì)）押物品一律進行表外科目核算，在抵（質(zhì)）押物品項下，按編號進行登記，并逐筆登記抵（質(zhì)）押物品登記簿。對抵押物品按評估價值進行表外核算，對質(zhì)押物按票面金額進行表外核算。對抵（質(zhì)）押物品庫房管理按系統(tǒng)自動生成的抵（質(zhì)）押物品編號進行管理，一筆貸款可對應(yīng)多個抵質(zhì)押物編號，一個抵質(zhì)押物編號可對多筆貸款。抵質(zhì)押物品出入庫抵押物品入庫采取兩種方式：一種是在貸款發(fā)放時已開有抵押物品編號，在貸款業(yè)務(wù)發(fā)放時，錄入相應(yīng)的抵押物編號，將抵押物表外賬與該筆貸款建立關(guān)聯(lián)；一種是在貸款發(fā)放時

52、沒有抵押物編號，事后開立抵押物編號時，將抵押物表外賬與相關(guān)賬戶建立關(guān)聯(lián)。對已建立關(guān)聯(lián)的抵（質(zhì)）押物品，必須在關(guān)聯(lián)貸款本息還清后，方可做抵（質(zhì)）押物品銷戶處理。7、 自助業(yè)務(wù)分類自助設(shè)備業(yè)務(wù)分為系統(tǒng)內(nèi)和跨系統(tǒng)業(yè)務(wù)兩大類，其中系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)分為本地和異地兩種，系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)生時實時發(fā)往主機記賬，日終時批量清算?？缦到y(tǒng)業(yè)務(wù)分為本代他和他代本兩類，他代本業(yè)務(wù)分為代理城市有我行分支機構(gòu)和無分支機構(gòu)兩種情況，在業(yè)務(wù)發(fā)生時主機實時扣記客戶賬。本代他業(yè)務(wù)分為通過當?shù)胤种行霓D(zhuǎn)接和通過總中心轉(zhuǎn)接兩種情況，在業(yè)務(wù)發(fā)生時將成功的交易流水記錄在銀聯(lián)前置機中，待日終時批量發(fā)往總行記賬。業(yè)務(wù)規(guī)定本行的自助業(yè)務(wù)采用自助設(shè)備管理中心

53、管理的模式，在發(fā)卡分行城市均設(shè)立自助設(shè)備管理中心，該中心負責該發(fā)卡城市的自助設(shè)備的日常管理（包括現(xiàn)金的管理）、會計核算、資金清算以及對自助設(shè)備的監(jiān)控、制卡等。同時可根據(jù)實際情況，在異地支行設(shè)置自助設(shè)備管理分中心。系統(tǒng)功能業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供人行現(xiàn)金解繳、下解，同業(yè)現(xiàn)金上繳、下解，外幣現(xiàn)金境外上解、分支行間現(xiàn)金領(lǐng)繳、柜員之間現(xiàn)金領(lǐng)繳、自主柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳、現(xiàn)金長短款處理；重要空白憑證出入庫、庫間調(diào)撥、領(lǐng)繳、使用、作廢；尾箱的生成、信用、交接、上繳、刪除；有價單證的入庫、調(diào)撥、領(lǐng)繳、使用；代保管物品的出入庫、修改；抵質(zhì)押物品的出入庫、臨時出庫、再回庫、修改等功能。七、 結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)描述1、 支票業(yè)務(wù)概念支票是

54、出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。適用范圍單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種結(jié)算，均可使用支票。支票僅限于出票人向其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的收款人出票。分類支票可分為現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬和普通支票三類。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。付款期限支票的持票人應(yīng)當自出票日起10日

55、內(nèi)提示付款，超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍對持票人承擔票據(jù)責任。支票限于見票即付。業(yè)務(wù)規(guī)定支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。開立支票存款賬戶，必須使用其本名，提交證明其身份的合法證件，并預(yù)留其本名簽名式樣和印鑒。領(lǐng)用支票時，客戶應(yīng)有可靠的資信，并存入一定的資金。出票人簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與其預(yù)留本名簽名式樣或者印鑒不符的支票及支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽錯的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。2、 銀行本票概念銀行本票簡稱本票，是由銀行簽發(fā)的，承諾

56、自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。適用范圍單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付的各種款項，均可使用銀行本票。銀行本票僅限于出票人向其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的收款人出票。分類本票分不定額本票和定額本票。用于轉(zhuǎn)賬的本票，需在本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；用于支取現(xiàn)金的本票，需在本需上劃去“轉(zhuǎn)賬”的字樣。付款期限本票提示付款期限自出票日起不得超過2個月。銀行本票見票即付。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；持票人可在票據(jù)權(quán)力時效內(nèi)向出票銀行做出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行本票向出票銀行請求付款。業(yè)務(wù)規(guī)定銀行本票可背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。收款人或申請人為單位的，銀行不提為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。3、 銀行匯票概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。適用范圍單位和個人各種款項結(jié)算均可使用銀行匯票。銀行匯票可用于異地結(jié)算，區(qū)域性銀行匯票僅限于出票人向其票據(jù)交換區(qū)內(nèi)的收款人出票。分類銀行匯票按使用范圍可分為