酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高酒店效 益，實(shí)現(xiàn)酒店上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際， 特制定如下制度：一、總原則1. 酒店各員工必須尊紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相 互協(xié)作。2. 酒店各經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。4. 每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理簽字，方才有效。二、材料采購(gòu)制度1. 材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小， 各經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)具體實(shí)際制度材料最低、最高庫(kù)存量。2. 每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。3. 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、 經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購(gòu)。4. 采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)

2、、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位 并能取得增值稅票。5. 經(jīng)常性的材料采購(gòu)由酒店與供應(yīng)商簽訂進(jìn)貨合同，約 定付款方式和材料單價(jià)。6. 材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管 理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單，有關(guān)人員簽字送 財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。7. 供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部 門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、材料庫(kù)存管理制度1. 材料入庫(kù)保管人員立即組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì) 量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。2. 材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須 有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái) 務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。3.

3、 部門(mén)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有各部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén) 同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。4. 領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。 精品 word 文檔 值得下載 值得擁有5. 倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶(hù)，月底抽 查材料實(shí)物與賬存是否相符。四、收入核數(shù)制度1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：查看繳 款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修 改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附 件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審 核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立

4、即通知接待員調(diào)整， 并將情況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。3、打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi) 用）。4、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的 賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員 收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn) 金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬）的匯總表。5、核對(duì)餐廳結(jié)賬單： 精品 word 文檔 值得下載 值得擁有1）核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意；賬單與附件單的核對(duì)， 點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找 收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改 人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管

5、理人員簽名證實(shí)，收銀 員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員 上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě) 的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致，如有不 符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收 入的正確反映。6、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門(mén)（包括茶樓、餐廳等）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后， 根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收 費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用， 審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單” 上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢(xún)?cè)?因，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）核對(duì)繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額 的正確性，定期到各部門(mén)采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。五、現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管 賬票，出納管錢(qián)。2. 每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在 票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3. 現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng) 辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。4. 出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5. 出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑 據(jù)付款。6. 出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余 額并與