部門預(yù)算編制程序和要求

1、部門預(yù)算編制程序和要求關(guān)于編制2013年部門預(yù)算的指導(dǎo)意見閔財(cái)預(yù)20127號(hào)關(guān)于編制2013年部門預(yù)算的指導(dǎo)意見 各主管預(yù)算單位，各鎮(zhèn)、街道（莘莊工業(yè)區(qū)）：為進(jìn)一步完善公共財(cái)政管理體制，深化以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制改革，提高財(cái)政資金的使用效益，做好2013年部門預(yù)算編制工作，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法及閔行區(qū)委五屆三次全會(huì)關(guān)于繼續(xù)深化公共預(yù)算改革的有關(guān)要求，現(xiàn)就2013年部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、指導(dǎo)思想按照區(qū)委五屆三次全會(huì)精神，2013年要繼續(xù)深入推行以結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算改革，完善預(yù)算分報(bào)告制度，不斷提高預(yù)算公開水平，嚴(yán)格控制一般性支出的增長，為調(diào)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展提供財(cái)力支撐，注重績

2、效，提高公共財(cái)政保障能力，2013年財(cái)政收支預(yù)算的安排要與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程的規(guī)范性、安全性、有效性。二、2013年公共預(yù)算編制的基本原則（一）收支平衡的原則。堅(jiān)持量入為出，收支平衡的原則。財(cái)政收入預(yù)算的安排同本區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)，既要充分估計(jì)財(cái)政增收的困難，又要堅(jiān)定信心，保持適當(dāng)?shù)脑鲩L速度。支出預(yù)算安排要統(tǒng)籌兼顧、穩(wěn)妥、客觀，不編赤字預(yù)算，堅(jiān)持收支平衡。 （二）結(jié)構(gòu)優(yōu)化的原則。按照“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”的總體要求，始終把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，加大優(yōu)化和調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的力度，加大民生投入

3、，加大社會(huì)事業(yè)投入，加大社會(huì)保障事業(yè)投入，讓廣大人民群眾共享改革與發(fā)展成果，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。 （三）厲行節(jié)約的原則。進(jìn)一步落實(shí)中央有關(guān)加強(qiáng)厲行節(jié)約的要求，反對鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉辦事的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)。嚴(yán)格壓縮會(huì)議、培訓(xùn)、課題、研究、咨詢和評審等六項(xiàng)費(fèi)用支出；嚴(yán)格控制“三公”等一般性支出，控制行政運(yùn)行成本。（四）注重績效的原則。財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長面臨的不確定性因素增多，經(jīng)濟(jì)社會(huì)改革和發(fā)展任務(wù)又十分繁重，各項(xiàng)剛性支出需求越來越大，財(cái)政收支平衡矛盾加大。在這樣的形勢下，必須以公共預(yù)算改革為契機(jī)，提升部門預(yù)算管理水平，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，明確項(xiàng)目支出預(yù)期績效目標(biāo)，提高財(cái)政

4、資金使用效益。三、預(yù)算編制的范圍1、區(qū)本級(jí)行政事業(yè)單位。2、各鎮(zhèn)、街道及莘莊工業(yè)區(qū)。四、預(yù)算編制的內(nèi)容1、一般預(yù)算支出的編制。包括基本支出和項(xiàng)目支出。2、教育學(xué)校等單位的預(yù)算外收入預(yù)算。3、各類基金（專款資金）收支預(yù)算。4、基本建設(shè)資金預(yù)算。5、政府采購預(yù)算。根據(jù)政府采購的目錄和有關(guān)規(guī)定，隨部門預(yù)算同步編制。五、預(yù)算編制的有關(guān)要求1、繼續(xù)做好部門預(yù)算分報(bào)告制度。各預(yù)算主管部門根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的戰(zhàn)略目標(biāo)、部門事業(yè)發(fā)展全面準(zhǔn)確地界定本單位的職責(zé)、職能和年度工作目標(biāo)，把握本單位各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃，編制本部門預(yù)算分報(bào)告，并分析近年來單位的財(cái)務(wù)收支狀況及預(yù)算執(zhí)行情況。 2、以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制

5、的自評和區(qū)評工作。考慮積極穩(wěn)妥深入推進(jìn)區(qū)本級(jí)以結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算改革，加強(qiáng)實(shí)施的針對性、落實(shí)工作的有效性，進(jìn)一步開展和完善重點(diǎn)領(lǐng)域、重大預(yù)算項(xiàng)目的自評、區(qū)評工作，2013年區(qū)級(jí)預(yù)算單位專項(xiàng)項(xiàng)目繼續(xù)將涉及民生、公共產(chǎn)品項(xiàng)目（即預(yù)算單位在履行法定職能為社會(huì)提供的公共產(chǎn)品、公共服務(wù)的項(xiàng)目，如社保等政策性支出、政府購買公共服務(wù)項(xiàng)目等）納入評價(jià)范圍，預(yù)算金額在500萬元以上項(xiàng)目納入預(yù)算單位績效預(yù)算自評體系，預(yù)算金額在2000萬以上，在區(qū)級(jí)預(yù)算單位自評的基礎(chǔ)上，全部納入?yún)^(qū)級(jí)以結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算管理重點(diǎn)評價(jià)體系。 3、繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理?！安块T預(yù)算執(zhí)行過程分析報(bào)告”一年分三次，面對不同的對象、分別以部

6、門預(yù)算執(zhí)行過程分析總報(bào)告和分報(bào)告的方式（以下簡稱“總報(bào)告”和“分報(bào)告”），公開半年度、三季度和年度部門預(yù)算執(zhí)行過程信息。 4、建立財(cái)政預(yù)算信用管理制度。對財(cái)政預(yù)算的編制、執(zhí)行、決算、會(huì)計(jì)規(guī)范等內(nèi)容進(jìn)行管理。財(cái)政預(yù)算信用管理采用單位自評、區(qū)財(cái)政組織審查評定相結(jié)合的辦法，從預(yù)算管理組織、預(yù)算信息公開、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、國庫管理、會(huì)計(jì)管理和有無重大財(cái)經(jīng)違紀(jì)行為等方面進(jìn)行考核，設(shè)定了項(xiàng)目具體指標(biāo)和分值，實(shí)行百分制評分，評定等級(jí)分為A、A-、B、C、D。5、嚴(yán)格街道、莘莊工業(yè)區(qū)預(yù)算審核程序。街道、莘莊工業(yè)區(qū)的財(cái)政預(yù)算審核程序按照區(qū)本級(jí)要求進(jìn)行，財(cái)政預(yù)算草案從2013年開始按照區(qū)本級(jí)部門預(yù)算要求編制分報(bào)

7、告和向人代會(huì)公開的財(cái)政預(yù)算內(nèi)容，由區(qū)人代會(huì)審議通過后執(zhí)行，完善財(cái)政預(yù)算審核程序。6、在全區(qū)推行國庫單一賬戶制度。按照市財(cái)政局、市監(jiān)察局的要求，在我區(qū)推行國庫單一賬戶制度。從2012年至2014年，在區(qū)級(jí)層面試運(yùn)行基礎(chǔ)上，逐步分批推向所有預(yù)算單位，并不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，將改革延伸至各街鎮(zhèn)，確保財(cái)政資金管理運(yùn)行更規(guī)范更透明。7、在鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）全面推行公務(wù)卡制度。堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財(cái)政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，在鎮(zhèn)（街道、工業(yè)區(qū)）全面推行公務(wù)卡制度，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)

8、控，健全現(xiàn)代財(cái)政國庫制度。8、嚴(yán)格遵守編報(bào)時(shí)間，科學(xué)編制預(yù)算。預(yù)算編制時(shí)間緊，環(huán)環(huán)相扣，各單位務(wù)必按照各階段的時(shí)間要求，及時(shí)報(bào)送和反饋意見，確保部門預(yù)算編制工作如期完成。要科學(xué)合理按標(biāo)準(zhǔn)編制部門預(yù)算，特別是對項(xiàng)目支出，要進(jìn)行充分的項(xiàng)目細(xì)化。同時(shí)，進(jìn)一步細(xì)化政府采購計(jì)劃的項(xiàng)目內(nèi)容和準(zhǔn)確劃分采購方式，提高采購計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性。六、預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)通過“二上二下”方法，按照自下而上逐級(jí)編報(bào)的順序，由主管部門負(fù)責(zé)審核、匯總后報(bào)區(qū)財(cái)政部門（附數(shù)據(jù)盤和編報(bào)文字說明）。1、5月上旬全區(qū)動(dòng)員布置，6月30日前，各部門將審核、匯總的部門預(yù)算申報(bào)表報(bào)區(qū)財(cái)政，完成“一上”，申報(bào)時(shí)必須附有本單位預(yù)算分報(bào)告（草稿），說

9、明本單位工作目標(biāo)、項(xiàng)目績效目標(biāo)。2、8月20日前，區(qū)財(cái)政將預(yù)算控制數(shù)下達(dá)至各主管部門，完成“一下”。同時(shí)，對納入績效預(yù)算的區(qū)評項(xiàng)目進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)公示。3、9月20日前，主管部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)對“一上”預(yù)算進(jìn)行確認(rèn)或適當(dāng)調(diào)整，對必須納入績效預(yù)算的自評項(xiàng)目完成自評、公示工作，并將最終預(yù)算申報(bào)數(shù)及預(yù)算編制說明、自評報(bào)告及相關(guān)材料報(bào)區(qū)財(cái)政，完成“二上”。4、10月20日前，區(qū)財(cái)政將組織績效預(yù)算區(qū)評工作，并將結(jié)果以及編制的區(qū)本級(jí)預(yù)算草案報(bào)區(qū)政府審批（此期間主要是區(qū)政府、區(qū)委審核）。5、11月25日前，區(qū)財(cái)政將區(qū)政府審定的2013年預(yù)算草案報(bào)區(qū)人大財(cái)經(jīng)委提前審議。6、區(qū)財(cái)政局根據(jù)區(qū)人大批準(zhǔn)的區(qū)級(jí)預(yù)算，在30日內(nèi)批復(fù)各主管預(yù)算單位，各主管預(yù)算單位自區(qū)財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。各預(yù)算單位要增強(qiáng)責(zé)任、節(jié)約意識(shí)，單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)格按計(jì)劃、按預(yù)算辦事，注重項(xiàng)目