精品資料（2021-2022年收藏）麒麟公司資金管理辦法

1、is responsible for Organization training, and implementation, and check; 12, master workshops annual economic indicators of implementation, reporting to financial health on a regular basis; 13, is responsible for the daily oversight in the allocation and use of funds; 14, responsible for all Departm

2、ent statistics, collecting, sorting, reporting of accounting reports; 15, the company responsible for the supervision of the Treasury, including the third grade library, a library of materials, products for regular inventory handling, sampling, storage monitoring, the picking work, and provide the i

3、nventory report, and make the appropriate accounting treatment; 16, responsible for waste and recycling, transportation and settlement; 17, is responsible for all product sales accounting functions; 18, responsible for the companys raw materials, auxiliary materials, account management; 19, is respo

4、nsible for the flow of control of all assets of the company, according to the changes in accounting treatment of fixed assets and assets to the departments responsible for clearing, settlement and asset monthly report submitted to the asset management section of the Finance Department of the company

5、 organized on a company-wide special inspection of asset management; 20, according to the companys business activities, monthly projects involved in the business activities of the company (including expenses, business management, cost control, cash flow, revenue, etc) financial analysis, provide a b

6、asis for decisions for the company, the business of the company responsible for monitoring, forecasting and risk analysis; 21, responsible for the settlement of transactions with the Bank; 22, is財(cái)務(wù)內(nèi)控體系 資金管理辦法麒麟股份有限公司資金管理辦法1 目的規(guī)范資金運(yùn)作，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，提高資金使用效率。2 適用范圍適用于麒麟股份有限公司（以下簡稱“麒麟公司”或“公司”）總部機(jī)關(guān)、下屬各全資

7、或控股子公司、托管公司。3 編制依據(jù)1233.1 麒麟股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度(2011），麒麟公司3.2 麒麟股份有限公司章程(2008)，麒麟公司3.3 麒麟股份有限公司業(yè)務(wù)權(quán)限手冊(2010年6月)，麒麟公司4 職責(zé)分工44.1 麒麟公司財(cái)務(wù)部a) 參與制定、審核、修訂、解釋麒麟公司資金管理內(nèi)控制度；b) 監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)所屬單位資金管理內(nèi)控制度的執(zhí)行；c) 依據(jù)公司業(yè)務(wù)權(quán)限手冊的相關(guān)規(guī)定審批或提請麒麟公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)如下事項(xiàng)：1) 麒麟公司及其所屬單位開立或關(guān)閉各類金融賬戶；2) 依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊規(guī)定需麒麟公司領(lǐng)導(dǎo)審批的資金支付；3) 麒麟公司及所屬單位取得銀行授信；4) 麒麟公司及所屬單

8、位債務(wù)融資的方案及實(shí)施；5) 麒麟公司及所屬單位委托貸款業(yè)務(wù)；6) 麒麟公司及所屬單位向銀行申請開立的保函和備用信用證；7) 依據(jù)麒麟股份有限公司章程規(guī)定需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)的各類擔(dān)保，包括：保證、抵押、質(zhì)押、留置等；8) 麒麟公司及所屬單位的商品及債務(wù)套期保值交易；9) 麒麟公司及所屬單位金融投資及理財(cái)業(yè)務(wù)；10) 麒麟公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。d) 憑證及檔案管理；e) 辦理及批復(fù)所屬單位提交的申請；f) 負(fù)責(zé)麒麟公司本部外匯業(yè)務(wù)操作及所屬各單位外匯業(yè)務(wù)的管理；g) 資金管理報(bào)表分析及上報(bào)；h) 麒麟公司總部機(jī)關(guān)資金支付。4.2 所屬各單位負(fù)責(zé)本單位權(quán)限范圍內(nèi)的日常資金管理工作。5 賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)的

9、選擇55.1 在商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)賬戶開立、關(guān)閉的審批123455.15.1.1 麒麟公司開立及關(guān)閉外部銀行賬戶，由資金部提交申請，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。5.1.2 所屬單位開立外及關(guān)閉外部銀行賬戶，需報(bào)資金部審核，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。5.1.3 麒麟公司認(rèn)為必要時(shí)，資金部可要求所屬單位關(guān)閉銀行賬戶。5.1.4 麒麟公司所屬單位及其下屬全資子公司必須在財(cái)務(wù)公司開立賬戶，在關(guān)連交易額度內(nèi)將財(cái)務(wù)公司作為存款、結(jié)算的主要金融機(jī)構(gòu)。5.2 選擇銀行及金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)5.25.2.1 以結(jié)算、常規(guī)性存款或理財(cái)為目的選擇銀行，需以資本充足率（或政府支持度）、資信、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)質(zhì)量為主要指標(biāo)。5

10、.2.2 以理財(cái)為目的選擇非銀行金融機(jī)構(gòu)，國內(nèi)候選機(jī)構(gòu)應(yīng)具有良好的市場業(yè)績和信譽(yù)，且已經(jīng)實(shí)現(xiàn)委托資金的第三方托管；海外候選機(jī)構(gòu)應(yīng)為國際一流。5.2.3 以債券、股票發(fā)行為目的選擇投資銀行（證券公司），國內(nèi)候選機(jī)構(gòu)必須具有中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的創(chuàng)新類業(yè)務(wù)資格、且綜合指標(biāo)名列同行前五位；海外候選機(jī)構(gòu)應(yīng)為國際一流。5.2.4 金融機(jī)構(gòu)選擇要符合麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則的要求。5.3 銀行賬戶的日常管理5.35.3.1 各賬戶管理單位應(yīng)與開戶金融機(jī)構(gòu)說明賬戶的用途、授權(quán)的情況。5.3.2 嚴(yán)禁設(shè)立帳外小金庫，嚴(yán)禁將賬戶出借（租）他人使用。5.3.3 各所屬單位在發(fā)現(xiàn)銀行賬戶出現(xiàn)異常變動(dòng)

11、時(shí)（如違規(guī)支付、挪用等）需立即報(bào)告資金部。5.3.4 公司財(cái)務(wù)部可對所屬單位的銀行賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。5.3.5 麒麟公司及所屬單位需嚴(yán)格按照麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。5.4 銀行印鑒管理5.45.4.1 麒麟公司及所屬單位銀行預(yù)留印鑒，需分人管理。5.4.2 麒麟公司及所屬單位必須嚴(yán)格按照麒麟股份有限公司銀行印鑒管理細(xì)則執(zhí)行。6 資金支付管理66.1 麒麟公司依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊的規(guī)定對所屬單位實(shí)行資金支付授權(quán)管理，各所屬單位對所轄公司和單位也應(yīng)落實(shí)資金支付授權(quán)。6.2 資金支付必須有預(yù)算；預(yù)算動(dòng)用審批與資金支付審批必須分離，即實(shí)行預(yù)算動(dòng)用審批與資金支付審批的雙重批準(zhǔn)制度

12、。6.3 動(dòng)用預(yù)算審批不能代替資金支付審批，反之亦然。預(yù)算外及超預(yù)算資金支付，需經(jīng)預(yù)算外及超預(yù)算項(xiàng)目審批后，方可辦理資金支付。6.4 依據(jù)麒麟股份有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法，動(dòng)用預(yù)算的審批程序是：業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位在批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，依照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，分級(jí)審核，最終由業(yè)務(wù)權(quán)限手冊規(guī)定的審批人批準(zhǔn)動(dòng)用預(yù)算。6.5 資金支付的審批程序是：資金或財(cái)務(wù)部門在接到付款申請后，核對動(dòng)用預(yù)算審批是否合規(guī)，逐級(jí)審核付款申請書的各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)依據(jù)，最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)資金支付。未按審批權(quán)限審批完，任何單位不得對外付款：a) 麒麟公司資金部負(fù)責(zé)麒麟公司總部資金支付審核，并根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊授權(quán)規(guī)定報(bào)送相應(yīng)領(lǐng)

13、導(dǎo)審批；b) 各所屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊中資金支付審批權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行，超過所屬單位審批權(quán)限的，需填報(bào)麒麟股份有限公司大額資金支付審批單并報(bào)麒麟公司資金部審核，資金部根據(jù)相應(yīng)授權(quán)提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；c) 業(yè)務(wù)權(quán)限手冊未涉及到的資金支付，所屬單位在付款之前，需報(bào)麒麟公司資金部審核。7 擔(dān)保管理77.1 麒麟公司及所屬單位對外提供擔(dān)保，必須符合各自的公司章程規(guī)定，并用于公司主業(yè)經(jīng)營的相關(guān)業(yè)務(wù)。7.2 公司及所屬單位不得從事與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。7.3 需由麒麟公司對外出具擔(dān)保的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出申請，麒麟公司資金部依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊規(guī)定辦理。7.4 麒麟公司對外擔(dān)保事項(xiàng)，需由董事會(huì)審核或?qū)徟?/p>

14、7.5 涉及到麒麟股份有限公司公司章程第八章第五十九條規(guī)定，需股東大會(huì)審議批準(zhǔn)以下?lián)Ｊ马?xiàng)：a) 對外擔(dān)?？傤~達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30以后提供的任何擔(dān)保；b) 單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10的擔(dān)保；c) 公司及公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50以后提供的任何擔(dān)保；d) 為資產(chǎn)負(fù)債率超過70的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；e) 公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的事項(xiàng)。7.6 所屬單位出具擔(dān)保前，需報(bào)麒麟公司批準(zhǔn)后，各自依據(jù)其公司章程規(guī)定執(zhí)行。7.7 麒麟公司及所屬單位需加強(qiáng)對外擔(dān)保的管理，建立嚴(yán)格的控制程序。對需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)，在提交董事會(huì)審議批

15、準(zhǔn)前，需征詢資金部的審核意見。7.8 麒麟公司及所屬單位需嚴(yán)格依照麒麟股份有限公司擔(dān)保管理細(xì)則執(zhí)行。8 對外債務(wù)融資管理88.1 銀行貸款融資管理6788.18.1.1 長期貸款管理公司有長期貸款融資需求時(shí)，由資金部提出融資申請并依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊報(bào)批。所屬單位有長期貸款融資需求時(shí)，由所屬單位提出融資申請，申請獲批后成立融資工作小組，在麒麟公司資金部指導(dǎo)下開展工作，依照項(xiàng)目的可研報(bào)告等詢價(jià)必備的資料進(jìn)行詢價(jià)。根據(jù)詢價(jià)結(jié)果，將融資方案報(bào)資金部審核，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。8.1.2 流動(dòng)資金貸款管理8.28.1.2.1 公司申請流動(dòng)資金貸款（含外幣），由資金部依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊報(bào)批。所屬單位向銀行申請

16、流動(dòng)資金貸款（含外幣），需報(bào)資金部審核，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。8.1.2.2 麒麟公司及所屬單位需要流動(dòng)資金貸款的，在同等條件下，并滿足關(guān)連交易豁免規(guī)定時(shí)，盡可能通過財(cái)務(wù)公司解決。8.2 債券及股權(quán)融資管理公司對外發(fā)行債券及其他股權(quán)融資，由資金部提出資金融資申請，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批，公司審批后，依據(jù)麒麟股份有限公司章程第一百零四條第六款規(guī)定報(bào)董事會(huì)審批，董事會(huì)審批后，依據(jù)麒麟股份有限公司章程第八十三條規(guī)定報(bào)股東大會(huì)審批。8.3 委托貸款管理8.38.3.1 內(nèi)部委托貸款一般適用于麒麟公司下屬全資或控股子公司；托管公司的委托貸款，由托管公司提出申請并根據(jù)麒麟總公司資金管理辦法的規(guī)定報(bào)麒麟總公司

17、資金部審批。8.3.2 麒麟公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)所屬各單位的資金狀況和需求，盡可能在公司范圍內(nèi)以委托貸款的方式調(diào)劑各單位的資金。8.3.3 麒麟公司及各所屬單位使用委托貸款時(shí)，由資金部統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。8.3.4 除上述情形外的委托貸款，需報(bào)資金部審核，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。涉及關(guān)連交易的，需報(bào)資金部及相關(guān)部門審核，兼顧滿足關(guān)連交易的限額及豁免規(guī)定。8.4 資金拆借管理嚴(yán)禁所屬單位對系統(tǒng)外單位拆借資金。8.5 銀行授信管理8.48.5麒麟公司及所屬單位申請及使用銀行授信，需向麒麟公司資金部提出申請，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。8.6 所屬單位依據(jù)各自的公司章程規(guī)定各類融資需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)

18、的，在報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)前，應(yīng)報(bào)資金部審核，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊審批。8.7 非控股、無實(shí)質(zhì)控制權(quán)的參股公司的融資，當(dāng)參股公司征求股東意見時(shí)，公司派出的董事或管理人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)資金部。8.8 麒麟公司及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照麒麟股份有限公司融資及授信管理細(xì)則執(zhí)行。9 金融投資理財(cái)管理99.1 原則99.19.1.1 從事金融投資及理財(cái)業(yè)務(wù)，必須遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)。所屬單位未經(jīng)麒麟公司批準(zhǔn)不得從事銀行存款（僅指活期、協(xié)定存款及通知存款）之外的理財(cái)及投資活動(dòng)。9.1.2 金融投資及理財(cái)業(yè)務(wù)，需以資金安全為首要目標(biāo)，堅(jiān)持價(jià)值投資、程序規(guī)范、控制風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)與負(fù)債（資金計(jì)劃）在時(shí)間上相匹配的原則。9.1.3 所

19、有金融投資理財(cái)，均需麒麟公司資金部審核，資金部依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手冊規(guī)定的權(quán)限報(bào)相關(guān)審批人審批。9.2 證券投資管理9.29.2.1 債券投資9.2.1.1 投資企業(yè)債券（含短期融資券）的，只得投資于評(píng)級(jí)在AAA（國內(nèi)評(píng)級(jí)）或 A-/A3（國際評(píng)級(jí)）以上的上市交易債券。持有單一公司的債券金額不得超過目標(biāo)公司債券總規(guī)模的5%。9.2.1.2 投資金融公司債券的，只得投資于麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則中所限定的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。持有單一金融公司的債券金額不得超過目標(biāo)公司債券總規(guī)模的5%。如果發(fā)行機(jī)構(gòu)不在麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則之列、或債券品種為次級(jí)債，則需事前報(bào)

20、經(jīng)麒麟公司批準(zhǔn)。9.2.1.3 投資國債和央行票據(jù)的，不受上述9.2.1.1條、9.2.1.2條規(guī)定限制。投資上市公司可轉(zhuǎn)換債券的，依據(jù)本件9.2.2條執(zhí)行。9.2.1.4 投資債券型基金、委托其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券投資的，應(yīng)依據(jù)本件9.2.1.1條、9.2.1.2條、9.2.1.3條以及麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。9.2.1.5 購買資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的，標(biāo)的資產(chǎn)必須具有良好的現(xiàn)金流、獲得A級(jí)以上的信用評(píng)級(jí)。9.2.1.6 投資任何債券，都應(yīng)控制利率、風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。9.2.2 股票投資麒麟公司及所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁在二級(jí)市場投資股票。9.2.3 信托產(chǎn)品與銀行理財(cái)產(chǎn)品9.

21、2.3.1 通過信托方式投資的對象，限于具有健康財(cái)務(wù)狀況的國有大中型企業(yè)。9.2.3.2 受讓銀行信貸資產(chǎn)的，出讓資產(chǎn)的銀行需符合麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則，且對出讓資產(chǎn)提供擔(dān)?；驘o條件回購承諾。9.2.3.3 以賣出信托資產(chǎn)為目的的過橋信托資金安排，應(yīng)以信托資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移被鎖定為前提。9.2.3.4 購買結(jié)構(gòu)化信托產(chǎn)品，只能作為優(yōu)先投資人參與。9.2.3.5 購買銀行結(jié)構(gòu)類理財(cái)產(chǎn)品，只能購買麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則所限定銀行發(fā)行的產(chǎn)品，必須保證本金的安全。9.3 利用金融工具無風(fēng)險(xiǎn)套利業(yè)務(wù)9.39.3.1 麒麟公司及所屬單位使用金融工具從事無風(fēng)險(xiǎn)套利交易，須以真實(shí)貿(mào)易合同為背景。9.3.2 選擇合作金融機(jī)構(gòu)須遵循麒麟股份有限公司賬戶管理及金融機(jī)構(gòu)選擇實(shí)施細(xì)則。9.3.3 麒麟公司使用金融工具從事無風(fēng)險(xiǎn)套利業(yè)務(wù)的，由資金部提出申請，依據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限手