Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用教學(xué)基本要求

1、Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程教學(xué)基本要求適用于三年制物流管理專業(yè)第一部分前言一、背景隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展和普及，計(jì)算機(jī)辦公軟件層出不窮，大大提高了廣大企業(yè)的工作效率，Excel就是其中應(yīng)用最廣泛的辦公軟件之一。企業(yè)財(cái)務(wù)活動過程中涉及到大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用Excel可以大大提高數(shù)據(jù)處理的及時性和正確性。因此，靈活應(yīng)用Excel軟件已經(jīng)成為現(xiàn)代財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)要求之一。為了進(jìn)一步推進(jìn)高職教育現(xiàn)代化，使教育與社會發(fā)展相適應(yīng)，在營銷與策劃專業(yè)開設(shè)Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程是非常必要的。二、課程的性質(zhì)Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用是一門融合計(jì)算機(jī)學(xué)科及財(cái)務(wù)管理學(xué)科的交叉學(xué)科，是一門實(shí)用性很

2、強(qiáng)的課程。在學(xué)習(xí)該課程時要求學(xué)生已經(jīng)具備一定的計(jì)算機(jī)操作能力及財(cái)務(wù)管理知識。通過該課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以進(jìn)一步了解到Excel的數(shù)據(jù)處理功能，借助Excel計(jì)算財(cái)務(wù)管理過程中涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提高財(cái)務(wù)決策的效率。學(xué)生通過計(jì)算機(jī)操作掌握利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)管理決策的技巧，并在學(xué)習(xí)過程中進(jìn)一步加深對計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的認(rèn)識。從而培養(yǎng)既精通財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識又精通計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)處理技術(shù)的復(fù)合型人才。三、課程的基本理念以高職教育的特點(diǎn)出發(fā)，結(jié)合本學(xué)科的特點(diǎn)，以知識的實(shí)用性作為教學(xué)的重點(diǎn)，培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用Excel解決實(shí)際問題的能力。從Excel的基本操作出發(fā)，以常用的財(cái)務(wù)管理決策內(nèi)容為主重新整合教學(xué)內(nèi)容，采

3、用“教學(xué)做一體化”的教學(xué)模式。通過教學(xué)和實(shí)踐操作，學(xué)生掌握利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)管理決策的基本操作技能。四、課程的設(shè)計(jì)思路根據(jù)營銷與策劃專業(yè)人才培養(yǎng)的總目標(biāo)，以財(cái)務(wù)管理軟件工具Excel2003基礎(chǔ)、Excel 2003運(yùn)算與數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)管理分析圖的制作、財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)、投資決策模型設(shè)計(jì)、流動資金管理模型設(shè)計(jì)、籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)、銷售與利潤管理模型設(shè)計(jì)及財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，總共分為九個學(xué)習(xí)項(xiàng)目。以Excel的基本操作為主線。在教學(xué)過程中以能力目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為核心，采用項(xiàng)目化教學(xué)，強(qiáng)調(diào)學(xué)生為主體，教師為引導(dǎo)，注重理論聯(lián)系實(shí)踐，教學(xué)做一體化。第二部分課程目標(biāo)一、總目標(biāo)通過本課程的學(xué)習(xí)

4、，使學(xué)生系統(tǒng)地掌握利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中數(shù)據(jù)處理的技巧；認(rèn)識到Excel的實(shí)用價值，為從事相關(guān)專業(yè)工作打好基礎(chǔ)；同時培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新素質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的科學(xué)態(tài)度以及自學(xué)能力。二、分目標(biāo)（一） 知識與能力1能夠認(rèn)識到Excel 2003的界面結(jié)構(gòu)；2會進(jìn)行Excel 2003工作簿、工作表及單元格的基本操作；3會在Excel 2003進(jìn)行繪制圖形、建立圖表；4了解Excel 2003中公式的運(yùn)算符并會編輯數(shù)組公式；5認(rèn)識到Excel 2003中一些常用的財(cái)務(wù)函數(shù)；6會進(jìn)行Excel 2003數(shù)據(jù)清單的創(chuàng)建、排序、篩選及匯總操作；7會進(jìn)行Excel 2003數(shù)據(jù)透視圖的操作；8會利用Excel

5、 2003進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析；9會利用Excel 2003進(jìn)行債券、股票的估價計(jì)算；10會利用Excel 2003進(jìn)行項(xiàng)目投資決策；11會利用Excel 2003進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策；12會利用Excel 2003進(jìn)行營運(yùn)資本決策（二） 過程與方法根據(jù)課程目標(biāo)，創(chuàng)設(shè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目及任務(wù)，引出相關(guān)知識，使知識有具體的載體，從而激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。教學(xué)過程強(qiáng)調(diào)以學(xué)生為主體，教師為引導(dǎo)，做到“教學(xué)做一體化”，通過任務(wù)的布置和訓(xùn)練，達(dá)到教學(xué)效果和目標(biāo)。在對Excel一般性講述的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞軟件的運(yùn)行，對軟件主要模塊的使用功能進(jìn)行重點(diǎn)介紹；同時在給學(xué)生回顧已學(xué)過的財(cái)務(wù)管理的專業(yè)知識，引導(dǎo)學(xué)生利用數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果得出

6、財(cái)務(wù)決策結(jié)論。運(yùn)用啟發(fā)式教學(xué)方式，一方面提高了學(xué)生Excel的操作技能，同時有鞏固了學(xué)生的財(cái)務(wù)管理知識。（三） 情感態(tài)度與價值觀1通過完成各類項(xiàng)目任務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生的自我學(xué)習(xí)和實(shí)際操作的能力，鍛煉學(xué)生認(rèn)真細(xì)致，有責(zé)任心，盡量降低數(shù)據(jù)處理錯誤率。2通過實(shí)際操作，不斷嘗試和體驗(yàn)操作過程，培養(yǎng)學(xué)生的總結(jié)和歸納的能力。3通過學(xué)生之間的交流，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作精神。第三部分內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)本課程共設(shè)置九個學(xué)習(xí)項(xiàng)目：財(cái)務(wù)管理軟件工具Excel2003基礎(chǔ)、Excel 2003運(yùn)算與數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)管理分析圖的制作、財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)、投資決策模型設(shè)計(jì)、流動資金管理模型設(shè)計(jì)、籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)、銷售與利潤管理模型設(shè)計(jì)及

7、財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)。具體項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與學(xué)時分配如下。項(xiàng)目1 ：財(cái)務(wù)管理軟件工具Excel2003基礎(chǔ)（約4學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 了解Excel 2003電子表格的基本結(jié)構(gòu)；2. 快速掌握Excel 2003的一些基本操作；3. 學(xué)會創(chuàng)建財(cái)務(wù)管理所需的工作薄和工作表，并對其進(jìn)行必要的格式設(shè)置，為做好財(cái)務(wù)管理電算化掌握必需的操作技能，為建立各種財(cái)務(wù)管理模型打下基礎(chǔ)。項(xiàng)目2 ：Excel 2003運(yùn)算與數(shù)據(jù)處理（約6學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 掌握利用Excel公式進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算的方法；2. 掌握Excel常用函數(shù)的功能和使用方法；3. 學(xué)會利用數(shù)據(jù)管理功能對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)管理。項(xiàng)目3 ：財(cái)務(wù)管理分析圖的制作

8、（約6學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 掌握Excel的工作表、圖表和數(shù)據(jù)庫三大功能的操作方法和技巧；2. 學(xué)會創(chuàng)建直觀、形象的統(tǒng)計(jì)圖表。項(xiàng)目4：財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)（約6學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 熟練掌握分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的各種比率指標(biāo)；2. 學(xué)會以“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤表”等報(bào)表為基礎(chǔ)，利用Excel創(chuàng)建財(cái)務(wù)分析模型；3. 掌握財(cái)務(wù)比率分析、財(cái)務(wù)趨勢分析和財(cái)務(wù)綜合分析等模型的建立。項(xiàng)目5：投資決策模型設(shè)計(jì)（約6學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 了解投資決策模型設(shè)計(jì)的意義，投資決策的基本理論；2. 熟練掌握投資決策指標(biāo)及其函數(shù)（IRR、MIRR、NPV等）的概念和應(yīng)用；3. 投資決策相關(guān)函數(shù)折舊函數(shù)（SLN、SYD、DDB、

9、VDB等）的概念和應(yīng)用；4. 學(xué)會固定資產(chǎn)更新決策模型的設(shè)計(jì)方法和動態(tài)決策過程，投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型的設(shè)計(jì)，能夠結(jié)合企業(yè)投資項(xiàng)目的案例進(jìn)行動態(tài)決策。項(xiàng)目6：流動資金管理模型設(shè)計(jì)（約8學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 了解流動資金管理的基本理論，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨管理的基本內(nèi)容；2. 熟練掌握流動資金最優(yōu)規(guī)劃問題，流動資金最優(yōu)決策的理論基礎(chǔ)線性規(guī)劃的理論；3. 最優(yōu)決策分析工具“規(guī)劃求解”工具；4. 最優(yōu)訂貨批量決策模型的設(shè)計(jì)與分析。項(xiàng)目7：籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)（約8學(xué)時）學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 熟練運(yùn)用Excel提供的各種有關(guān)貨幣時間價值函數(shù)；2. 掌握長期借款籌資分析模型的建立、租賃籌資分析模型的建立和借款籌資

10、與租賃籌資比較模型的建立。項(xiàng)目8：銷售與利潤管理模型設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 掌握銷售數(shù)據(jù)的分析方法和銷售預(yù)測的方法，能夠熟練利用Excel的數(shù)據(jù)透視表功能進(jìn)行銷售業(yè)績分析，使用Excel工具進(jìn)行銷售預(yù)測；2. 在掌握利潤表基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，能夠熟練地運(yùn)用Excel工具進(jìn)行目標(biāo)利潤分析。項(xiàng)目9：財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)目標(biāo)：1. 了解編制財(cái)務(wù)計(jì)劃模型的一般程序；2. 掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃模型的設(shè)計(jì)方法，改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策的分析，方案管理器與調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃方案分析。第四部分實(shí)施建議一、教學(xué)建議1本課程是實(shí)踐性很強(qiáng)，必須加強(qiáng)對動手能力環(huán)節(jié)的指導(dǎo)。2教學(xué)過程中，要從高職教育的目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生未來工作的需求，把握好“必需、夠用為度”的原則。3教學(xué)中要結(jié)合教學(xué)內(nèi)容的特點(diǎn)，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立學(xué)習(xí)習(xí)慣，努力提高學(xué)生的自學(xué)能力和創(chuàng)新精神。二、評價建議（一）對學(xué)生的評價由教師在計(jì)算機(jī)上對學(xué)生完成的上機(jī)操作案例進(jìn)行審查，并結(jié)合學(xué)生上課過程中的學(xué)習(xí)態(tài)度給出評價。（二）對教師的評價按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（三）對課程體系的評價按照課程建設(shè)工作條例評價。三、課程資源的開發(fā)與利用根據(jù)課程目標(biāo)、學(xué)生實(shí)際以及本課程的抽象性、邏輯性、應(yīng)用性等特點(diǎn)，本課程的教學(xué)應(yīng)該建設(shè)由文字教材、課件等多種媒體教學(xué)資源為一體的配套教材，全套教材各司其職。以文字教材為中心，提供內(nèi)涵不同，形式多樣的學(xué)習(xí)支持服務(wù)，共同完成教學(xué)任務(wù)，達(dá)成教學(xué)目標(biāo)。四