貨幣資金管理辦法

1、密級(jí)：分發(fā)部門：川藍(lán)集發(fā) 2004012 號(hào)四川藍(lán)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司貨幣資金管理，建立、健全資金結(jié)算內(nèi)部控制程序，保障 集團(tuán)貨幣資金安全完整，提高貨幣資金的周轉(zhuǎn)速度和使用效益，根據(jù)國家會(huì)計(jì)法 、內(nèi) 部會(huì)計(jì)控制規(guī)范的法律法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和內(nèi)部管理的需要，特制定本細(xì) 則。第二章 貨幣資金的日常管理第二條 集團(tuán)及所屬成員企業(yè)的一切貨幣資金收付業(yè)務(wù)均由各公司出納負(fù)責(zé)辦理。第三條 按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，集團(tuán)及各成員企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記 帳。第四條 每月由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，未達(dá)帳要求逐筆列示和核銷，由崗 位會(huì)計(jì)負(fù)

2、責(zé)審核。原則上不準(zhǔn)有超過一個(gè)月以上未達(dá)帳，特殊情況必須向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書面 說明客觀原因。第五條 為確保庫存現(xiàn)金、外幣、有價(jià)證券和經(jīng)批準(zhǔn)代保管的貴重物品的安全完整， 集團(tuán)及各成員企業(yè)對(duì)所管理的庫存現(xiàn)金、外幣、有價(jià)證券和貴重物品必須做到日清月結(jié)， 各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)指定會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行監(jiān)盤。第六條 集團(tuán)及各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行核定的庫存現(xiàn)金限額 （具體限額見下表） ，做到 不任意“坐支”、不以“白條”沖抵庫存現(xiàn)金，不保管帳外現(xiàn)金，對(duì)超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí) 存入銀行。因公司經(jīng)營(yíng)情況變化需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額的須上報(bào)集團(tuán)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。集團(tuán)及各子公司庫存現(xiàn)金核定限額表單位：元核定公司核定金額核

3、定公司核定金額藍(lán)光集團(tuán)40000嘉寶羅馬5000和駿公司（含其他公司）40000嘉寶玉林5000藍(lán)光科技（含晶純）30000嘉寶東方10000嘉寶總部20000嘉寶藍(lán)光大廈5000嘉寶五塊石26000和駿物流20000嘉寶電腦城5000合計(jì)206000第七條 各公司在銀行關(guān)門后收到的現(xiàn)款，必須在第二天上班時(shí)及時(shí)存行。第八條 按集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒及支票管理規(guī)定要求妥善保管和使用財(cái)務(wù)印章。第九條 加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，專設(shè)備查簿，登記領(lǐng)用和注銷手續(xù)。不允許簽發(fā)空 白支票，特殊原因需經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁批準(zhǔn)。銀行票據(jù)作廢加蓋作廢戳記后與存根一 起保存，一并作為重開支票的附件保存在會(huì)計(jì)憑證后，并在支票登記簿

4、上注明保存的憑證 號(hào)。支票遺失由支票領(lǐng)用人負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定辦理掛失手續(xù)。第十條 集團(tuán)及各子公司銀行存款帳戶的開戶、銷戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)籌安排。集團(tuán) 及各子公司出納人員應(yīng)對(duì)不使用的或長(zhǎng)期閑置的銀行存款帳戶及時(shí)清理，并呈報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù) 中心。對(duì)已通知需要銷戶的銀行存款帳戶應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷戶，并通知各帳戶使用部門。未經(jīng) 總裁批準(zhǔn)，嚴(yán)禁將本單位帳戶借給個(gè)人或外單位進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，并嚴(yán)禁將本單位資金劃轉(zhuǎn) 到外單位帳戶進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。第三章 貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部牽制第十一條集團(tuán)及各成員企業(yè)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行錢帳分管，出納不得兼管稽核、會(huì) 計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十二條各項(xiàng)收款業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)開票（

5、各公司根據(jù)管理需要也可指定其他專人負(fù)責(zé)此 項(xiàng)工作），出納收款；嚴(yán)禁由出納一人開票、收款。第十三條 集團(tuán)及各子公司簽發(fā)票據(jù)所使用的印章由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)分別 保管。嚴(yán)禁出納人員保管簽發(fā)票據(jù)所使用的全部印章。第十四條 出納人員在開具支票時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審查批準(zhǔn)，不 能獨(dú)自辦理；對(duì)已用和未用支票應(yīng)由會(huì)計(jì)定期檢查。第十五條 集團(tuán)及各子公司出納人員必須按月核對(duì)銀行帳單，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)編制“銀 行余額調(diào)節(jié)表”。由各公司會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)按銀行對(duì)帳單與出納銀行日記帳核對(duì)，并審核“銀 行余額調(diào)節(jié)表”。第十六條 集團(tuán)及各子公司一切現(xiàn)金支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，嚴(yán)禁 出納先付款，會(huì)計(jì)

6、后制單；以轉(zhuǎn)帳支票支付，出納可先開具支票，會(huì)計(jì)必須在當(dāng)日完成制 單；任何要求先行支付，后補(bǔ)付款手續(xù)者均應(yīng)拒絕；特殊情況需總裁（子公司需請(qǐng)示財(cái)務(wù) 總監(jiān)）電話同意，并作好電話記錄。第四章貨幣資金收付程序第十七條 以下款項(xiàng)由銀行以特種支票形式劃出資金，屬銀行直接扣劃行為，可不按 上述規(guī)定辦理內(nèi)部支付報(bào)批手續(xù)，但應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)付款內(nèi)容及金額1、還貸本金及貸款利息； 2、本公司委托銀行直接支付的手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)等；3、供電局、自來水公司直接委托銀行收取的電費(fèi)、水費(fèi)等；4、購買現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票的工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)。第十八條 集團(tuán)及各子公司各項(xiàng)貨幣資金收款業(yè)務(wù)必須經(jīng)兩人辦理，會(huì)計(jì)人員（或指 定專人）負(fù)責(zé)根

7、據(jù)審核后的合同、協(xié)議、繳款單等收款依據(jù)開具收款收據(jù)，出納人員憑會(huì) 計(jì)人員（或指定專人）出具收款收據(jù)方可辦理收款業(yè)務(wù)，所有發(fā)票、收據(jù)均由會(huì)計(jì)掌管。第十九條 所有收、付款業(yè)務(wù)的原始憑單必須加蓋相應(yīng)的“附件” 、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn) 金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”印章。第二十條 嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)人審批制度。總裁、總經(jīng)理因事外出不能審批的款項(xiàng)、費(fèi)用， 須由總裁、總經(jīng)理委托其他人審批，并將其簽字確認(rèn)的委托書一并交財(cái)務(wù)部備查（委托書 格式附后）。第二十一條 對(duì)支付外單位款項(xiàng)，由外單位派人前來辦理的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人須攜帶由外 單位出具載明經(jīng)辦人姓名、委托事項(xiàng)、委托時(shí)間、收款金額等內(nèi)容的委托書（或介紹信） ， 并

8、憑本人身份證由本公司相關(guān)部門人員負(fù)責(zé)協(xié)同辦理，支票簽領(lǐng)或現(xiàn)金簽領(lǐng)必須要由外單 位的具體經(jīng)辦人負(fù)責(zé)簽字。第二十二條 退外單位個(gè)人的押金、保證金等款項(xiàng)，憑本人身份證由本公司相關(guān)部門 人員負(fù)責(zé)協(xié)同辦理；若他人代辦領(lǐng)取的業(yè)務(wù)，代辦人必須出具當(dāng)事人的委托書、當(dāng)事人身 份證以及代辦人本人身份證，由本公司相關(guān)部門人員協(xié)同辦理，由代辦人在領(lǐng)款憑據(jù)上簽 字。當(dāng)事人委托書、身份證復(fù)印件以及代辦人員身份證復(fù)印件應(yīng)作為付款憑證的原始憑證 附件。第二十三條 銷售現(xiàn)場(chǎng)退款，由客戶到公司財(cái)務(wù)部辦理退款或由銷售中心財(cái)務(wù)備用金 支付，用銷售中心財(cái)務(wù)部備用金支付后再從公司財(cái)務(wù)部報(bào)賬將款項(xiàng)領(lǐng)出。第二十四條 由集團(tuán)內(nèi)部人員負(fù)責(zé)辦理的

9、付款業(yè)務(wù) （含集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)） ，無論票面 金額的大小，均必須在票據(jù)背面注明“不得背書轉(zhuǎn)讓”字樣。第五章 開發(fā)公司銷售中心貨幣資金管理第二十五條 出納對(duì)當(dāng)日的收款應(yīng)憑收據(jù)第三聯(lián)做好出納統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，同時(shí)與銷售統(tǒng)計(jì) 報(bào)表、明源銷售軟件的收款數(shù)據(jù)核對(duì)無誤。第二十六條 當(dāng)日收款做好收款類型登記，確?，F(xiàn)金收款、POS收款、銀行轉(zhuǎn)帳等收款記錄無誤，并與銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)無誤。第二十七條 核對(duì)無誤的銷售款應(yīng)及時(shí)存入公司指定帳戶，銷售現(xiàn)場(chǎng)不得保存現(xiàn)金。第二十八條 由于特殊原因而未存入公司指定帳戶的銷售款，應(yīng)于次日上午轉(zhuǎn)存公司 指定帳戶。第二十九條 對(duì)于出納開列的私人儲(chǔ)蓄帳戶應(yīng)做相關(guān)登記備查，納入統(tǒng)一管理，不

10、得 隨意銷戶、更換。如有變更應(yīng)做好相應(yīng)的登記；存折利息必須如實(shí)上交公司，每次更換存 折或銷戶前應(yīng)將使用過的存折復(fù)印后交回公司財(cái)務(wù)部。第三十條 收取的POS款項(xiàng)，應(yīng)于次日與相關(guān)銀行進(jìn)行電話對(duì)帳， 保證款項(xiàng)正確無誤、及時(shí)到帳。第三十一條 出納人員存取款應(yīng)派專車接送，并有相關(guān)保安人員陪同。第三十二條 為了保證資金安全，對(duì)于銷售現(xiàn)場(chǎng)的銷售款，出納人員應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)，整 理，暫存保險(xiǎn)柜。第六章 物管公司多項(xiàng)目貨幣資金管理第三十三條 物管公司集中統(tǒng)一核算組織形式下，貨幣資金的管理由子公司財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)。第三十四條 各項(xiàng)目每月 18日向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月資金預(yù)算，每季度末 15日?qǐng)?bào)送下一 季度資金預(yù)算。第三十五條 各

11、項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)工作需要向公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部提出項(xiàng)目備用金申請(qǐng)，經(jīng) 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，按程序辦理借款手續(xù)。第三十六條 項(xiàng)目備用金由物業(yè)項(xiàng)目指定專人保管，用于項(xiàng)目日常工作周轉(zhuǎn)，?？顚?用，財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)每月至少一次對(duì)項(xiàng)目管理的備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查， 并作好盤點(diǎn)記錄。第三十七條 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)行收支兩條線，未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得以任何形式坐支 現(xiàn)金，物業(yè)現(xiàn)場(chǎng)需要報(bào)銷的一切費(fèi)用、退還客戶的各種款項(xiàng)必須按程序報(bào)批后集中到公司 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。第三十八條 公司財(cái)務(wù)部退還各種保證金前，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保各種欠費(fèi) 全部結(jié)清和手續(xù)了結(jié)， 在取得相關(guān)票據(jù) （原收據(jù)“客戶聯(lián)”或?qū)Ψ介_具的有效收據(jù)） ，按貨 幣資

12、金管理辦法規(guī)定，由領(lǐng)款人簽字后辦理退款。第三十九條 各項(xiàng)目應(yīng)指定一名“票據(jù)監(jiān)管員” ，負(fù)責(zé)項(xiàng)目發(fā)票、收據(jù)、貨幣資金的管 理。第四十條 業(yè)務(wù)人員每天執(zhí)行收款任務(wù)后，所收款項(xiàng)應(yīng)在當(dāng)日下午4：30 前將所收款項(xiàng)和票據(jù)交到“票據(jù)監(jiān)管員”處進(jìn)行審核，收到款項(xiàng)后在“收款人”處簽章。并及時(shí)將收 到的現(xiàn)金存入公司財(cái)務(wù)部指定的開戶銀行。第四十一條 “票據(jù)監(jiān)管員”對(duì)每日收取或存行的款項(xiàng)必須按日登記現(xiàn)金日記帳，并 與“收款日?qǐng)?bào)表”核對(duì)無誤， “收款日?qǐng)?bào)表”由收款人制表，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審核。在次日 上午 12：00 前將核對(duì)無誤的“現(xiàn)金繳款單” 、收據(jù)、發(fā)票以及“收款日?qǐng)?bào)表”報(bào)送公司財(cái) 務(wù)部。第四十二條 財(cái)務(wù)部收到項(xiàng)

13、目轉(zhuǎn)來的“現(xiàn)金繳款單” 、收據(jù)、發(fā)票（收據(jù)）以及“收款 日?qǐng)?bào)表”等單據(jù)后，經(jīng)出納、崗位會(huì)計(jì)審核后，在“收款日?qǐng)?bào)表”上審核簽字，同時(shí)返還 一份給項(xiàng)目“票據(jù)監(jiān)管員”作為上交回款依據(jù)和進(jìn)行留存?zhèn)洳椤５谒氖龡l 物業(yè)現(xiàn)場(chǎng)收款采取POS系統(tǒng)的，系統(tǒng)所收款項(xiàng)應(yīng)于次日與相關(guān)銀行進(jìn)行 電話對(duì)帳，保證款項(xiàng)正確無誤、及時(shí)到帳第四十四條 節(jié)假日或正常工作日以外收取的現(xiàn)金，必須每日存入專用儲(chǔ)蓄存折，節(jié) 后銀行上班第一個(gè)工作日，即轉(zhuǎn)存專用儲(chǔ)蓄存折；儲(chǔ)蓄存折由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開戶，需用 時(shí)交“票據(jù)監(jiān)管員”使用，存折由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人掌握，密碼由“票據(jù)監(jiān)管員”掌握。第四十五條 專用存折利息必須如實(shí)上交公司財(cái)務(wù)部，每次更換存折前，將

14、使用過的 存折復(fù)印后交回公司財(cái)務(wù)部。第四十六條 銀行關(guān)門以后業(yè)務(wù)人員收到的較大金額款項(xiàng)，應(yīng)通知“票據(jù)監(jiān)管員”或 財(cái)務(wù)部人員到現(xiàn)場(chǎng)收款，及時(shí)將收到的現(xiàn)金存入現(xiàn)場(chǎng)或財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜，確保資金安全。第四十七條 現(xiàn)場(chǎng)收到的資金應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)，整理，暫存保險(xiǎn)柜。交存銀行的款項(xiàng)應(yīng)有 專門車輛接送，由公司保安或其他人員陪同前往銀行存款。第七章 藍(lán)光科技公司貨幣資金管理第四十八條 配送組的現(xiàn)金管理辦法：1、配送環(huán)節(jié)的貨幣資金業(yè)務(wù)包括：經(jīng)銷商購買桶裝水貨款，飲水機(jī)貨款、PC 桶銷售款（30 個(gè)以下），送水工作服款、紙杯款、經(jīng)銷商雜桶洗印費(fèi)等。2、所有款項(xiàng)均由專職收銀員收取，收銀員不得兼任開票工作，嚴(yán)格做到錢票分開。3、收

15、銀員收取的現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)；當(dāng)天收款必須全部交回財(cái)務(wù)部，每日5：00 前將收取款項(xiàng)分類存入銀行后，進(jìn)帳單及收款原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納人員處，5： 00 以后收取的款項(xiàng)可于次日上午將現(xiàn)金直接交回財(cái)務(wù)部， 并同時(shí)附收款原始單據(jù)及收款日?qǐng)?bào)表， 并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。4、節(jié)假日收取現(xiàn)金，必須每日存入專用儲(chǔ)蓄存折，節(jié)后銀行上班第一個(gè)工作日，即轉(zhuǎn) 存專用儲(chǔ)蓄存折；儲(chǔ)蓄存折由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開戶，需用時(shí)交收銀員使用，存折密碼由財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人掌握。5、專用儲(chǔ)蓄存折利息必須如實(shí)入帳，每次更換存折前，存折使用人必須將使用過的存 折復(fù)印，復(fù)印件交回公司財(cái)務(wù)部。6、配送人員收取現(xiàn)金應(yīng)在收據(jù)、調(diào)撥單、送水單上加蓋收款

16、人印章。7、對(duì)配送人員采用定額備用金用于找零，臨時(shí)無法找補(bǔ)的欠款應(yīng)逐筆登記備查帳。8、由配送司機(jī)送水后收回的貨款，發(fā)貨前應(yīng)由開票員進(jìn)行登記，貨車司機(jī)收回貨款后 交收銀員沖帳。9、收銀員收款后嚴(yán)禁公、私款混放，更不能“坐支”現(xiàn)金或以“白條”抵庫。10、公司財(cái)務(wù)部直接對(duì)配送的收款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查指導(dǎo)，每月不定期對(duì)配送的收 款業(yè)務(wù)進(jìn)行工作檢查，并進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。第四十九條 售后服務(wù)部的現(xiàn)金管理辦法：1、售后服務(wù)部貨幣資金業(yè)務(wù)指維修客戶的飲水機(jī)、 凈水器收取的零配件款和服務(wù)手續(xù) 費(fèi)。2、售后服務(wù)人員上門維修，必須填定售后服務(wù)部維修記錄單 ，由客戶簽字確認(rèn)后 的售后服務(wù)部維修記錄單視同收款原始憑證。售后

17、服務(wù)人員回公司后將收取的款項(xiàng)交 現(xiàn)金指定管理人處，售后服務(wù)部維修記錄單同時(shí)交回售后服務(wù)部派工人員處。3、售后服務(wù)部收回的現(xiàn)金由現(xiàn)金專管員及時(shí)存入開立的專用儲(chǔ)蓄存折，存折由現(xiàn)金專管員保管，存折密碼由服務(wù)部負(fù)責(zé)人掌握，每月取款交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，必須由兩人同時(shí) 前往銀行取款。4、售后服務(wù)部專用儲(chǔ)蓄存折利息必須如實(shí)上交，每次更換存折前，必須將使用過的存 折復(fù)印，復(fù)印件交回公司財(cái)務(wù)部。5、售后服務(wù)部現(xiàn)金專管員應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，并做到每日與收回的售后服務(wù)部 維修記錄單核對(duì)無誤。6、售后服務(wù)部負(fù)責(zé)人每月應(yīng)對(duì)收回的售后服務(wù)部維修記錄單的真實(shí)性進(jìn)行抽查核 實(shí)，確保公司資金如數(shù)收回。7、售后服務(wù)部收取的款項(xiàng)嚴(yán)

18、禁“坐支”或以“白條”抵庫8、公司財(cái)務(wù)部對(duì)售后收款業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)，每月不定期對(duì)售后收款業(yè)務(wù)進(jìn) 行工作檢查，進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。第八章 貨幣資金清查和檢查第五十條 集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部對(duì)本部門出納掌管的庫存現(xiàn)金，每月應(yīng)不少于一次 進(jìn)行抽查清點(diǎn)，并填制“盤點(diǎn)表” 。（表樣附后）第五十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部和財(cái)務(wù)部不定期的對(duì)集團(tuán)公司及所屬子公司的庫存 現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等進(jìn)行檢查，各子公司有關(guān)人員負(fù)責(zé)協(xié)助，并編制“現(xiàn)金、票據(jù)、 有價(jià)證券盤點(diǎn)表”。（表樣附后）第五十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)部對(duì)集團(tuán)總部及各子公司資金結(jié)算內(nèi)控程序 的執(zhí)行情況進(jìn)行督查。第五十三條 集團(tuán)總部及各子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行本細(xì)則，對(duì)違反本細(xì)則規(guī)定者，視情 節(jié)輕重予以處罰，并扣發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī)工資 1-3 倍。第九章