公司費(fèi)用管理制度

1、中國(guó)有限公司費(fèi)用管理制度第一條目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條管理方法。公司費(fèi)用管理通過(guò)預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷(xiāo)。所有報(bào)銷(xiāo)的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除該費(fèi)用金額。管理方法：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用 項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門(mén)的手 機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。管理方法：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用 項(xiàng)目有：總部職能部門(mén)的交際費(fèi)、所有部門(mén)的差旅費(fèi)、 廣告費(fèi)、其他相對(duì)變動(dòng)費(fèi)用。管理方法：除此之外的相對(duì)固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。對(duì)“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。1.

2、預(yù)算管理1.1定義預(yù)算管理是指：各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門(mén)所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請(qǐng)），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)預(yù)算委員會(huì)或會(huì)同相關(guān)部門(mén)討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)， 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)或另行處理。1.2具體實(shí)施1.2.1目前公司對(duì)所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。1.2.2 每月25日前，各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位向財(cái)務(wù)部 提交下月的費(fèi)用預(yù)算表，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在 月底前發(fā)回各單位。1.2.3 各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交費(fèi)用預(yù)算表，則該部門(mén)的費(fèi)用

3、報(bào)支順延一個(gè)月。1.2.4 總部由財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一格式的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手冊(cè),對(duì)報(bào)支的費(fèi)用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門(mén)查詢(xún)本部門(mén)費(fèi)用使用情況。1.2.5 總部之外由業(yè)務(wù)單位會(huì)計(jì)自行建立費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手冊(cè),每周一向總部費(fèi)用會(huì)計(jì)傳送 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手冊(cè)。1.3超預(yù)算部分審批權(quán)限1.3.1部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算W500元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算w 10%，由各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。132部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算w2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算w 30%總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海 審批，北區(qū)由鐘薇審批。133部門(mén)本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算30%由總經(jīng)理審批。2. 額度管理2.1定義額

4、度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實(shí)施2.2.1 根據(jù)銷(xiāo)售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)， 運(yùn)輸費(fèi)超額度 需向總部相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告， 經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào) 銷(xiāo)。2.2.2 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷(xiāo)。223 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)。3. 行政管理3.1定義行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前， 采用口頭或書(shū) 面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃， 經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意 后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi) 用

5、。3.2具體實(shí)施3.2.1 單項(xiàng)費(fèi)用金額200元必須采用書(shū)面申請(qǐng)。 無(wú)批準(zhǔn) 的書(shū)面申請(qǐng)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級(jí)次：職員-部門(mén)經(jīng)理-總經(jīng)辦-總經(jīng) 理。3.3行政管理審批權(quán)限3.3.1 單項(xiàng)費(fèi)用W 500元，由各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審 批。3.3.2 單項(xiàng)費(fèi)用W 2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由 歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。3.3.3 單項(xiàng)費(fèi)用2,000元，由總經(jīng)理審批。4. 其他變動(dòng)費(fèi)用其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車(chē)管費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。5. 相對(duì)固定費(fèi)用除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對(duì)固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。第三條費(fèi)用

6、內(nèi)容及管理分類(lèi)管理方法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理 額度管理業(yè)務(wù)單 位 的交際 費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門(mén)票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)-其他辦公用品日常辦公支出，如購(gòu)買(mǎi)紙筆、印制名片 等運(yùn)輸費(fèi)公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等預(yù)算管理 行政管理職能部 門(mén) 的交際 費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門(mén)票等差旅費(fèi)出差的在途車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通 費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車(chē)費(fèi)車(chē)管費(fèi)車(chē)輛花費(fèi)費(fèi)用，女口：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)偂?過(guò)橋路費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)參加各種會(huì)議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)等的裝修費(fèi)用傭金支付的代

7、理費(fèi)用其他通訊費(fèi)除移動(dòng)通訊費(fèi)之外的其他通訊費(fèi)廣告費(fèi)支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、 展示攤位費(fèi)等預(yù)算管理除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對(duì)固定費(fèi)用第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)范1. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不 得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù) 部門(mén)作退回處理。2. 報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得，可以采用付款憑單代替，但需寫(xiě)明原因，且金額不得超過(guò) 100 元。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票 -普通發(fā)票-正式收據(jù)。3. 對(duì)其他部門(mén)委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門(mén)承擔(dān)的，報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)，并經(jīng)委托部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，無(wú)委托部門(mén)經(jīng)理簽字的，費(fèi)用

8、記入經(jīng)辦部門(mén)賬。4. 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)4.1使用說(shuō)明單據(jù)名稱(chēng)使用說(shuō)明差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)單等）。支出證明單非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。出差過(guò)程 中的交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填 寫(xiě)支出證明單。原始憑證粘對(duì)小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼，附在貼單前2種報(bào)銷(xiāo)單后面。借支（暫付）個(gè)人差旅費(fèi)暫借款。單請(qǐng)款單各類(lèi)貨款和代墊款項(xiàng)的支付，其他金額 較大的日常費(fèi)用支付。4.2請(qǐng)款單使用注意事項(xiàng)421 各項(xiàng)貨款的請(qǐng)款必須附加采購(gòu)合同、入庫(kù)單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。4.2.2 辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)等租賃合同必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。4.2.3請(qǐng)款單的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)

9、限?？偛肯逻_(dá)的直接支付給供應(yīng)商的付款通知書(shū)除外。4.2.4請(qǐng)款單的大額日常費(fèi)用（1,000元）支付，以支票形式為主。第五條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的步驟和流程。1. 總部所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營(yíng)管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。2. 步驟2.1判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無(wú)預(yù)算？無(wú)預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法?2.2.1如屬“管理方法”判斷是否超額度， 若超額度不 予報(bào)銷(xiāo)。2.2.1如屬“管理方法”判斷是否經(jīng)過(guò)“行政管理”，單項(xiàng)費(fèi)用金額200元是否有批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)？3. 流程詳見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程附件第六條借

10、支規(guī)定。1. 公司不開(kāi)放除差旅費(fèi)外的其他各種個(gè)人借款。2. 個(gè)人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單進(jìn)行申請(qǐng)。2.1個(gè)人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法-行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。2.2職員差旅費(fèi)借款，最高限額為1,500兀。2.3部門(mén)主管差旅費(fèi)借款，最高限額為2,500元。第七條差旅費(fèi)。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。所謂差旅費(fèi)的行政管理是指是否填寫(xiě)出差申請(qǐng)單,并經(jīng)相應(yīng)行政級(jí)別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）：產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級(jí)別審批。1. 外埠出差1.1外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的 費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市 內(nèi)交通費(fèi)。1

11、.2出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，另行單獨(dú)填 寫(xiě)支出證明單，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。若出差期間的 交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)，在另行報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù) 部門(mén)作退回處理。1.3對(duì)不享受手機(jī)費(fèi)月報(bào)銷(xiāo)額度100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫(xiě)支出證明單,與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。1.4外埠出差，必須先填出差申請(qǐng)單，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單和借支（暫付）單借支差 旅費(fèi)。1.5出差回公司后，在 2個(gè)工作日內(nèi)，持出差申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，無(wú)特殊原因未在2天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的，其差旅費(fèi)節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給出差人， 返回公司時(shí)間以回程車(chē)、船票時(shí)間為準(zhǔn)。1.6在途交通費(fèi)1.6.1 乘火車(chē)10小時(shí)內(nèi)

12、可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛 機(jī)和軟臥；乘火車(chē)5小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)， 不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個(gè)人自理。162 在途交通費(fèi)按路途時(shí)間、職務(wù)級(jí)別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報(bào)銷(xiāo)。乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)，符合乘坐臥鋪條件 而不買(mǎi)臥鋪的，給予票價(jià)的40%補(bǔ)助。163 在途交通費(fèi)還包括： 飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車(chē)費(fèi)。 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。1.7出差生活補(bǔ)貼出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助。1.7.1 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間 為標(biāo)準(zhǔn)。1.7.2 出發(fā)時(shí)間W 12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半 天。1.7.3 到達(dá)時(shí)間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半 天。1.7

13、.4 部門(mén)主管以上級(jí)別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。1.7.5 參加各種會(huì)議、 培訓(xùn)，期間的生活補(bǔ)貼、 市內(nèi)交通 費(fèi)不予發(fā)放。1.7.6 出差期間如有餐費(fèi)支出，則該天的出差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費(fèi)發(fā)票號(hào)是否相連，如發(fā)票號(hào)是兩組號(hào)碼，則算兩天，依次類(lèi)推。1.8住宿費(fèi)住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷(xiāo)。節(jié)約或超過(guò)標(biāo)準(zhǔn) 的部分，公司個(gè)人均四六分擔(dān)，（即公司40%個(gè)人60%。1.8.1出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，其他同行人員可享受最高級(jí)別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過(guò)最高級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。1.8.2出差人員如為單數(shù)， 或同行人員中有異性，

14、住宿費(fèi) 可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以 2的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超出部分四六分 擔(dān)，如住宿包間未超過(guò)住宿標(biāo)準(zhǔn)，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。1.8.3 住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車(chē)船票的時(shí)間為準(zhǔn)。1.9市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)（含出租車(chē)費(fèi)）按地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報(bào) 銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車(chē)票、輪船票、長(zhǎng)途汽車(chē)票及有關(guān)機(jī)場(chǎng)費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長(zhǎng)途汽車(chē)票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。1.9.1出差人員因病在外地住院， 期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再 發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。192 長(zhǎng)期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差15天）， 期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。193 公司人員自備車(chē)外埠出差， 期

15、間的市內(nèi)交通費(fèi)不再 發(fā)放。1.10出差人員趁出差之便， 事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家 省親辦事的，其繞道車(chē)船費(fèi)扣除直線(xiàn)單程車(chē)船費(fèi)，多 開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。不報(bào)銷(xiāo)繞道和在家期間的出 差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切 費(fèi)用均個(gè)人自理。2. 本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)目）2.1本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無(wú)在途交通費(fèi)、 出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。在會(huì)計(jì)費(fèi)用科目中列入“交通費(fèi)”，報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)支出證明單。2.2市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則上以公交車(chē)、地鐵為主， 無(wú)特殊情況不得乘坐出租車(chē)；若有特殊情況的，事先 向主管經(jīng)理提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。2.

16、3因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車(chē)。2.4乘坐出租車(chē)的，在報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)時(shí)，須在出租車(chē)票空白處， 寫(xiě)明乘坐原因起訖地點(diǎn)，不寫(xiě)明兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。2.5公司自備車(chē)本市出差的，無(wú)市內(nèi)交通費(fèi)。2.6本市出差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐費(fèi)”補(bǔ)貼。3. 工作外派3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來(lái) 的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.2對(duì)外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù) 單位統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算， 出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)的節(jié) 約歸己部分，住宿費(fèi)若超標(biāo)四六分擔(dān)。3.3工作外派期間的市

17、內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。4. 出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）項(xiàng)目副總經(jīng)理助理 大區(qū)經(jīng) 理總監(jiān)理副經(jīng)理助理 部門(mén) 主管 業(yè)務(wù) 經(jīng)理在 途 交 通飛機(jī)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)控制報(bào)銷(xiāo)火車(chē)、汽車(chē)軟臥硬臥輪船一等艙位三等艙位四等艙位出差生活補(bǔ)貼京滬穗深60省會(huì)、單列市45其他城市30住 宿 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn)京滬穗深實(shí)報(bào)200180150120省會(huì)、單列市180150120100其他城京滬穗深按實(shí)504030內(nèi) 交 通 費(fèi)省會(huì)、單列市報(bào)銷(xiāo)403025其他城市2520說(shuō)明 省會(huì)城市還包括天津、重慶兩個(gè)直轄市，自治區(qū) 政府所在城市。 單列市主要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，包括：大連、青 島、寧波

18、、廈門(mén)、珠海、蘇州。第八條交際費(fèi)。1. 定義交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、 娛樂(lè)活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門(mén)票等。總部職能部門(mén)的交際費(fèi)采用 預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)實(shí) 行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂交際費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采 用口頭或書(shū)面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，單次 費(fèi)用金額200元必須采用書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括事 由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計(jì)金額。所謂交際費(fèi)的額度管理是指交際費(fèi)的總額不得超過(guò)銷(xiāo)售額 的1%。，超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)。2. 額度2.1整個(gè)公司的交際費(fèi)控制在銷(xiāo)售凈額的2 %。額度內(nèi)使用。2.2業(yè)務(wù)單位最大額度是銷(xiāo)售

19、凈額的1 %o2.3總部職能部門(mén)的交際費(fèi)控制在銷(xiāo)售凈額的0.8 %。額度內(nèi)使用。3. 交際費(fèi)必須單獨(dú)填列支出證明單，并在摘要欄內(nèi)簡(jiǎn)要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫(xiě)明三項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。4. 如有高一級(jí)別主管人員參加，須有最高一級(jí)主管作為報(bào)銷(xiāo) 人。5. 招待費(fèi)一次性支出在 500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn) 行報(bào)支時(shí)應(yīng)附刷卡帳單。第九條手機(jī)費(fèi)。1. 定義公司對(duì)手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級(jí)別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度。 手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)， 后憑有 效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)， 超額

20、度部分個(gè)人承擔(dān)。 若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過(guò)當(dāng)期額度，本人可申請(qǐng)對(duì)超額部 分進(jìn)行核實(shí)報(bào)支， 但應(yīng)附通話(huà)清單， 并分別列出業(yè)務(wù)通話(huà) 與私人通話(huà)的實(shí)際金額。2. 特別規(guī)定2.1根據(jù)手機(jī)使用的實(shí)際情況，總部的營(yíng)業(yè)管理部、市場(chǎng) 部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部和分公司、辦 事處，這些部門(mén)中從事銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員的收機(jī)費(fèi)帳單以 九五折計(jì)算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財(cái)務(wù)部、售后 服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部，這些部門(mén)人員的收機(jī) 費(fèi)帳單以九折計(jì)算。2.2享受月報(bào)銷(xiāo)額度100元/月的手機(jī)，要求入網(wǎng)，對(duì)入 網(wǎng)的帳單金額不再打折；而對(duì)未入網(wǎng)的充值定額收據(jù) 再打八折。2.3計(jì)算舉例2.3.1業(yè)務(wù)部張經(jīng)理12月出差3天，12月

21、份的入網(wǎng)手機(jī) 費(fèi)帳單600元；報(bào)銷(xiāo)的帳單金額=600*95%=570,手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*40=120 元，可報(bào)銷(xiāo)額度為 400+120=520 ,額度520 V實(shí)際支出570 , 1月份實(shí)際報(bào)銷(xiāo) 520元。2.3.2 財(cái)務(wù)部李主管12月出差3天，充值定額收據(jù) 200丿元。報(bào)銷(xiāo)的帳單金額 =200*90%*80%=144,手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*20=60元，可報(bào)銷(xiāo)額度為 100+60=160 ,額度160 實(shí)際支出144,則實(shí)際報(bào)銷(xiāo)144元。3.總部各部門(mén)的額度職務(wù)部門(mén)總經(jīng)理助理 大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理 副經(jīng)理部門(mén)助理 部門(mén)主管 業(yè)務(wù)經(jīng)理額度 元/ 月出差 補(bǔ)貼 額度 元/天額度 元/ 月出差

22、 補(bǔ)貼 額度 元/天額度 元/ 月出差 補(bǔ)貼 額度 元/天總經(jīng)辦600403003010020營(yíng)業(yè)管理部600406004020020市場(chǎng)部600406004020020拓展部500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務(wù)部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財(cái)務(wù)部300303003010020技術(shù)部200302003010020售后服 務(wù)部200302003010020人力資 源部200302003010020補(bǔ) 充 說(shuō) 明 總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機(jī)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完成

23、銷(xiāo) 售點(diǎn)數(shù)比例報(bào)銷(xiāo)。 非業(yè)務(wù)職員需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)需部門(mén)主管提出申 請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報(bào)銷(xiāo)。 以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期 間移動(dòng)通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、 非技術(shù)人員10兀/天。4.分公司、辦事處的額度職務(wù)部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員額度元/月出差 補(bǔ)貼 元/天額度元/月出差 補(bǔ)貼 元/天額度元/月出差 補(bǔ)貼 元/天分公司400402002010020辦事處（無(wú)辦 公間）400302002010020辦事處（有辦 公間）300301002010020補(bǔ) 充 說(shuō) 明 業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完成銷(xiāo) 售點(diǎn)數(shù)比

24、例報(bào)銷(xiāo)。 非業(yè)務(wù)職員需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)需部門(mén)主管提出申 請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報(bào)銷(xiāo)。 以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期 間移動(dòng)通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、 非技術(shù)人員10兀/天。第十條辦公費(fèi)。1. 定義辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購(gòu)買(mǎi)的辦公用品及其他 辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買(mǎi)紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書(shū)刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。2. 辦公用品分類(lèi)2.1辦公用品按會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目分為專(zhuān)用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：2.1.1 專(zhuān)用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專(zhuān)用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷(xiāo)

25、售業(yè)務(wù)專(zhuān)用的單據(jù)。2.1.2 快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市內(nèi)快遞費(fèi)。2.1.3 其他辦公品：包括 消耗品：購(gòu)增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、 大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫(xiě) 紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書(shū) 釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報(bào)刊等。 管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。 管制品：剪刀、美工刀、訂書(shū)機(jī)、鋼筆、計(jì)算器、 各類(lèi)書(shū)籍資料等。2.2其他辦公用品按使用可分為個(gè)人領(lǐng)用與部門(mén)領(lǐng)用2種。個(gè)人領(lǐng)用：由個(gè)人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門(mén)領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門(mén)指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用3. 其他辦公用品的日常管理3.1消耗品的使用根據(jù)實(shí)

26、際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行 數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門(mén)和人員的工作性質(zhì)作相 應(yīng)調(diào)整。3.2管制消費(fèi)品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.3管制品主要供部門(mén)領(lǐng)用。3.4領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公 用品領(lǐng)用臺(tái)帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。3.5辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。3.6新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門(mén)向行政部門(mén)提出文具申請(qǐng)單 領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。人員離職時(shí)，應(yīng)將剩余文具 交還行政部門(mén)。3.7總部辦公用品（除財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)業(yè)用品外）由行政部門(mén) 統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放，各部門(mén)不得任意購(gòu)買(mǎi)。 特殊活動(dòng)支付的費(fèi)用可提出申請(qǐng)計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后購(gòu) 買(mǎi)。4. 額度扣除專(zhuān)用辦公品、快遞費(fèi)，各部門(mén)的辦公費(fèi)最高額度為每 人每月30元，各部門(mén)的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。第十一條運(yùn)輸費(fèi)。公司對(duì)運(yùn)輸費(fèi)采用