寶寶樂(lè)嬰幼兒保健服務(wù)有限責(zé)任公司

1、 2010/4/21 第二屆“挑戰(zhàn)杯”廣西民族大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽作品創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 管理學(xué)院08級(jí)人力資源管理專(zhuān)業(yè)羅鵬 鄧子榮等 二零一零年四月- 24 -目 錄1執(zhí)行總結(jié)···································

2、3;········12項(xiàng)目背景········································

3、3;···23市場(chǎng)分析············································24公司戰(zhàn)略

4、3;···········································45市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)·····

5、3;······································66管理體系··········

6、3;·································87投資分析···············

7、3;····························98財(cái)務(wù)分析····················

8、3;·······················129風(fēng)險(xiǎn)與控制·························&#

9、183;···············1510風(fēng)險(xiǎn)資本的退出································

10、83;··16附 錄1.市場(chǎng)調(diào)研分析········································172.嬰幼兒游泳好處···

11、83;·································203.相關(guān)服務(wù)照片···············

12、;·························21一執(zhí)行總結(jié)1.公司寶寶樂(lè)嬰幼兒保健服務(wù)有限責(zé)任公司是一個(gè)提議中的公司，專(zhuān)門(mén)為嬰幼兒供嬰幼兒游泳、沐浴、撫觸、理發(fā)、稱(chēng)體重、照相、早期智力開(kāi)發(fā)、婦嬰營(yíng)養(yǎng)健康咨詢(xún)及相關(guān)婦嬰產(chǎn)品銷(xiāo)售等優(yōu)質(zhì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)。公司以“為人類(lèi)培育二十一世紀(jì)健康聰明寶寶”為使命，努力為消費(fèi)者提供方便快捷與安全衛(wèi)生的一站式綜合性服務(wù)

13、。我國(guó)婦嬰服務(wù)行業(yè)約有1000億人民幣的市場(chǎng)容量，公司成立初期提供嬰幼兒游泳、沐浴、撫觸、理發(fā)、稱(chēng)體重、照相、早期智力開(kāi)發(fā)、婦嬰健康咨詢(xún)等服務(wù)可以迅速滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，并以連鎖店形式迅速滲透和擴(kuò)張。公司制訂了一套合理完整的發(fā)展戰(zhàn)略，初期以開(kāi)拓市場(chǎng)為主要目標(biāo)，布局各城市網(wǎng)點(diǎn)連鎖店；中期，不斷拓寬發(fā)展渠道，尋求多元化可持續(xù)發(fā)展的道路，涉足幼兒園教育，月嫂服務(wù)，婦嬰用品，嬰幼兒早期智力開(kāi)發(fā)及婦幼健康咨詢(xún)等領(lǐng)域，形成多元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)公司。2.市場(chǎng) 婦嬰保健服務(wù)業(yè)屬新興行業(yè)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者較少，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境寬松。而市場(chǎng)需求旺盛，且呈迅速發(fā)展趨勢(shì)，市場(chǎng)需求約有1000億人民幣。 公司擬初步在南寧開(kāi)設(shè)三家店面，以連鎖經(jīng)

14、營(yíng)模式和區(qū)域代理相結(jié)合，充分開(kāi)發(fā)市場(chǎng)。再以南寧為中心向整個(gè)廣西乃至華南地區(qū)輻射，建立一張連鎖大網(wǎng)。以統(tǒng)一的服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和品牌為戰(zhàn)略，進(jìn)軍全國(guó)市場(chǎng)。把全國(guó)市場(chǎng)劃分為華南，華北，西南，東北四大片區(qū)，成立片區(qū)分公司，統(tǒng)一管理。3.投資與財(cái)務(wù)公司成立初期需資金80萬(wàn)元人民幣，其中風(fēng)險(xiǎn)投資50萬(wàn)，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)籌資10萬(wàn)，設(shè)備入股20萬(wàn)。公司注冊(cè)資本80萬(wàn)，股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模暫定為：風(fēng)險(xiǎn)投資50萬(wàn)（62.5%），創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)10萬(wàn)（12.5%），設(shè)備入股20萬(wàn)（25%）另向金融機(jī)構(gòu)短期借款20萬(wàn)作為流動(dòng)資金。公司第二年盈利77萬(wàn)，以后每年以30%左右的速度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)投資回收期為兩年零五個(gè)月。風(fēng)險(xiǎn)投資最好在第4-6年退

15、出，采取收購(gòu)方式比較適合本公司。4.組織與人力資源公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，初期采取直線(xiàn)職能制。公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)運(yùn)營(yíng)經(jīng)理、人事經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、客戶(hù)服務(wù)經(jīng)理?？偨?jīng)理由廣西民族大學(xué)管理學(xué)院管理學(xué)博士劉二麗教授出任，人力資源管理專(zhuān)業(yè)的本科生鄧子榮出任人事經(jīng)理，國(guó)貿(mào)本科專(zhuān)業(yè)的韋菊任財(cái)務(wù)經(jīng)理，管理經(jīng)驗(yàn)豐富的羅鵬先生將出任運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理，客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)理將外聘優(yōu)秀人才。 二項(xiàng)目背景 嬰幼兒游泳在國(guó)外已不是什么新鮮事，在國(guó)外已經(jīng)有了很多年的歷史和經(jīng)驗(yàn)。在中國(guó)，嬰幼兒游泳原來(lái)只是一些市婦幼醫(yī)院的產(chǎn)后延伸服務(wù)，近年來(lái)，嬰幼兒游泳行業(yè)迅速發(fā)展起來(lái)，逐漸形成一種專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)項(xiàng)目。市場(chǎng)需求

16、也在不斷增加，有巨大的市場(chǎng)發(fā)展前景。 服務(wù)簡(jiǎn)介為0-3歲的嬰幼兒提供專(zhuān)業(yè)的游泳沐浴服務(wù)，并提供理發(fā)、稱(chēng)體重、照相、撫觸、早期智力開(kāi)發(fā)及營(yíng)養(yǎng)健康咨詢(xún)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)。三市場(chǎng)分析1行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)狀況分析嬰幼兒保健服務(wù)業(yè)是新興的行業(yè)，發(fā)展情景廣闊，原來(lái)只有一些市婦幼醫(yī)院的產(chǎn)后延伸服務(wù)，所以規(guī)模小，場(chǎng)地有限，根本無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)現(xiàn)狀的需求。行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者少，行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有的游泳館服務(wù)項(xiàng)目少，服務(wù)質(zhì)量較差。市婦幼醫(yī)院的服務(wù)專(zhuān)業(yè)但收費(fèi)較高，需求受到影響?？傊?，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境寬松，正是大展拳腳，開(kāi)拓市場(chǎng)的大好時(shí)機(jī)。2市場(chǎng)需求及容量狀況市場(chǎng)需求強(qiáng)烈l 生活質(zhì)量的顯著提高 人們迫切需要對(duì)孩子健康成長(zhǎng)有幫助的服務(wù)項(xiàng)目。有關(guān)調(diào)查顯

17、示，隨著人們生活水平的逐步提高和社會(huì)的進(jìn)步，獨(dú)生子女家庭的逐漸增加，父母越來(lái)越注重孩子的健康問(wèn)題，他們希望也有能力為孩子做出更多的付出，讓自己的孩子健康聰明的成長(zhǎng)。l 早教觀念的普及 科學(xué)研究表明，嬰幼兒時(shí)期是孩子神經(jīng)系統(tǒng)發(fā)育最快、各種潛能開(kāi)發(fā)最為關(guān)鍵的時(shí)期，是早期教育的好時(shí)機(jī)。隨著社會(huì)的進(jìn)步，早教意識(shí)已漸漸在每個(gè)父母心中扎根。巨大的市場(chǎng)空間 據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家人口和計(jì)劃生育委員會(huì)和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局相關(guān)數(shù)據(jù)顯示2007年全年出生人口1594萬(wàn)人，出生率為12.10；2008年年末,全年出生人口1608萬(wàn)人，出生率為12.14，有巨大的市場(chǎng)發(fā)展空間。見(jiàn)下圖表:單位 :萬(wàn)人 注：據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局權(quán)威資料預(yù)

18、測(cè)，2005年到2016年之間，中國(guó)人口增長(zhǎng)將保持在每年1500萬(wàn)至2200萬(wàn)的水平。 據(jù)波士頓咨詢(xún)公司（BCG）的調(diào)查顯示，目前中國(guó)兒童（0-6歲）用品及服務(wù)市場(chǎng)的規(guī)模大約為1200億元，并且有望保持年均15%的增長(zhǎng)率，2010年該市場(chǎng)的規(guī)模將達(dá)到1700億元。南寧市2007-2009年新生人口數(shù)量 單位：人 793008320086400年份新生人口7930083200864002007200820093.產(chǎn)品及服務(wù)優(yōu)勢(shì)：公司提供嬰幼兒游泳、沐浴、撫觸、理發(fā)、身高體重測(cè)量、照相、早期智力開(kāi)發(fā)、婦嬰健康咨詢(xún)及相關(guān)嬰幼兒產(chǎn)品銷(xiāo)售等特色優(yōu)質(zhì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)，讓顧客享受方便快捷與安全衛(wèi)生的一站式服務(wù)。四公

19、司戰(zhàn)略公司概述 1.公司名稱(chēng)：寶寶樂(lè)嬰幼兒保健服務(wù)有限責(zé)任公司。2.公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司。3.注冊(cè)資本：80萬(wàn)人民。 4.主要提供的產(chǎn)品及服務(wù)：提供以嬰幼兒的健康游泳服務(wù)為主的集婦嬰健康咨詢(xún)，嬰幼兒產(chǎn)品銷(xiāo)售以及嬰幼兒早教智力開(kāi)發(fā)等為一體的方便快捷與安全衛(wèi)生的一站式專(zhuān)業(yè)服務(wù)。5.公司使命：為人類(lèi)培育二十一世紀(jì)健康聰明寶寶。6.公司宗旨：母愛(ài)般的呵護(hù)，專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)。7.服務(wù)理念：讓父母放心，讓寶寶開(kāi)心。發(fā)展戰(zhàn)略初期（1-3年） 第一年 在南寧開(kāi)設(shè)第一家店面，打開(kāi)并占領(lǐng)嬰幼兒服務(wù)業(yè)市場(chǎng)及樹(shù)立寶寶樂(lè)的品牌形象，提高公司知曉度。實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)占有率10-15之間。第二年 加大宣傳力度，不斷提升品牌形象，增加

20、公司無(wú)形資產(chǎn)；同時(shí)增開(kāi)三家店面，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，初步達(dá)到35左右。第三年 加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人員的培訓(xùn)力度，保持高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為開(kāi)拓新市場(chǎng)儲(chǔ)備人才和資金。完善各項(xiàng)服務(wù)和管理，成為南寧市嬰幼兒服務(wù)行業(yè)的領(lǐng)頭羊。中期（4-6年） 開(kāi)拓廣西各地級(jí)城市市場(chǎng)，向各地級(jí)城市滲透。進(jìn)一步拓展服務(wù)內(nèi)容，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。鞏固原有市場(chǎng)，建立輻射全區(qū)的連鎖網(wǎng)絡(luò)，完善組織機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營(yíng)。市場(chǎng)占有率達(dá)到50左右，居于區(qū)內(nèi)該行業(yè)的主導(dǎo)地位。 市場(chǎng)的拓展步驟 華南市場(chǎng) 廣西市場(chǎng) 南寧市場(chǎng) 長(zhǎng)期（5-10年） 公司將加大對(duì)嬰幼兒產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)領(lǐng)域的開(kāi)發(fā)，拓展發(fā)展渠道，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展模式。發(fā)展成華南乃至全國(guó)有影響力

21、的嬰幼兒產(chǎn)品及服務(wù)的提供商。最后形成元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)公司并爭(zhēng)取上市。產(chǎn)品及服務(wù)延伸見(jiàn)下圖：幼兒園教育嬰幼兒服飾 益智玩具嬰幼兒早期智力開(kāi)發(fā)嬰幼兒營(yíng)養(yǎng)食品開(kāi)發(fā)婦幼健康教育咨詢(xún)嬰幼兒游泳月嫂保姆服務(wù)五市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)l 市場(chǎng)定位（初期）：南寧市區(qū)。l 目標(biāo)顧客群：0至6歲的嬰兒和兒童。店面選址策略：l 在市區(qū)婦幼醫(yī)院附近；l 在中高級(jí)小區(qū)附近；l 在人口出生率較高的區(qū)域；l 在幼兒園附近等這些消費(fèi)人群密集區(qū)。注：店面面積在100150，公司初步戰(zhàn)略依次在優(yōu)勢(shì)地域布局三個(gè)形象店，開(kāi)拓市場(chǎng)。價(jià)格策略鑒于市場(chǎng)處于需求大于供給狀態(tài)及現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者仍處少數(shù)的情況，綜合消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)力等各種情況考慮，公司采取以需求導(dǎo)向定價(jià)為主

22、并結(jié)合競(jìng)爭(zhēng)定價(jià)的價(jià)格策略，一方面相對(duì)于婦幼醫(yī)院有價(jià)格優(yōu)勢(shì)，相對(duì)于其他競(jìng)爭(zhēng)者有服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)，可以加大對(duì)消費(fèi)者的吸引力；另一方面，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手采取降價(jià)策略時(shí)，我們也有較大的降價(jià)空間保持自己的優(yōu)勢(shì)，在初期迅速擴(kuò)大市場(chǎng)份額。各公司定價(jià)情況如下：競(jìng)爭(zhēng)者愛(ài)多多貝因美市婦幼寶寶樂(lè)定價(jià)（元）50-7060-7060-8050-60品牌策略l 建立公司CI系統(tǒng)：各門(mén)店統(tǒng)一門(mén)店形象和店內(nèi)布局裝修，統(tǒng)一員工制服和工作牌號(hào)；統(tǒng)一服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保證高質(zhì)量的服務(wù)水平和高質(zhì)量的消費(fèi)滿(mǎn)意度等；l 注冊(cè)公司商標(biāo)，初定以“寶寶樂(lè)”為品牌名稱(chēng)； l 充分利用各種媒體資源進(jìn)行大量宣傳，提高品牌知曉度；l 參與各項(xiàng)公益活動(dòng)，樹(shù)立良好的品牌

23、形象。經(jīng)營(yíng)模式公司采取分店連鎖經(jīng)營(yíng)模式和區(qū)域代理相結(jié)合，由公司總部統(tǒng)一管理，個(gè)連鎖店靈活經(jīng)營(yíng).依店面情況可分為旗艦店、品牌形象店、社區(qū)實(shí)惠店、貴族水晶店等類(lèi)型，細(xì)分市場(chǎng)，吸引不同消費(fèi)層次顧客。宣傳策略l 走進(jìn)社區(qū)，以傳單、小冊(cè)子、橫幅等宣傳公司產(chǎn)品服務(wù)及理念，提高公司社會(huì)知曉度。l 開(kāi)展義務(wù)婦幼健康知識(shí)專(zhuān)家講座活動(dòng)月，樹(shù)立公司良好的社會(huì)公眾形象。l 建立公司網(wǎng)站，設(shè)立戶(hù)外廣告以及電視網(wǎng)絡(luò)媒體等多渠道宣傳方式宣傳公司產(chǎn)品和服務(wù)，擴(kuò)大公司影響力。l 開(kāi)通免費(fèi)婦嬰健康咨詢(xún)熱線(xiàn)。l 加強(qiáng)公關(guān)活動(dòng)。市場(chǎng)推廣策略l 向醫(yī)生宣傳,利用其介紹把消費(fèi)群體引向公司，采取折扣比例回報(bào)。l 開(kāi)始進(jìn)入市場(chǎng)，采取免費(fèi)體驗(yàn)

24、方式打開(kāi)市場(chǎng)，宣傳公司服務(wù)項(xiàng)目，提高公司公眾認(rèn)知度。l 采取會(huì)員制度，吸引消費(fèi)者，提高顧客回頭率和忠誠(chéng)度。l 采取周差價(jià)制度調(diào)整消費(fèi)服務(wù)高峰，平衡服務(wù)承載能力。l 利用節(jié)假日，進(jìn)行優(yōu)惠打折促銷(xiāo)活動(dòng)。l 定期舉辦各種嬰幼兒比賽活動(dòng)，如：嬰幼兒游泳比賽，爬行比賽等娛樂(lè)活動(dòng)，吸引顧客。l 發(fā)放優(yōu)惠券及相關(guān)贈(zèng)品。六管理體系1.公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司。董事會(huì)2.組織形式：公司初期采取直線(xiàn)-職能制組織結(jié)構(gòu)。 組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)圖如下： 總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理客戶(hù)服務(wù)部總經(jīng)理辦公室分店分店分店3.各部門(mén)職責(zé)l 董事會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。l 總

25、經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定各部門(mén)經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門(mén)間的關(guān)系。l 總經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理處理各項(xiàng)日常事務(wù)，安排總經(jīng)理各項(xiàng)日程以及任務(wù)、員工建議、會(huì)議通知等的上達(dá)下傳。l 財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配。各項(xiàng)日常會(huì)計(jì)工作與稅收的申報(bào)、繳納等事項(xiàng)。及時(shí)準(zhǔn)確地提供公司每個(gè)季度年度的會(huì)計(jì)報(bào)表并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。l 運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司各個(gè)分店的經(jīng)營(yíng)和具體的管理，新市場(chǎng)的開(kāi)拓和公司形象宣傳的策劃與實(shí)施。l 人事部經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司人才的選拔和招聘，培訓(xùn)及績(jī)效考核；以及公司員工薪酬和福利管理，進(jìn)行人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司發(fā)展提供人才保障。l 客戶(hù)服務(wù)部：對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)公司各環(huán)

26、節(jié)服務(wù)的質(zhì)量監(jiān)督檢查和控制；對(duì)外負(fù)責(zé)為客戶(hù)提供服務(wù)咨詢(xún)和解決投訴問(wèn)題。4.店面人員配置：連鎖店標(biāo)準(zhǔn)10人/店,其中1名店長(zhǎng)，負(fù)責(zé)店面的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理；1名財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理；4名專(zhuān)業(yè)嬰幼兒游泳師，負(fù)責(zé)嬰幼兒游泳陪護(hù)；2名專(zhuān)業(yè)嬰幼兒撫摸師和2名嬰幼兒產(chǎn)品銷(xiāo)售人員。實(shí)行店長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，定期對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。七投資分析1. 公司注冊(cè)資本80萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下圖： 股本來(lái)源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資團(tuán)隊(duì)籌資設(shè)備入股金 額50萬(wàn)10萬(wàn)20萬(wàn)比 例62.512.525 2.資金來(lái)源及用途公司成立初期需要向銀行借款20萬(wàn)（利率5.31）作為流動(dòng)發(fā)展資金，使公司總資產(chǎn)負(fù)債率為20，比較合理。第二年追加開(kāi)店投資1

27、0萬(wàn)第，第三年投資20萬(wàn)。第一年資金具體用途如下：基本假設(shè)：1.市場(chǎng)需求基本保持； 2.單店經(jīng)營(yíng)能力充分發(fā)揮；3.無(wú)何意外事件，如：火災(zāi)等。項(xiàng)目費(fèi)用(年)備注租金12萬(wàn)面積:100-150裝修費(fèi)2.5萬(wàn)員工薪酬40萬(wàn)管理層及服務(wù)人員辦公用品及設(shè)備3萬(wàn)相關(guān)服務(wù)產(chǎn)品2.5萬(wàn)初期廣告費(fèi)4萬(wàn)其他1萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi)等總計(jì)65萬(wàn)3.投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資551020流動(dòng)資金25銷(xiāo)售收入90285465612765 -變動(dòng)成本58120198207252 -固定成本4588105135175稅前利潤(rùn)0.00 -1377162270338 -稅收0.000.0

28、00.0067.584.5稅后利潤(rùn)0.00 -1377162202.5253.5+折舊111110+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)0.50.50.50.50.5凈現(xiàn)金流量-80-11.578.5163.5204255注：本項(xiàng)目為大學(xué)自主生創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目享受?chē)?guó)家政策支持，免稅三年。 4.投資凈現(xiàn)值 NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=341(萬(wàn)元) t=1銀行短期借款（1年期）利率為5.31%，。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%（下同），NPV=341（萬(wàn)元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。5.投資回收期通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)

29、算，投資回收期為二年零五個(gè)月，投資方案可行。注：回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)6.銷(xiāo)售利潤(rùn)率第一年第二年第三年第四年第五年-12.7827.5431.1633.335.217.投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，擬第二年以后每年分紅為凈利潤(rùn)的20%。八財(cái)務(wù)分析主要財(cái)務(wù)假設(shè)：1. 本項(xiàng)目屬大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，享受?chē)?guó)家政策支持，免稅三年；第三年稅率為25%。2. 服務(wù)設(shè)備估計(jì)使用壽命為10年，期末殘產(chǎn)值，按年限平均法計(jì)算；3. 公司第一年不分紅，第二年起按凈收益的20%

30、分紅，以后每年視財(cái)務(wù)狀況另行變動(dòng)。收 益 表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一.營(yíng)業(yè)收入90285465612765減：營(yíng)業(yè)成本 4588105135175 管理費(fèi)用4295126158196 財(cái)務(wù)費(fèi)用02111825 銷(xiāo)售費(fèi)用1623613131二. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1377162270338加：營(yíng)業(yè)外收入00000減：營(yíng)業(yè)外支出0015100三.利潤(rùn)總額-1377147260338減：所得稅0006584. 5四.凈利潤(rùn)-1377147195252.5現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金9028546561

31、2765 現(xiàn)金流入小計(jì)90285465612765 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1055768498 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金312232735 支付給職工的現(xiàn)金5067113136154 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)0006572支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3688108102156 現(xiàn)金流出小計(jì)99210320414515 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-975145198250二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金35102000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-35-10-20 0三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金800000取得借款所收到的現(xiàn)金300000現(xiàn)金流入小計(jì)1

32、100000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金300000分配股利償付利息所支付的現(xiàn)金1.67.521.7539.650現(xiàn)金流出小計(jì)31.67.521.7539.950籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~78.4-7.5-21.75-39.6-50現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額357.5103.25158.4200 資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào) 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債:貨幣資金4289176327515.5應(yīng)付帳款012182533應(yīng)收帳款1016234182短期借款300000減:壞帳準(zhǔn)備00000負(fù)債合計(jì)3012182533應(yīng)收帳款凈額1016234182存

33、貨10245783106流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)624080124188固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價(jià)3545656565減:累計(jì)折舊6.51319.52632.5所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值28.53245.53932.5實(shí)收資本8080808080無(wú)形資產(chǎn):盈余公積10305080減:累計(jì)攤銷(xiāo)未分配利潤(rùn)-13152273441655.5無(wú)形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計(jì)67174321516768.5資產(chǎn)合計(jì)97174321516768.5負(fù)債及權(quán)益合計(jì)97174321516768.5 九風(fēng)險(xiǎn)與控制1.可能存在的風(fēng)險(xiǎn)l 潛在競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入。l 管理及決策上的失誤l 行業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化l 銀行借款風(fēng)險(xiǎn)l 現(xiàn)存競(jìng)爭(zhēng)者競(jìng)爭(zhēng)策

34、略的改變，應(yīng)付策略的不確定性。2.解決措施l 提高服務(wù)質(zhì)量，降低營(yíng)業(yè)成本，加強(qiáng)自身原有優(yōu)勢(shì)。l 建立科學(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)，完善管理層決策程序，選聘高素質(zhì)的管理者，打造一個(gè)學(xué)習(xí)型的組織。l 建立及時(shí)有效的信息反饋渠道，隨時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，提高決策的靈活性。十風(fēng)險(xiǎn)資本的退出風(fēng)險(xiǎn)資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績(jī)和發(fā)展前景。退出的方式 風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式一般有三種：首次公開(kāi)上市（IPO）、收購(gòu)和清算。其它國(guó)家的實(shí)踐表明，首次公開(kāi)上市（IPO）收益最高。許多運(yùn)作成功的風(fēng)險(xiǎn)投資都追求以此種方式退出。我們?cè)O(shè)計(jì)了兩種可能的方案：1.A股市場(chǎng)上市在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，達(dá)到在國(guó)

35、內(nèi)A股市場(chǎng)上市的條件?；蛘吆蜕鲜泄具M(jìn)行資產(chǎn)重組，借殼上市。2.國(guó)內(nèi)二板市場(chǎng)上市（可能性較小）就目前資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀而言，收購(gòu)（項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓绞奖容^適合本公司。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購(gòu)，我們將能更好地完善管理體系，有助于推動(dòng)公司的發(fā)展。此外，通過(guò)協(xié)議的方式，風(fēng)險(xiǎn)投資方轉(zhuǎn)讓部分的股權(quán)也是一種可操作性較強(qiáng)的退出方案。退出時(shí)間如果在二板市場(chǎng)上市， 最好爭(zhēng)取在23年上市。因?yàn)槎迨袌?chǎng)一般對(duì)管理層拋售股票的時(shí)間、份額有嚴(yán)格的規(guī)定。其它幾種方式，風(fēng)險(xiǎn)資金在第46年退出較合適。一般來(lái)說(shuō)，公司未來(lái)投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場(chǎng)價(jià)值時(shí)，是風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。因此，從撤資的時(shí)間

36、和公司發(fā)展的角度考慮，第46年時(shí)，公司經(jīng)過(guò)了導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期，已完成了新市場(chǎng)的開(kāi)拓，發(fā)展趨勢(shì)很好；同時(shí)，公司在國(guó)內(nèi)的醫(yī)療界樹(shù)立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?，此時(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。我們相信在國(guó)家鼓勵(lì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)政策指引下，我們的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一定能成為現(xiàn)實(shí)!附錄：（一）嬰幼兒游泳館市場(chǎng)狀況問(wèn)卷調(diào)查表； （二）嬰幼兒游泳的科學(xué)意義； （三）服務(wù)的相關(guān)圖片。附錄一：嬰幼兒游泳館市場(chǎng)狀況問(wèn)卷調(diào)查表 調(diào)查員：鄧子榮 韋菊尊敬的女士/先生：您好！我們是寶寶樂(lè)嬰幼兒保健服務(wù)有限責(zé)任公司，我們正在做一個(gè)有關(guān)嬰幼兒游泳館經(jīng)營(yíng)方面的調(diào)查，首先感謝您在百忙中抽空接受我們的采訪(fǎng)。此次問(wèn)卷的目的在于了解南寧市嬰幼兒游泳館經(jīng)營(yíng)方面的客觀情況，以及其他相關(guān)情況，以便我公司能夠?yàn)槟峁椭１敬尾稍L(fǎng)為無(wú)記名式，獲得的資料僅作為科學(xué)研究用，同時(shí)您的回答無(wú)所謂對(duì)錯(cuò)，只要真實(shí)的反映了您的情況與看法就達(dá)到了本次采訪(fǎng)的目的。你的問(wèn)卷我公司將以職業(yè)態(tài)度嚴(yán)格保密，決不向任何第三方提供問(wèn)卷資料。希望您