加強企業(yè)現金流量管理的有效措施(共3頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上加強企業(yè)現金流量管理的有效措施(1) 強化現金流量管理意識現金流量是進行企業(yè)價值評估的重要指標，是判斷企業(yè)財務風險大小的重要依據，現金流量管理在企業(yè)財務管理中處于核心地位。因此，企業(yè)首先要培養(yǎng)管理層的現金流量管理意識。企業(yè)管理者要從思想上高度重視現金流管理，樹立現金流管理在企業(yè)管理中的戰(zhàn)略地位，把現金流作為企業(yè)運營成果的評價標準。企業(yè)決策應定位于在保持良性現金流的前提下實現企業(yè)價值最大化，不能以犧牲長期現金流量來改善短期利潤狀況，避免出現良好的經營成果與堪憂的財務狀況并存的尷尬局面。其次，企業(yè)中各個管理層次的員工也要樹立現金流量意識觀念。一方面，要讓企業(yè)每一名員工意識

2、到加強企業(yè)現金流的重要性，轉變那種傳統的“產量至上、利潤至上”的觀念，牢固樹立“現金為王”的理念，強化全員參與現金流管理的意識。另一方面，要用動態(tài)的眼光看待企業(yè)的現金流管理。現金流管理不單是財務部門的事情，涉及到企業(yè)運營的每一個環(huán)節(jié)、每一個部門和每一筆業(yè)務，各級管理人員乃至普通員工都應采取共同利益戰(zhàn)略計劃，進行良好溝通。(二)建立健全現金流量內部控制系統現金流量內部控制系統旨在制定出現金流量管理的標準，對企業(yè)的籌資、投資、分配等環(huán)節(jié)的現金流量實施調整和控制。首先，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的資金管理制度，明確企業(yè)各管理層在現金流量控制的責任和義務，資金管理部門與企業(yè)各職能部門之間應該相互

3、尊重、相互理解、相互配合、相互支持，以便各司其職，各盡其能、各守其責、強化監(jiān)督、防止越權、堵塞漏洞。針對現金流量管理的友為軟件管理系統，網上報銷系統、合同管理系統、預算管理系統、資產管理系統、網銀帳務接口幾大模塊對現金流量所涉及的每個環(huán)節(jié)進行細化管理，從業(yè)務、費用的產生、審核、匯總、分析等在系統一體化完成，系統面向全員管控，強化全員參與現金流管理的意識，對每項現金流事前預測、事中監(jiān)督、事后分析。其次，建立一套完整的監(jiān)督機制。一是對采購業(yè)務進行比較嚴密的監(jiān)控，減少不必要的現金流出，精確安排現金付款的時間。二是為了加快現金流量的流轉，企業(yè)應加強應收賬款的催收。三是加強存貨管理，充分發(fā)揮存貨功能的同

4、時降低庫存成本、增加收益，實現存貨成本與收益的最佳組合。四是企業(yè)應對生產經營進行事前預測和分析、事中、事后的監(jiān)督，注意有關現金流量和現金余額的信息，找出異常情況及其癥結，結合現金流量管理目標，對企業(yè)的財務活動施加影響或調節(jié)，規(guī)避財務風險和提高現金資產的流動性、收益性。(三)重視現金流量預算管理以現金流入、流出控制為核心的企業(yè)財務管理，離開了現金流量預算管理，也就失去了管理的依據和管理重心。企業(yè)應該對未來的現金狀況進行預測，具體編制時應根據生產、銷售、投資、資產經營等部門的業(yè)務收支預算進行編制，不僅編制現金流量年度預算，更應重視現金流量月度預算的編制，以便及時做出籌資方案、資金調度和使用方案。(

5、四)做好企業(yè)現金流量分析與考核一是根據企業(yè)所處的不同發(fā)展階段來判斷現金流量的合理性。評價一個企業(yè)的現金流量是否健康，首先應了解企業(yè)所處的生命周期。企業(yè)會經歷萌芽期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。在具體分析過程中，要從現金流量表中獲取的數據與公司實際的生命周期進行比較，以清楚地發(fā)現企業(yè)現金流量存在的問題。同時，對企業(yè)前后幾個會計年度的現金流量進行比較分析，可以看出現金流量的變動趨勢，從而預測未來的現金流量。二是重視經營活動現金流量的分析。決定企業(yè)生存周期的是經營活動產生的現金流量，只有具備良好的經營活動現金流入，企業(yè)才能保持健康的財務狀況。三是重視收益質量分析。收益質量分析主要是分析會計收益和凈現金流量的比例關系。從現金流量的角度來看，評價收益質量的財務比率主要有：營運指數、盈余現金保障倍數和營業(yè)現金穩(wěn)定性。在對現金流量進行分析的基礎上，企業(yè)還應將這些比率作為部門或企業(yè)經營管理者的業(yè)績考核指標，使企業(yè)的經營管理者確實重視現金流量，從而通過現金流量的管理促進企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。總之，企業(yè)現金流量在循環(huán)過程中可能會出現各種各樣的問題，通過對現金流量的管理可以對企