對公帳戶風(fēng)險排查報告 全面風(fēng)險排查報告.doc

1、對公帳戶風(fēng)險排查報告 全面風(fēng)險排查報告【.douhua. - 豆花寫作問答】對公賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶,經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。下面是wtt為大家?guī)淼膶珟麸L(fēng)險排查報告，希望能幫助到大家!對公帳戶風(fēng)險排查報告安徽省銀監(jiān)局合作處：根據(jù)省銀監(jiān)局合作處文件轉(zhuǎn)發(fā)中國銀監(jiān)會合作部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機構(gòu)對公存款賬戶風(fēng)險排查要點的通知要求，省聯(lián)社高度重視，認(rèn)真貫徹落實20_年3月l6日銀監(jiān)會召開的江西鄱陽農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況通報(電視電話)會議精神，迅速行動、統(tǒng)一布置，組織全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)全面開展對公存款存款賬戶風(fēng)險排查工作，現(xiàn)報告如下：

2、一、成立組織、加強領(lǐng)導(dǎo)各行社認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會副主席周慕冰講話精神，加強認(rèn)識、提高警惕，分別成立了以董(理)事長為組長，行長(主任)為副組長，財務(wù)會計、監(jiān)察保衛(wèi)、審計稽核、辦公室等部門負(fù)責(zé)人為成員的對公存款賬戶全面風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強排查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。二、認(rèn)真研究、制定方案認(rèn)真研究農(nóng)村中小金融機構(gòu)對公存款賬戶風(fēng)險排查要點，結(jié)合行社實際情況，從至少包涵對公賬戶管理的合規(guī)情況、對公賬戶交易業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、銀企對賬的有效性、全面排查核對財政性存款賬戶等4個方面內(nèi)容及要點制定風(fēng)險排查方案。選調(diào)能力棒、責(zé)任心強的業(yè)務(wù)精英組成排查組，開展對營業(yè)網(wǎng)點和對公賬戶全覆蓋的現(xiàn)場風(fēng)險排查工作。三、總體情況。全省

3、本次排查網(wǎng)點3020個，對公存款賬戶為105941戶，其中：基本存款賬戶66989戶、一般存款賬戶24994戶、專用存款賬戶10484戶、臨時存款賬戶3474戶，正常交易88342戶，財政性存款賬戶6642戶。本次排查應(yīng)對賬戶82285戶，占正常交易戶93.14;發(fā)出對賬單72761戶，占應(yīng)對賬戶88.43，收回有效對賬單67035戶，占發(fā)出對賬單92.13，二級對賬2488戶。正常交易財政性存款賬6088戶，占比財政性存款賬戶91.66，本次排查應(yīng)對賬5725戶，發(fā)出對賬單5603戶，占應(yīng)對賬戶97.87，收回有效對賬單5352戶，占比發(fā)出對賬單戶數(shù)95.52，二級對賬1094戶。通過排查情

4、況來看，各行社能夠按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法(以下簡稱為辦法)規(guī)定加強對公存款賬戶的開立、使用、變更和撤銷管理，無出租、出借或轉(zhuǎn)讓賬戶情況。能夠按照授權(quán)管理規(guī)定規(guī)范對公存款賬戶交易操作行為，履行分級授權(quán)審批制度。按規(guī)定進行銀企(政)對賬，保障資金安全，重點加強財政性存款賬戶管理。四、排查中發(fā)現(xiàn)的主要問題(一)對公賬戶管理的合規(guī)情況。1.開銷戶不合規(guī)。存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)常設(shè)機構(gòu)無完整、有效證明文件，未按辦法規(guī)定經(jīng)人行核準(zhǔn)開立單位存款賬戶;同一個企業(yè)在同一個網(wǎng)點既開立基本存款賬戶又開立一般存款賬戶，如居巢聯(lián)社壩鎮(zhèn)社、休寧農(nóng)合行溪口支行;備案類賬戶逾期或未向人行賬戶管理系統(tǒng)備案;賬戶銷戶未事先辦理人民幣銀

5、行結(jié)算賬戶系統(tǒng)銷戶手續(xù)。2.賬戶資料不完整。開戶申請書、賬戶管理協(xié)議書簽章不全，填寫不完整;一般、專用或臨時賬戶缺少基本賬戶證明文件和批文等;法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件無有聯(lián)網(wǎng)核查記錄。3.開戶資料缺乏有效性。對客戶資料審查不嚴(yán)，存在開戶許可證與營業(yè)執(zhí)照法人信息不一致;對公賬戶未及時年檢重新收集有效資料，存在營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證等過期。4.賬戶管理不規(guī)范。賬戶存在未與客戶簽訂賬戶管理協(xié)議書，賬戶銷戶后，預(yù)留印鑒卡未作銷戶檔案管理;未預(yù)留開戶單位熱線聯(lián)系人資料;印鑒卡預(yù)留印鑒與開戶資料公章不一致，如廬江、含山。5.業(yè)務(wù)與賬戶兩系統(tǒng)信息不一致。全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線后，所有對公賬戶賬

6、號發(fā)生變動，因人行賬戶管理系統(tǒng)對舊賬號無法批量變更，導(dǎo)致兩個系統(tǒng)對公賬戶賬號信息不一致;因操作人員不嚴(yán)謹(jǐn)，存在兩系統(tǒng)存儲賬戶性質(zhì)不一致現(xiàn)象。6.變更不及時、手續(xù)不完備。賬戶名稱、法人信息變動未及時變更賬戶開戶許可證信息;更換印鑒未提供書面申請、授權(quán)書、法人及代理人身份證件等。7.預(yù)留印鑒管用分離執(zhí)行不到位。實行統(tǒng)合柜員制的柜員各持有一套預(yù)留印鑒卡，未嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及交接制度。8.久懸賬戶管理不合規(guī)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)有超過1年以上未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的長期不動戶，余額未及時轉(zhuǎn)入久懸專戶管理，未在賬戶管理系統(tǒng)加注久懸標(biāo)識。9.代理開戶無授權(quán)書。存在代理人無授權(quán)委托書代理客戶開立對公賬戶，如和縣農(nóng)合行。(二)對

7、公賬戶交易業(yè)務(wù)操作規(guī)范性。1.臨時存款賬戶超期使用。注冊驗資賬戶超半年未作轉(zhuǎn)戶或銷戶處理，賬戶款項未成功未按規(guī)定退還出資人;核準(zhǔn)類臨時賬戶超過有效期使用，未作展期或銷戶處理。2.賬戶使用不規(guī)范。有先使用后核準(zhǔn)或超期備案現(xiàn)象;基本存款賬戶有未按辦法規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù);非預(yù)算類專用賬戶辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)不合規(guī);一般存款賬戶有取現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生。3.印鑒未堅持折角驗印。票據(jù)審核不嚴(yán)，有支票印鑒不清晰或疏忽等原因，無預(yù)留折角驗印痕跡。4.審核不嚴(yán)，記賬串戶。操作人員未嚴(yán)格審核憑證要素信息，轉(zhuǎn)賬支票收款人名稱正確與進賬單收款人賬號書寫錯誤造成記賬串戶。5.大額交易業(yè)務(wù)審核審批不及時。大額交易業(yè)務(wù)存在無聯(lián)網(wǎng)核查客戶身份

8、信息記錄，大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)未能嚴(yán)格執(zhí)行先審批再辦理原則，有未審批或漏登記現(xiàn)象。6.貸款轉(zhuǎn)入保證金賬戶。存在將“五戶聯(lián)?！辟J款資金轉(zhuǎn)入保證金賬戶的現(xiàn)象，如蚌埠市區(qū)聯(lián)社的吳小街信用社。(三)銀企對賬的有效性。1.換人對賬執(zhí)行不到位。營業(yè)網(wǎng)點由于人少事多，一人多職現(xiàn)象嚴(yán)重，存在未嚴(yán)格執(zhí)行記賬與對賬分離原則，未實行雙人、雙向核對，由記賬員或一人完成對賬工作，缺乏有效制約。2.對賬單印鑒與預(yù)留印鑒不一致。客戶漏(錯)加蓋章、營業(yè)網(wǎng)點對賬人員責(zé)任心不強和印鑒更換不及時等因素，形成對賬單印鑒與客戶預(yù)留印鑒不一致現(xiàn)象時有發(fā)生。3.對賬單發(fā)出收回不及時。客戶對賬意識淡泊，溝通聯(lián)系不及時，發(fā)出對賬單不能及時收回，

9、對賬率偏低，極大地影響對賬有效性。(四)全面排查、核對財政性存款賬戶。1.財政性賬戶管理不嚴(yán)。按辦法規(guī)定對所有財政性賬戶逐一排查，存在未經(jīng)人行核準(zhǔn)而開立使用賬戶現(xiàn)象;涉及地方營業(yè)網(wǎng)點與政府部門業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密、財政性賬戶政策性強等原因，存在開戶資料不全1023戶，無許可證717戶，開戶性資料缺乏有效性317戶，代理開戶無授權(quán)書26戶，違反程序開戶50戶，印鑒卡背面公章與開戶資料公章不一致131戶，變更賬戶信息、印鑒卡手續(xù)不全、不合規(guī)66戶。2.轉(zhuǎn)賬無有效憑證。政府賬戶辦理代收代付劃資金批轉(zhuǎn)量業(yè)務(wù)無有效憑證，只有發(fā)放資金花名冊。如蚌埠市淮上區(qū)曹老集鎮(zhèn)人民政府賬戶.3.預(yù)算類專用賬戶使用不規(guī)范。未嚴(yán)格

10、按辦法和證明文件要求執(zhí)行專款專用，存在家電下鄉(xiāng)專戶有代付工資現(xiàn)象，如蚌埠市區(qū)聯(lián)社。4.賬戶特點麻痹對賬思想。財政性賬戶業(yè)務(wù)交易頻繁、金額較大的特點，存在麻痹對賬人員思想。本次排查出對賬期內(nèi)大額資金進出頻繁交易57戶，開展開戶機構(gòu)上級行與財政開戶單位主管部門二級對賬1094戶。三、整改措施1.加強學(xué)習(xí)、提高認(rèn)識。堅決擯棄“重經(jīng)營、輕管理”思想，牢固樹立依法、合規(guī)經(jīng)營理念，從頭抓起、抓好，嚴(yán)格審核對公存款賬戶開立的規(guī)范性。2.加強制度建設(shè)。完善對公存款賬戶管理的制度建設(shè)，制定流程、明確職責(zé)，規(guī)范對公存款賬戶的開立、變更、使用、撤銷及交易業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，嚴(yán)格實行印鑒卡管用分離。2.組織培訓(xùn)，提高員工

11、業(yè)務(wù)素質(zhì)。制定培訓(xùn)計劃，認(rèn)真開展對基層一線員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強關(guān)于賬戶管理、支付結(jié)算、反洗錢等規(guī)章制度知識，切實提高一線員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高風(fēng)險防范能力。3.完善對公存款賬戶管理。與客戶簽訂賬戶管理協(xié)議，嚴(yán)格按辦法要求收集、整理賬戶證明文件等資料，按時進行年檢，公民身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查，確保資料真實、完整、有效;各類賬戶嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付、取現(xiàn)等業(yè)務(wù)。4.嚴(yán)格堅持換人對賬制度。嚴(yán)禁記賬、對賬一人清現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行換人對賬制度，加大對賬頻率，雙人、雙向逐筆勾對，杜絕虛假對賬，確保對賬真實、有效。5.加大檢查力度，促進管理規(guī)范化。制定檢查方案，定期開展對公存款賬戶的風(fēng)險排查工作，及時總結(jié)問題，積極加

12、以整改，促進對公存款賬戶管理規(guī)范化、風(fēng)險排查常態(tài)化、風(fēng)險防范科學(xué)化。6.嚴(yán)格考核問責(zé)，提高執(zhí)行力。對檢查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)責(zé)任人，嚴(yán)格考核問責(zé)，依照安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作人員違規(guī)行為處理辦法處理，強化合規(guī)意識、制度意識，提高執(zhí)行力。對公帳戶風(fēng)險排查報告根據(jù)通銀監(jiān)辦發(fā)202163號文件關(guān)于中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于財政賬戶風(fēng)險排查情況的通報要求，我行對已開立的所有對公存款賬戶，著重對財政性存款賬戶進行了一次風(fēng)險排查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、帳戶開立及管理情況我行現(xiàn)存單位結(jié)算帳戶151戶。財政類賬戶17戶，其中：基本存款帳戶6戶，一般存款帳戶8戶，專用存款帳戶3戶。通過檢查，我行能認(rèn)真執(zhí)行人民銀行關(guān)于規(guī)范

13、人民幣銀行結(jié)算帳戶的管理內(nèi)容和管理規(guī)定。開立帳戶的單位提供的申請資料完整、真實、有效;開戶申請資料保管齊全、合規(guī);無違規(guī)為單位、企業(yè)及個體戶開立各類銀行結(jié)算帳戶的行為;在帳戶使用上，一般存款賬戶無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結(jié)算帳戶和利用銀行結(jié)算帳戶套取現(xiàn)金及公款私存的行為。二、帳戶資金支付情況對公帳戶日常資金收付均逐筆核實對公賬戶預(yù)留印鑒，保證款項支付的合法合規(guī)性。同時逐筆進行大額支付核實并登記臺帳，由專人妥善保管相關(guān)登記簿。經(jīng)查我行沒有發(fā)現(xiàn)侵吞、挪用資金等違規(guī)資金支付行為;在日常處理業(yè)務(wù)過程中，按照我行大額交易報告審批制度，經(jīng)排查，我行沒有資金流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明

14、顯不符的賬戶;沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。三、銀企對賬情況我行一直以來都按規(guī)定與對公帳戶實行定期對賬制度，按季、按月向?qū)蛻艉灠l(fā)對賬單并按期收回，在收回時均認(rèn)真進行要素核對，防止虛假對賬。針對此次排查，對近3個月未發(fā)生任何業(yè)務(wù)、也未對賬的對公帳戶以上門派發(fā)對賬單的方式對賬，現(xiàn)我行財政賬戶對賬率已達100，且均為有效對賬。通過此次排查，不僅有效的防控了賬戶風(fēng)險，也使我行在自查的過程中規(guī)范自身操作。我行將在此后的工作中對對公存款帳戶的大額資金提現(xiàn)、匯劃，以及對賬方面更加嚴(yán)格的監(jiān)督，不讓授權(quán)流于形式，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，及時整改，防微杜漸，不留隱患

15、。對公帳戶風(fēng)險排查報告一、公司業(yè)務(wù)排查情況(一)公司業(yè)務(wù)賬戶排查我行公司業(yè)務(wù)部共開立對公賬戶戶，其中基本存款賬戶戶，專用賬戶戶，臨時存款賬戶驗資需要開立的戶。不存在同一營業(yè)機構(gòu)為同一存款人開立多個基本賬戶和一般賬戶及同一證明文件為存款人開立多個專用存款賬戶;單位開立賬戶使用的名稱符合規(guī)定;不存在開戶資料未經(jīng)有權(quán)人審查并簽署意見而開戶的問題。堅持記賬與對賬分離原則，會計主管按月檢查往來對賬、銀企對賬情況，對未達賬進行跟蹤核對。在公司業(yè)務(wù)銀行結(jié)算賬戶的使用過程中不存在一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)問題。基本戶等其他專用存款賬戶的現(xiàn)金支取符合規(guī)定。臨時存款賬戶不存在超過有效使用期限仍辦理資金收付業(yè)務(wù)的

16、問題。注冊驗資賬戶在驗資期間不存在辦理對外支付業(yè)務(wù)問題，注冊驗資的資金匯繳人與出資人名稱一致。銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷。存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料出具申請及有關(guān)部門的證明文件;及時修改客戶信息;存款人的印鑒做相應(yīng)變更。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶申請經(jīng)會計主管或主管審批，檢查銷戶前存款人貸款、應(yīng)收利息、結(jié)算費用等應(yīng)收款項結(jié)清。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時繳回未用重要空白憑證、結(jié)算憑證和開戶登記證;柜員審核無誤并將重要票據(jù)作作廢處理。在辦理單位銀行賬戶撤銷手續(xù)時，在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章;于賬戶撤銷之日起2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。無頻繁開、銷戶，通過虛假交易進行洗

17、錢活動。對已轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”的款項，存款人要求支取原賬戶款項時，提供了合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，并經(jīng)過有關(guān)負(fù)責(zé)人審核后列支。銀行結(jié)算賬戶重要資料的管理。建立了銀行結(jié)算賬戶管理檔案,并按會計檔案進行管理。預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名_或者蓋章。單位結(jié)算賬戶印鑒卡片的管理安全、完整，不存在有賬戶無印鑒卡片、有印鑒卡片無賬戶問題。對印鑒卡丟失的賬戶，要求客戶提供印鑒卡丟失證明，防范賬戶風(fēng)險。(二)大額資金支付管理情況排查大額資金支付管理。設(shè)立了相應(yīng)的崗位，分工明確，職責(zé)清晰;對于大額資金支付交易的報告范圍符合文件規(guī)定，不存在隨意擴大或縮

18、小范圍的現(xiàn)象;大額資金的支付交易的報告程序符合有關(guān)規(guī)定要求，不存在漏報等現(xiàn)象;對開戶單位建立客戶身份登記制度;辦理大額資金支付，有合法的支付憑證;對開戶單位大額支付資金的特點、來與其經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍等進行分析p 監(jiān)測。大額現(xiàn)金支取管理。對開戶單位基本存款賬戶、專用存款賬戶及臨時存款賬戶，或個人結(jié)算賬戶的大額現(xiàn)金支付建立分級審批制度;建立了大額現(xiàn)金支付臺賬制度和月度統(tǒng)計分析p 制度;針對現(xiàn)金活期存款存入超過20萬元及現(xiàn)金活期存款支取超過5萬元的用戶，以月報的形式在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)備案。由于反洗錢還是一項較為陌生的工作，基層從業(yè)人員對反洗錢缺乏系統(tǒng)的理論知識和足夠的實踐經(jīng)驗，有待進一步提高辨

19、別可疑支付交易的判斷能力。(三)重要空白憑證管理情況排查重要空白憑證入庫管理。重要空白憑證按種類分類管理;從上級行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫填制記賬憑證及時入賬，重要空白憑證入庫數(shù)與入庫的重要空白憑證實物一致;指定專人管理庫房重要空白憑證;柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用交回的，憑證管庫員作入庫處理。重要空白憑證出庫管理。重要空白憑證出庫時，出庫手續(xù)符合制度規(guī)定;出庫的重要空白憑證實物與出庫單數(shù)相符;柜員領(lǐng)用重要空白憑證，填制記賬憑證經(jīng)有權(quán)人審批后，交憑證管庫員辦理出庫手續(xù);重要空白憑證出售管理。客戶購買重要空白憑證時，填制“領(lǐng)用憑證”，并加蓋單位預(yù)留銀行印鑒;預(yù)留印鑒核對一致;柜員及時選擇相關(guān)交易

20、，錄入領(lǐng)用單位賬號、憑證種類和憑證號碼;出售給客戶的重要空白憑證加蓋領(lǐng)用單位賬號、開戶銀行名稱戳記。二、公司業(yè)務(wù)排查活動的收效(一)帳戶管理方面。賬戶的管理，對公存款賬戶的開立、使用、變更與撤銷、資料的管理以及基本制度的落實情況、企業(yè)和銀行的對賬，重點是對賬和開戶制度執(zhí)行情況。一是基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，開戶資料要素是否齊全，是否有開戶許可證;存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，是否通過該賬戶辦理。二是一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，該賬戶是否只辦理現(xiàn)金繳存，不辦理現(xiàn)金支取。三是專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。單位銀行卡賬戶的資金是否由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶是否不辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財政預(yù)算外資金專用存款賬戶是否不能支取現(xiàn)金。四是臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶的有效期最長是否未超過2年。注冊驗資的"臨時存款賬戶在驗資期間是否只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱是否一致。五是存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，是否與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，是否交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行是否核對無誤后才可辦理銷