我國公司法人人格否認制度論綱

1、我國公司法人人格否認制度論綱 內容提要：公司法人制度是并非完美無缺。近年來，公司法人格被濫用現(xiàn)象層出不窮，嚴重破壞了公司法人制度的正常運作。但當前我國立法與司法都尚未形成系統(tǒng)的法律制度和司法規(guī)則，相關法律以及司法解釋雖對某些濫用公司法人行為作出一些規(guī)定，但是，單純依靠現(xiàn)行公司法律框架體系不足以保護債權人的利益。因此，為改變公司法人人格制度被濫用之現(xiàn)狀，有必要引進公司法人格否認制度，對我國現(xiàn)行公司法人制度進行補充、完善。關鍵詞：公司法人 揭開面紗 公司法人格否認 構成要件一、公司法人人格否認制度之機理公司被賦予法人的獨立人格已成為世界各國法律普遍確認的一項原則，而且也形成了不容爭辯的固定內涵：其

2、一，公司具有獨立的財產。其財產來源于成員但與其成員的財產彼此獨立；第二，公司有其獨立的名稱、獨立的組織機構；第三、公司有獨立的權利能力與行為能力，其直接來源是法律的賦予，而非法律的確認；最后，公司能夠獨立承擔責任。公司獨立承擔責任實際上是公司擁有獨立財產進行獨立意思表示為獨立行為的邏輯結果。在公司的框架下，出資人的有限責任與法人獨立承擔責任的實現(xiàn)了統(tǒng)一。隨著公司在市場經濟中的主體地位基本確立，公司法律制度得到了迅猛的發(fā)展。然而，任何一種制度的建構都不可能是完美無缺的，它總是在實踐中逐漸暴露出這樣或者那樣的問題或者缺陷。公司法人人格制度亦概莫能外。公司法人人格制度是一把雙刃劍，它既能夠推動社會經

3、濟的迅速發(fā)展，但同時，也因為其本身固有的缺陷而為一些不法分子所利用。在經濟發(fā)展中帶有規(guī)律性的許多“公司問題”開始日漸顯露，不少人利用公司法人人格以規(guī)避法律、逃避契約義務、欺詐債權人的。大量的公司無力償還債務，致使案件無法執(zhí)行。因此，針對上述情形，應當學習與借鑒西方公司制度中行之有效的公司法人人格否認法理以及制度，對我國現(xiàn)行公司制度進行補充、完善。公司法人人格否認（disregard of corporate personality），又稱“刺破公司面紗”（piercing the corporations veil）或“揭開公司面紗”（lifting the veil of the corpo

4、ration），指為阻止公司獨立人格的濫用和保護公司債權人利益及社會公共利益，就具體法律關系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責任，責令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司債權人或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公平、正義目標之要求而設立的一種法律措施。誠然，公司法人制度有利有弊。法律即應充分肯定公司人格獨立的價值，將維護公司的獨立人格作為一般原則，鼓勵投資者在確保他們對公司債務不承擔個人風險的前提下大膽地對公司投入一定的資金，又不能容忍股東利用公司從事不正當活動，謀取法外利益，將公司人格否認作為公司人格獨立必要而有益的補充，使二者在深沉的張力中，形成和諧的功能互補

5、。公司法人人格否認制度作為彌補公司法人人格制度的漏洞而使用的一種法律救濟手段，其本質就在于在一些特定情形下剝奪公司的獨立人格，取消股東有限責任的特權。二、我國公司法人人格濫用的表現(xiàn)形式法人人格否認制度的適用范圍主要針對的是法人人格濫用行為。就表現(xiàn)形式而言，法人人格濫用行為是指故意濫用法人人格規(guī)避法定義務或約定義務而給他人造成損害的行為，在我國公司法人人格濫用行為主要表現(xiàn)為以下幾個方面（一）人格混同人格混合是指某公司與某成員之間，以及該公司與其他公司之間沒有嚴格的分別，在實踐中一套人馬兩塊牌子、名為公司實為個人等，都屬于人格混同的情況。在我國現(xiàn)實生活中人格混同現(xiàn)象主要有以下幾種：1，一人組成數個

6、公司，各個公司表面上是彼此獨立的，實際上在財產利益、盈余分配等方面成為一體，且各個公司的經營決策等權利均由該投資者所掌握，這樣，在各個公司之間，及各個公司與該投資者之間可能已發(fā)生人格混同。2，同為母公司和子公司之間的相互控制關系而引起的人格混同。一些集團公司或大公司為了分散經營風險或出于自身利益的考慮，設立子公司。表面上看，這些子公司系獨立的法人實體，但實質上均由其母公司操縱、控制，成了母公司實現(xiàn)其目標的工具.3，相互投資引起的人格混同。（二）財產混合財產混合是指法人的財產不能與該法人的成員及其他法人的財產作清楚的區(qū)分。法人與其成員財產彼此獨立是法人的人格特性之一，也是法人成員對法人債務以出資

7、為限負有限責任的基礎。“如果財產發(fā)生混合，則不僅難以實行有限責任，而且也極易使一些不法行為人借此隱匿財產，非法移轉財產，逃避債務和責任，也會使某些股東非法侵吞公司財產。”財產混同也可能是利益的一體化，即公司的盈利與股東的收益之間沒有區(qū)別，公司的盈利可以隨意轉化為公司成員的個人財產，而公司的負債則為公司的債務。這種情況己表明公司并沒有自己的獨立財產。（三）一人公司投資者為了規(guī)避公司法對有限責任公司股東人數的限制，借用妻子、父母、子女或親朋好友的姓名進行登記，成為公司空頭掛名股東，而這些成立后所謂的有限公司資本實際均有某一實際經營者出資，公司實際是由一個股東操縱。（四）虛假出資注冊資金不實，法人人

8、格自始不完整。在某些地區(qū)，為了招商引資，縱容甚至鼓勵一些企業(yè)違規(guī)開設公司，投資者借機在設立公司時未按公司法的要求向公司注入足額注冊資本，不單影響企業(yè)自身正常的經營活動，而且還影響企業(yè)對外清償債務的能力。（五）其他形式。比如掛靠，以被掛靠企業(yè)名義進行經營活動自然人、合伙企業(yè)等非法人實體掛靠在公司下面，利用或借用掛靠單位的名義和有利條件進行經營，儼然是個合法有據的經營實體，實際上完全不具備公司法人的條件?！八鼈円环矫嬉苑ㄈ诵问饺⌒庞趥鶛嗳?，進行欺詐交易；另一方面又享有國家賦予法人的稅收、貸款等方面的優(yōu)惠，當他們不能清償債務時，卻要單位承擔責任。” 以公司名義從事不法行為以公司的名義從事不法行為，主

9、要是實施一些欺詐行為，這種欺詐行為極易給人一種假象，即這些行為是公司的行為而不是個人的行為，因此應由公司而不是個人負責。實際上在此情況下，公司人格已被濫用，并成為個人從事非法行為的工具。因此，這些公司應被取締，個人亦應對其違法行為負責。三、公司法人人格否認的構成要件（）主體要件一方面要有濫用公司法人制度的控制股東，另一方面要有因此而受到侵害的相對人，即公司債權人或其他相關利益群體，只有他們有權提起適用該法理之訴。1、公司法人人格之濫用者。法人人格之濫用者應限定在公司法律關系的特定群體之中，即必 須是該公司的支配股東。對于公司的董事、經理或其他高級人員利用職務之便濫用法人人格以謀私利不能適用法人

10、人格否認法理，而只能依有關公司法人規(guī)定適用董事、經理之責任。2、公司法人人格否認的主張者。法人人格濫用行為的受害者通常是法人的自愿債權人和非自愿債權人，有時是代表國家利益或社會公共利益的政府部門，因此只有他們才有權提起揭開公司面紗之訴。（二）行為要件行為要件是指法人人格之利用者必須實施了濫用法人人格的行為。這樣，債權人才可以揭開公司的面紗，直接追究公司背后濫用人格股東的責任，其他未濫用公司法人人格的股東仍然受有限責任的保護。至于行為人的主觀狀態(tài)，理論界存在主觀濫用說和客觀濫用說。主觀濫用說認為濫用法人人格者在主觀上必須具有惡意。而客觀濫用說則認為主觀惡意顯然已經不適合于當前社會發(fā)展的現(xiàn)實要求，

11、不僅不利于債權人的舉證，而且不利于體現(xiàn)法律的真切涵義。因此，如果采用客觀濫用說似乎更能有效的保護債權人的利益。同時，股東的濫用行為要與股東在公司經營中的個人行為和后果而承當的個人責任加以區(qū)分。（三）結果要件公司人格濫用行為必須以對債權人或社會造成實際損害為前提條件。實踐中，公司法人人格如果被濫用，已經表明股東為達致不法目的，損害他人利益，違背了公司法人制度的公平、正義之目標。但是，在判斷是否存在實際損害時既要考慮已經發(fā)生的實際損失，也要包括公司債權人或第三人的可得利益損失。而且這些損失也必須與濫用行為之間存在因果關系。因此，損失者有證明其損失與濫用者的行為存在因果關系之義務，否則，無法提起相關

12、的訴訟。四、我國公司法人人格否認制度檢討及完善我國1986年的民法通則建立了法人制度，隨后的公司法規(guī)定了公司法人制度。但二者均未見關于法人人格否認的法律規(guī)定。對法人人格否認在立法上僅見于我國企業(yè)破產法（試行）中，但企業(yè)破產法（試行）未提及法人人格否認的這個概念，而且該法對因破產而導致審判機關對企業(yè)法人人格的否認也不能涵蓋司法確認法人人格否認的全部情形。由此可知，公司法人格否認法理一直未得到立法界和司法界的廣泛承認。我國在立法上并未確立公司法人人格否認制度，此乃我國公司法人制度最為突出的問題。但是，在國務院的一些規(guī)范性文件（如1990年國務院關于在清理整頓公司中撤并公司債權債務清理問題的通知）和

13、最高人民法院的有關司法解釋中反映出一些突破有限責任的新規(guī)則。依據我國1993年12年29日公布的公司法第3條規(guī)定表明，我國法律關于企業(yè)法人制度的規(guī)定是嚴守股東有限責任原則的，所以，當公司法人格不斷被股東濫用時卻缺少規(guī)范與調整此類行為的法律依據。就我國目前司法實踐而言，公司法人人格否認的理論依據只能是民法中的誠信原則，濫用公司法人人格的行為，正是違背了我國民法中的誠實信用的基本原則。誠然，我國公司法人人格否認制度還是相當不完善，由此而產生的局限性是顯而易見的：首先，公司法人人格否認法理的適用范圍相當狹隘，僅現(xiàn)有法律以及司法解釋僅僅限定于對注冊資金不實，可以否認其法人人格，而對于其他濫用公司法人人

14、格行為人卻并未規(guī)定應承擔相應的責任以及怎樣承擔責任。其次，僅僅規(guī)定公司被撤消、歇業(yè)的情況下，才可以追究出資者的責任，而沒有規(guī)定企業(yè)法人仍然存在的情況下，債權人也可能向出資者直接追究責任的問題。最后，雖然最高人民法院已對否認法人人格作出相應的司法解釋，然而，在司法實踐中，由于對法人人格獨立及股東責任有限原則的理解存在障礙，往往未能很好地制裁濫用法人人格者。但是，就理論界而言，確立我國公司法人人格否認制度是對我國公司法人制度十分裨益的補充和完善，這種洞見已經逐漸演變成為理論界的共識，建立一套完整的法律制度以來規(guī)范與調整公司法人人格濫用行為已經迫在眉睫。第一，建議在我國公司法中明確規(guī)定公司法人人格否

15、認制度，規(guī)定當一些情形在訴訟中出現(xiàn)時，人民法院有權否認公司法人人格作為對公司法人濫用法人人格行為的最嚴厲的處罰。具體而言，1，因公司股東為逃避債務而新設立公司時，應當將新設立的企業(yè)法人資格予以否認，將新設立的企業(yè)法人與原虧損企業(yè)為一個法律主體，讓二者共同對債權人負連帶賠償責任。2，因注冊資本金不實或虛假出資而致法人人格否認的，應追加該公司法人的開辦單位作為當事人，在注冊資本金不實的范圍內承擔連帶責任；而注冊資本虛假時，則應由開辦單位在注冊資本范圍內承擔有限責任。3，因開辦單位人（公司或股東）對公司法人的行為無度操縱使公司法人實際成為開辦單位的代理人，這種情形的法人人格被否認也應將開辦單位列為直

16、接當事人，應由其直接承擔民事責任。第二，建議修改公司登記管理制度，將吊銷營業(yè)執(zhí)照與注銷公司人格情形區(qū)別開來。國家工商行政管理局關于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見第十條規(guī)定：“企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，其法人資格或營業(yè)資格終止?！痹撘?guī)定將有關吊銷營業(yè)執(zhí)照與注銷公司人格情形混為一談，故應予以修改，明確吊銷營業(yè)執(zhí)照只意味著公司喪失其從事經營活動的行為能力，其法人資格仍在，只有企業(yè)辦理了工商注銷登記后，其法人資格才歸于消滅。同時，公司登記管理條例應明確規(guī)定，在公司人格喪失前，應由企業(yè)上級主管部門或者由企業(yè)自行對公司財產、債權債務組成清算組進行清算，公司登記機關不得在公司未經清算的情況下徑直注銷公司人格，從而從立法源頭上堵塞公司登記機關對未經清算的公司進行注銷的漏洞。第三，建議確立嚴格的公司設立審查制度，強化企業(yè)登記機關及其工作人員