操作手冊_16-非居民企業(yè)所得稅(據(jù)實)年度納稅申報

1、福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報操作手冊（適用于據(jù)實申報企業(yè)）版本 1.0.0目錄1.申報前的準備32.申報流程32.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳32.2進入申報系統(tǒng)42.3填寫申報表52.3.1主表62.3.2營業(yè)收入及成本費用明細表72.3.3彌補虧損明細表83.繳稅94.查詢104.1申報表查詢104.2繳款情況查詢115.打印121. 申報前的準備1）電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE瀏覽器版本為6.0。2）電腦安裝JAVA虛擬機。3）上網(wǎng)注冊并打印申請表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅。 4) 把www.fj-n-加入到信任域。第二步和第四步請參閱操作手冊中“第一冊”。

2、2. 申報流程2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳1）打開瀏覽器，登陸福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)站，點擊進入辦稅服務(wù)大廳。2）輸入“稅務(wù)登記號”和“密碼”點擊進入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。3）點擊“申報征收”或“納稅申報” 菜單鏈接進入稅種選擇界面。2.2進入申報系統(tǒng)核對對應(yīng)的申報表類型為“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表 （適用于據(jù)實申報企業(yè)）”后，點擊“進入申報”按鈕登錄非居民企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報子系統(tǒng)。系統(tǒng)彈出對話框。系統(tǒng)會自動帶出所屬時期起止，納稅人也可以自行填寫，確認無誤后點擊“填寫申報表”按鈕。【說明】：點擊“填寫申報表”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。2

3、.3填寫申報表中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表 （適用于據(jù)實申報企業(yè)）包括了主表、營業(yè)收入及成本費用明細表、彌補虧損明細表。建議填寫順序：先填寫明細表最后填寫主表。2.3.1主表說明：居民國（地區(qū)）名稱及代碼必須選擇，不能為空。2.3.2營業(yè)收入及成本費用明細表2.3.3彌補虧損明細表三張表填寫完成后，核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“申報”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。系統(tǒng)彈出窗口，點擊“確定”按鈕。3）確認無誤后，點擊“確定”，系統(tǒng)提示申報成功。用戶可以繼續(xù)打印申報表，或者進行繳稅。3. 繳稅1）從上圖框中點擊“現(xiàn)在去繳稅”按鈕即進入繳稅頁面。另外您還可以從“申報征收”的首頁進入。2）顯示本期應(yīng)清繳

4、的稅額列表3）選中同行中本次要清繳的稅款。 如納稅人因延期滯納稅款，則列表中第五列顯示為兩行，其中第二行為滯納金，具體數(shù)額由系統(tǒng)計算得出4）點擊“劃繳請求”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：5）點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進行扣款。清繳稅款=待處理稅款+應(yīng)收滯納金6）系統(tǒng)提示如下圖，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。納稅人扣款不成功的原因：1、因帳戶余額不足而導致，請及時補足銀行帳戶，再次進行稅款繳納；2、因其它原因而導致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。4. 查詢4.1申報表查詢 1）進入申報征收，在頁面的下邊找到“補打印申報表”2）點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時期后，點擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申報表查詢結(jié)果。如圖：4)點擊“申報明細”查看詳細的申報表結(jié)果。4.2繳款情況查詢1）進入申報征收，在頁面的下方找到“繳款情況查詢”2）點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時期后，點擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出繳款信息查詢結(jié)果。如圖：【注】：繳款查詢能查詢網(wǎng)上繳稅和非網(wǎng)上繳稅記錄。5. 打印1）在申報完成后點擊“打印申報表”；納稅人也可以點擊“申報征收”按鈕進入。2）首次在網(wǎng)上打印申報表，系統(tǒng)會自動彈出一個安全警告，