實(shí)驗4總賬管理系統(tǒng)期末處理ppt課件

1、實(shí)驗實(shí)驗4-總賬管理系統(tǒng)期末處置總賬管理系統(tǒng)期末處置目目 錄錄 概述概述 實(shí)驗要求實(shí)驗要求 關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)教學(xué)目的與要求教學(xué)目的與要求 掌握總賬管理系統(tǒng)中月末處置的相關(guān)內(nèi)容 熟習(xí)總賬管理系統(tǒng)月末處置的各種操作 掌握銀行對賬的詳細(xì)內(nèi)容和操作方法 掌握自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成的詳細(xì)內(nèi)容和操作方法 掌握對賬與月末結(jié)賬的詳細(xì)內(nèi)容和操作方法目目 錄錄 概述概述 實(shí)驗要求實(shí)驗要求 關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)實(shí)驗中要思索的幾個問題及本卷須知實(shí)驗中要思索的幾個問題及本卷須知 思索的問題 為什么要進(jìn)展銀行對賬？自動對賬有什么條件要求？ 期末轉(zhuǎn)賬是如何實(shí)現(xiàn)的？ 對賬與結(jié)賬是如何實(shí)現(xiàn)的？

2、如何進(jìn)展總賬處置的逆向操作？ 本卷須知 先閱讀實(shí)驗前的實(shí)際知識，帶著問題進(jìn)展實(shí)驗操作 留意備份 銀行對賬結(jié)果是三個工程可以自動對賬勝利，無需手工對賬。假設(shè)有錯誤請務(wù)必修正。目目 錄錄 概述概述 實(shí)驗要求實(shí)驗要求 關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)關(guān)鍵概念及實(shí)驗要點(diǎn)銀行對賬銀行對賬 銀行對賬的必要性 未達(dá)賬項的存在：四種未達(dá)賬項 未達(dá)賬項能夠反映了企業(yè)的管理破綻 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是出納員最根本的任務(wù)之一。 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 錄入銀行對賬單 在每月月末計算機(jī)自動進(jìn)展銀行對賬前,必需先將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機(jī)，存入“對賬單文件。 輸入每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的金額后，單擊Enter鍵后，系統(tǒng)自動計

3、算出該日的銀行存款余額。 假設(shè)企業(yè)在多家銀行開戶,對賬單應(yīng)與其對應(yīng)賬號所對應(yīng)的銀行存款下的末級科目一致。銀行對賬銀行對賬 銀行對賬的方式：針對同一筆業(yè)務(wù)在銀行和企業(yè)的不同記載記錄，對賬方式有自動對賬和手工對賬兩種。 自動對賬 自動對賬是計算機(jī)根據(jù)對賬根據(jù)自動進(jìn)展核對、勾銷，對賬根據(jù)由用戶根據(jù)需求選擇。 對于已達(dá)賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清欄打上圓圈標(biāo)志，其所處行背風(fēng)光變?yōu)榫G色。 對賬條件中的方向、金額一樣是必選條件。 支票號+金額 結(jié)算方式+結(jié)算號+金額 手工對賬 由于系統(tǒng)中的銀行未達(dá)賬項是經(jīng)過憑證處置自動構(gòu)成的，期間有人工錄入過程，能夠存在有關(guān)工程內(nèi)容輸入不規(guī)范或不

4、全面的情況，從而呵斥無法實(shí)現(xiàn)全面自動對賬，此時可采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。 一對多：企業(yè)一筆收付款對應(yīng)銀行多筆收付款 多對一：企業(yè)多筆收付款對應(yīng)銀行一筆收付款銀行對賬銀行對賬 編制余額調(diào)理表 對賬完成后，系統(tǒng)自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)理表。 此余額調(diào)理表截止到對賬截止日期的余額調(diào)理表，假設(shè)無對賬截止日期，那么為最新余額調(diào)理表。 核銷已達(dá)賬 在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后，已達(dá)賬項數(shù)據(jù)已無保管價值，因此，經(jīng)過上述對賬的結(jié)果和對賬明細(xì)情況的查詢，確信對賬準(zhǔn)確后，可以經(jīng)過核銷已達(dá)賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和

5、銀行對賬單的已達(dá)賬項。 期末處置期末處置 期末會計業(yè)務(wù) 是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需求完成的一些特定的會計任務(wù)，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性，因此由計算機(jī)來處置期末會計業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處置還可以大大提高處置期末業(yè)務(wù)的任務(wù)效率。期末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn)期末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn) 期末轉(zhuǎn)賬的概念 把某個或幾個會計科目中的余額或本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個或多個會計科目中。 期末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn) 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多在會計期末進(jìn)展 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多只需記帳憑證，而沒有原始憑證 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多數(shù)要

6、從會計賬簿中提取數(shù)據(jù)，因此要求在處置期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必需先將其它詳細(xì)業(yè)務(wù)登記入賬 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必需根據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，這就產(chǎn)生了期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的分批分步驟處置問題。 期末轉(zhuǎn)賬的種類 費(fèi)用分配，如工資分配 費(fèi)用分?jǐn)?，如制造費(fèi)用 稅金計算，如所得稅 提取各項費(fèi)用，如福利費(fèi) 年中收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，如收入結(jié)轉(zhuǎn)利潤定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 由于各個企業(yè)情況不同，必然會呵斥各個企業(yè)對各類本錢費(fèi)用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實(shí)現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處置的通用性，用戶可以自行定義自動

7、轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費(fèi)用的分配、分?jǐn)?、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 轉(zhuǎn)賬憑證號在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬時由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng)一個轉(zhuǎn)賬序號。 轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示一切部門。 假設(shè)運(yùn)用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)。 科目缺省，取對方一切科目的金額之和。 在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時，方向普通為空，防止由于出現(xiàn)反向余額時發(fā)生取數(shù)錯誤。定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)展兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)展科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。

8、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目，但其下級科目的科目構(gòu)造必需一致(一樣明細(xì)科目)。 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。 一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項必需一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項可不一樣。 假好像一憑證轉(zhuǎn)入科目有多個，并且假設(shè)同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1,那么最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售本錢的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。 庫存商品、商品銷售收入、商品銷售本錢科目的賬簿格式必需是數(shù)量金額式。 庫存商品科目、商品銷售收入、商品銷售本錢科目的下級科目的構(gòu)造必需一樣，并且都不能帶往來輔助核算，

9、假設(shè)想對帶往來輔助核算的科目結(jié)轉(zhuǎn)本錢需到“自定義轉(zhuǎn)賬中定義。 期間損益設(shè)置 本功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，那么輔助賬類必需一樣。 本年利潤科目必需為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。 期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬 每個期末都會固定發(fā)生，借貸方科目固定但金額不定，因此可以設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄 年中本錢費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：本年利潤 貸：產(chǎn)品銷售本錢 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出期末自動轉(zhuǎn)賬的根本原理期末自動轉(zhuǎn)賬的根本原理科目文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件

10、暫時憑證文件1定義自動轉(zhuǎn)賬分錄部門編碼文件2生成轉(zhuǎn)賬憑證匯總文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成 在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進(jìn)展計算的，所以在進(jìn)展月末轉(zhuǎn)賬任務(wù)之前，必需先將一切未記賬憑證記賬，否那么，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。 轉(zhuǎn)賬生成之前，留意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。 進(jìn)展轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。 假設(shè)憑證類別、制單日期和附單據(jù)數(shù)與實(shí)踐情況有出入，可直接在當(dāng)前憑證上進(jìn)展修正，然后再保管。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。 生成對應(yīng)

11、結(jié)轉(zhuǎn)憑證和銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)憑證的操作與自定義轉(zhuǎn)賬生成的操作根本一樣。 生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才干記賬。 在生成憑證時必需留意業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序，否那么計算金額時就會發(fā)生過失。 月末結(jié)賬月末結(jié)賬 在會計期末，除了對收入、費(fèi)用類賬戶余額進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進(jìn)展對賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進(jìn)展試算平衡。 對賬 對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)展核對，以檢查記賬能否正確，以及賬簿能否平衡。它主要是經(jīng)過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常運(yùn)用“對賬功能進(jìn)展對賬,至少一個月一次,普通可在月末結(jié)賬前進(jìn)展。 在對賬功能中，可以按Ctrl+H激活恢復(fù)記賬前功能。月末結(jié)賬月末結(jié)賬 結(jié)賬 結(jié)賬指每月月末計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處置任務(wù)的過程。結(jié)賬只能每月進(jìn)展一次，要正確地完成結(jié)賬任務(wù)必需符合系統(tǒng)對結(jié)賬任務(wù)的要求。 結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)展。 本月還有未記賬憑證時，不能結(jié)賬。 上月未結(jié)賬，本月