出口退稅手冊核銷操作步驟

1、通知：今年的進料加工年度核銷操作與往年一致，企業(yè)可以選擇今年1月、2月和3月免抵退稅申報審核結(jié)束后進行進料加工年度核銷申報，年度核銷申報一經(jīng)開始，必須完成上年所有年度核銷申報、審核事項，才可以進行下一個月的免抵退稅申報。企業(yè)必須在2017年4月30日前完成上年年度核銷申報審核工作。出口企業(yè)進行年度手冊核銷操作步驟：（一）第一步操作： 企業(yè)到稅務(wù)機關(guān)反饋本年需要核銷的手冊以及相關(guān)手冊進出口報關(guān)單數(shù)據(jù)（這是第一個反饋信息）。（二）第二步操作： 企業(yè)先讀入第一步的反饋數(shù)據(jù)后，再進行手冊核銷申報 1、進入申報系統(tǒng)，通過【申報系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M料向?qū)А俊具M料加工數(shù)據(jù)采集】【免抵退核銷申報錄入】錄入201

2、5年核銷手冊的數(shù)據(jù)。 2、通過申報系統(tǒng)【申報系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M料向?qū)А俊旧蛇M料加工申報】【生成進料加工數(shù)據(jù)】生成進料加工核銷申報電子數(shù)據(jù)。（三）第三步操作： 企業(yè)拿正式申報盤電子數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機關(guān)操作，生成第二個反饋信息。（四）第四步操作： 1、企業(yè)在進料加工向?qū)У谒牟?，讀入上述第三步的反饋信息后，取得實際分配率反饋確認表的數(shù)據(jù)，再在“進料向?qū)А钡谒牟匠废髽I(yè)進料加工申報數(shù)據(jù)。2、按以前年度要求的表與表之間邏輯關(guān)系，填寫表1、表2、表3（詳見附件)。 其中表1按企業(yè)手冊實際進出口金額填報。表2按上述第三步反饋的實際分配率反饋確認表內(nèi)容補充填報。表3用表1的數(shù)據(jù)減去表2的數(shù)據(jù)計算出“應(yīng)調(diào)整的進

3、出口金額”。 3、根據(jù)表3的各手冊進出口調(diào)整金額，虛擬相應(yīng)的進出口報關(guān)單，錄入“已核銷進口報關(guān)單調(diào)整錄入”和“已核銷出口報關(guān)單調(diào)整錄入”模塊中。 4、進入【申報系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M料向?qū)А俊具M料加工數(shù)據(jù)采集】【實際分配率反饋確認】模塊，點擊“確認意見”，系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)機關(guān)反饋的手冊信息和企業(yè)錄入的進出口報關(guān)單調(diào)整報告表內(nèi)容，自動計算企業(yè)每一個核銷手冊的進出口數(shù)據(jù)和實際分配率。 企業(yè)要特別注意：必須核對系統(tǒng)自動計算的每一個手冊的實際分配率與表1第14欄的“實際分配率”是否一致（如不一致，企業(yè)應(yīng)檢查申報系統(tǒng)是否存在稅局反饋的第一個和第二個反饋信息），一致的方可生成正式申報數(shù)據(jù)進行核銷申報。 5、通過申報系統(tǒng)【申報系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M料向?qū)А俊旧蛇M料加工申報】【生成進料加工數(shù)據(jù)】生成進料加工核銷申報電子數(shù)據(jù)。 6、通過申報系統(tǒng)【申報系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M料向?qū)А俊敬蛴∵M料加工報表】模塊，打印相關(guān)報表。 （五）第五步操作： 企業(yè)持數(shù)據(jù)和報表到稅務(wù)機關(guān)進行