對我國精算師組織紀(jì)檢制度建設(shè)的討論

1、對我國精算師組織紀(jì)檢制度建設(shè)的討論陳海偉上海財經(jīng)大學(xué)保險精算研究中心精算師，作為中國保險業(yè)內(nèi)一種正逐漸成長的職業(yè)，與世界其他國家同行一樣，把“服務(wù)于社會大眾”作為自己的宗旨，這是職業(yè)長期健康發(fā)展的必然要求。為實現(xiàn)這個目標(biāo)，需要有精算職業(yè)組織的自律制度作保證，而紀(jì)檢制度正是其中重要一環(huán)。中國精算師還沒有建立自己完全獨立的職業(yè)組織，目前掛靠于中國保險行業(yè)協(xié)會，并以“精算工作委員會”的名義，積極促進(jìn)中國精算師協(xié)會建設(shè)的具體工作，也包括制訂職業(yè)準(zhǔn)則和紀(jì)檢制度。今年3月，委員會發(fā)布了中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿），其中第7章“懲罰措施”，構(gòu)成了對中國精算師和準(zhǔn)精算師的紀(jì)檢制度的初步框架。本文借鑒國

2、外精算職業(yè)組織的做法，從紀(jì)檢范圍、紀(jì)檢程序和紀(jì)檢手段三個方面，從一個精算學(xué)習(xí)者的角度，對我國精算組織紀(jì)檢制度的建設(shè)提出一些建議，作為對“征求意見稿”的回應(yīng)。一、 紀(jì)檢范圍紀(jì)檢范圍是指需要通過紀(jì)檢制度的懲罰措施來禁止的行為。要建立一個有效、有序的紀(jì)檢制度，首先要明確其紀(jì)檢范圍。紀(jì)檢制度的直接目的是保障紀(jì)律規(guī)范的實施，紀(jì)檢范圍自然也就是指違反何種紀(jì)律規(guī)范的行為。這涉及到紀(jì)檢制度的根本目的，和存在什么樣的紀(jì)律規(guī)范。1. 民間精算組織紀(jì)檢制度的宗旨精算師職業(yè)是一種依靠專業(yè)技術(shù)服務(wù)于公眾的職業(yè)，一方面具有較強(qiáng)的專業(yè)性，不易被人理解，只有通過一貫良好的表現(xiàn)才能在社會上樹立起令人信任的形象；另一方面她提供服

3、務(wù)的領(lǐng)域雖然只是保險等金融行業(yè)，但影響到的卻是社會大眾的利益。精算組織紀(jì)檢制度的宗旨就在于監(jiān)督檢查精算從業(yè)者的職業(yè)行為和職業(yè)道德，對違規(guī)者施以適當(dāng)?shù)膽土P，保證整個行業(yè)的公正性、權(quán)威性、正直性，維護(hù)公眾利益和職業(yè)形象。因此，在確定紀(jì)檢范圍時必須遵循一個原則：一切可能危及公眾利益和精算職業(yè)利益的行為，都是不可以接受的，都必須予以懲戒。2. 精算從業(yè)人員面對的紀(jì)律規(guī)范精算從業(yè)人員面對的紀(jì)律規(guī)范應(yīng)該說有兩方面：一是有關(guān)規(guī)章制度，這是精算從業(yè)人員必須遵守的成文法令；二是職業(yè)道德，這是精算師應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的道義上的責(zé)任。就我國的情況來看，精算師應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德基本上都在有關(guān)文獻(xiàn)里面體現(xiàn)了。所以我們主要關(guān)心我國

4、在精算從業(yè)人員職責(zé)方面有什么規(guī)定。我國現(xiàn)行的這方面規(guī)章制度可分為下面三個層次：國家法律、保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定、精算工作委員會的規(guī)定。（1） 國家法律國家法律方面對精算從業(yè)人員責(zé)任的規(guī)定，僅僅體現(xiàn)在保險法的第121條和第122條：“保險公司必須建立精算報告制度”，“保險公司的精算報告及其他有關(guān)報表、文件和資料必須如實記錄保險業(yè)務(wù)事項，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”，對精算人員的職責(zé)做了基本但籠統(tǒng)的要求。而對于違反保險法的行為，只是在第146條和第147條規(guī)定了保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對公司施以責(zé)令改正、罰款、以及對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行限制等處罰，在第150條規(guī)定了保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對責(zé)任人做出“責(zé)令

5、予以撤換”，或“處以二萬元以上十萬元以下的罰款”的處罰?？梢姡瑖曳蛇@個層次對精算從業(yè)人員的監(jiān)管或者說約束是比較弱的，更勿論完整的紀(jì)檢制度。（2） 保監(jiān)會中國保監(jiān)會針對精算人員的規(guī)定稍多一些，在幾個重要文件里都有體現(xiàn)。保險公司管理規(guī)定(保監(jiān)發(fā)20002號)的第98到100條，規(guī)定了 “壽險公司的精算報告應(yīng)有中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算人員的簽名”。第114條規(guī)定了“對違反本規(guī)定的行為負(fù)有直接責(zé)任的保險機(jī)構(gòu)責(zé)任人員，中國保監(jiān)會根據(jù)情節(jié)輕重，分別處以警告、取消其高級管理人員任職資格，單處或并處以五千元以上三萬元以下的罰款”。人身保險產(chǎn)品備案管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)200020號）規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)指定一名精

6、算責(zé)任人。而“精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)恪盡職守，確保保險公司報備產(chǎn)品的精算基礎(chǔ)、精算方法和精算公式符合精算原理、中國保監(jiān)會的規(guī)定和精算標(biāo)準(zhǔn)，精算結(jié)果準(zhǔn)確、合理，并出具精算聲明書?！睂τ趦赡陜?nèi)三次違規(guī)者，“中國保監(jiān)會二年內(nèi)不再接受其出具的精算聲明書或法律聲明書”。分紅保險管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)200026號）第15至18條規(guī)定，精算負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在保險公司每年報送中國保監(jiān)會的分紅保險專題財務(wù)報告和年度分紅報告上簽字，并對紅利分配的公平性做出評價；如果年度分紅方案違反該辦法或影響保險公司償付能力的，中國保監(jiān)會有權(quán)“依照有關(guān)規(guī)定對其精算責(zé)任人做出處罰”。人身保險新型產(chǎn)品信息批露管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)20016號）第2

7、3、24條精算責(zé)任人應(yīng)對開發(fā)新型產(chǎn)品和發(fā)布公告或客戶報告時向保監(jiān)會報備的材料出具精算聲明書，保證報備材料客觀、真實、無重大遺漏。而對于“精算責(zé)任人沒有認(rèn)真履行職責(zé)”的，第29條規(guī)定“比照人身保險產(chǎn)品備案管理暫行辦法處理”。保險公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定(保監(jiān)發(fā)20022號)第3條規(guī)定“保險公司任命總公司精算部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定報中國保監(jiān)會核準(zhǔn)或備案”。關(guān)于加強(qiáng)航空意外保險規(guī)范管理有關(guān)問題的通知（保監(jiān)發(fā)2002134號）提到“保險公司報備航空意外保險產(chǎn)品及其替代產(chǎn)品時應(yīng)當(dāng)出具精算聲明書和法律聲明書，分別由中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算責(zé)任人和法律責(zé)任人簽字。”未提及罰則。保險公司最低償

8、付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定（保監(jiān)發(fā)20031號）.第13條規(guī)定，保險公司每年送達(dá)中國保監(jiān)會的償付能力和監(jiān)管指標(biāo)報告，由法定代表人、精算責(zé)任人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章”。第15條要求精算責(zé)任人在保險公司實際償付能力額度低于最低償付能力額度時，“應(yīng)及時向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施，使其實際償付能力額度達(dá)到最低償付能力額度”。但對精算責(zé)任人違反該規(guī)定的罰則并未說明。今年剛剛出臺的個人投資連結(jié)保險精算規(guī)定(保監(jiān)發(fā)200367號)要求“為確保將來對個人投資賬戶之外的理賠、營業(yè)費用等支出有足夠的支付能力，公司精算責(zé)任人應(yīng)遵循一般被普遍認(rèn)可的精算原則決定是否提取非連結(jié)債務(wù)準(zhǔn)備金及其提取方法”，個人萬能保

9、險精算規(guī)定(保監(jiān)發(fā)200367號)則要求“保險公司精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照普遍認(rèn)可的精算原則，對萬能保險的保證利益提取適度的責(zé)任準(zhǔn)備金”。同樣都沒有提及罰則。總的看來，保監(jiān)會對保險公司的精算從業(yè)人員，主要是“精算責(zé)任人”的職責(zé)提出了初步明確的要求。且不說這些要求是否充足或者說合適，可以肯定的是，保監(jiān)會對精算從業(yè)人員違反這些要求的行為，并沒有做出足夠詳細(xì)的處罰規(guī)定。也就是說，在保監(jiān)會層面上，也沒有形成完整、嚴(yán)密的紀(jì)檢制度。（3） 精算工作委員會委員會的精算工作委員會管理辦法規(guī)定了會員和準(zhǔn)會員對委員會應(yīng)承擔(dān)的一些責(zé)任，并在第11條規(guī)定：“會員如有嚴(yán)重違反本管理辦法的行為，本會可勸其退會，或予以警告、通報

10、直至除名”。今年3月委員會制定的中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿），在職業(yè)誠信、工作規(guī)則、對服務(wù)對象的責(zé)任、對同業(yè)的責(zé)任以及對國家監(jiān)管機(jī)關(guān)的責(zé)任等五個方面，做出了較為詳實的規(guī)范。在“職業(yè)誠信”方面，守則要求精算師遵紀(jì)守法，遵循誠實、公正的工作原則?！肮ぷ饕?guī)則”要求精算師在工作中必須遵守職業(yè)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或精算師廣泛使用的專業(yè)實踐規(guī)則?！皩Ψ?wù)對象的責(zé)任”指的是精算師為服務(wù)對象提供專業(yè)服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)誠信原則，嚴(yán)格保守秘密，以及正確處理利益沖突?！皩ν瑯I(yè)的責(zé)任”說明了精算師應(yīng)當(dāng)如何與前、繼任精算師合作的要求。守則在“對國家監(jiān)管機(jī)關(guān)的責(zé)任”這一章中規(guī)定了精算師應(yīng)當(dāng)主動報告其他精算師的違規(guī)行為，并應(yīng)

11、全面配合監(jiān)管機(jī)關(guān)的調(diào)查。守則第7章規(guī)定了對違反守則行為采取的懲罰措施：“若精算師在執(zhí)業(yè)過程中，存在欺騙、故意歪曲事實等違反本守則的行為，服務(wù)對象有權(quán)向中國保險行業(yè)協(xié)會精算工作委員會投訴。經(jīng)核查屬實，中國保險行業(yè)協(xié)會精算工作委員會將視事件的嚴(yán)重程度給予警告、通報批評、暫時或永久吊銷資格證書的處罰，并向中國保險監(jiān)督管理委員會報備處罰決定。”這項規(guī)定已具有紀(jì)檢制度基本要素。3. 對中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿）相關(guān)條款的修改建議通過上面的調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，我國現(xiàn)存的各類規(guī)章制度對精算從業(yè)人員的職責(zé)，已經(jīng)有了一套具體規(guī)定，但在法律和保監(jiān)會規(guī)定層面上，配套的紀(jì)律懲戒規(guī)定卻非常少，缺乏一個有效的紀(jì)檢制度

12、，這就有可能影響這些規(guī)定的約束作用。精算組織紀(jì)檢制度用于懲戒一切可能危及公眾利益和精算職業(yè)利益的行為，中國精算職業(yè)過渡組織精算工作委員會，應(yīng)當(dāng)在主管部門的支持下，擔(dān)負(fù)起建立完整全面的紀(jì)檢制度的責(zé)任，積極推動在業(yè)內(nèi)各個層面上實踐紀(jì)律規(guī)范措施。中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿）中的紀(jì)律懲戒規(guī)定相對較為完整，但這些規(guī)定似乎僅在于保證守則的實施。盡管根據(jù)第二章“職業(yè)誠信”部分的規(guī)定，精算師違反國家規(guī)章制度也視為違反守則，也應(yīng)當(dāng)受到懲罰。但用這樣的方式來保障各個層面的紀(jì)律規(guī)范似乎太不直接，保障力度令人懷疑。英國精算學(xué)會（IoA）的相關(guān)規(guī)定可以借鑒。IoA有一個完整的紀(jì)律檢查制度，明確說明在該制度下將對

13、“瀆職行為”進(jìn)行調(diào)查和懲罰，而所謂的“瀆職”是這樣定義的：“對內(nèi)部規(guī)則的嚴(yán)重違反，以及任何未達(dá)到品行、清廉、勝任能力和職業(yè)判斷等方面標(biāo)準(zhǔn)的行為，這些標(biāo)準(zhǔn)來自于其他會員或公眾根據(jù)學(xué)會發(fā)布的建議、指導(dǎo)、備忘錄或職業(yè)行為、實務(wù)或責(zé)任等方面的聲明而對會員所做的合理預(yù)期。” 這一紀(jì)檢范圍包括了其他會員或公眾的合理預(yù)期。這項看似籠統(tǒng)的內(nèi)容提高了其會員行為規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，因為任何未達(dá)到公眾和其他會員合理預(yù)期的行為都將有可能構(gòu)成“瀆職”。這使得會員在執(zhí)業(yè)過程中不得不時時審視自己，保證自己的所作所為足夠正直、正確。事實上，從2000年到2002年IoA公布的7例瀆職案件中，有4例當(dāng)事人在執(zhí)業(yè)過程中違反了保險方面的國

14、家法律、4例當(dāng)事人在執(zhí)業(yè)過程中違反了精算師實務(wù)準(zhǔn)則（Guidance Notes）或職業(yè)行為規(guī)范（Professional Conduct Standards）、1例當(dāng)事人成為精算師之前有故意欺詐行為、1例當(dāng)事人早年曾有過盜竊行為，當(dāng)事人最終都被認(rèn)定有“瀆職行為”而受到了相應(yīng)懲罰。無獨有偶，澳大利亞精算學(xué)會（IAAust）紀(jì)檢制度的范圍也是較廣泛的。IAAust的紀(jì)律檢查制度規(guī)定了“可控告行為”的范圍：“職業(yè)失誤，不令人滿意的職業(yè)行為，可能影響協(xié)會或精算職業(yè)信譽(yù)的行為，造成其他人有前述行為的行為，明知故犯的參與別人前述行為的行為”。其中“不令人滿意的職業(yè)行為”就包括“未達(dá)到公眾預(yù)期精算師應(yīng)當(dāng)具

15、有的能力和勤奮等標(biāo)準(zhǔn)的行為（另外還包括嚴(yán)重或持續(xù)違反協(xié)會發(fā)布的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或強(qiáng)制性實務(wù)準(zhǔn)則的行為）”。或許，守則在明確了紀(jì)檢制度應(yīng)有的定位后，可以借鑒一下IoA或IAAust的做法。在條文上，補(bǔ)充“有悖公眾預(yù)期”和“違反國家法律和保監(jiān)會規(guī)定”作為紀(jì)檢范圍的一部分；在實踐上，不僅對違反守則本身的行為，而且對一切危害公眾利益的行為，一切實質(zhì)上對委員會和精算職業(yè)的聲譽(yù)造成影響的行為，和一切違反中國法律及保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的行為都進(jìn)行懲戒，以期紀(jì)檢制度真正能起到為精算師行為把關(guān)，保證各種紀(jì)律規(guī)范實施的作用，達(dá)到精算組織紀(jì)檢制度的根本目的。二、 紀(jì)檢程序確定了紀(jì)檢范圍之后，就應(yīng)考慮如何對投訴進(jìn)行調(diào)查、審理和判決

16、了。中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿）第23、24條對此有所規(guī)定，即精算工作委員會接到投訴后進(jìn)行核查，如屬實則視嚴(yán)重程度給予相應(yīng)處罰，而受懲罰的精算師在接到處罰決定后有權(quán)力辯護(hù)并提供證據(jù)，委員會進(jìn)行復(fù)核并做出最后決定。這樣的規(guī)定雖然簡短，但整個紀(jì)檢程序分為接受投訴、核查、判決并處罰、接受上訴、復(fù)查并最終判決，應(yīng)該說要素比較完整，只不過條文欠詳細(xì)，步驟嫌模糊。不妨也先參閱部分國外的相關(guān)規(guī)定。1. IoA和IAAust的紀(jì)檢程序規(guī)定相比之下，IoA和IAAust的規(guī)定詳盡多了。兩個精算學(xué)會分別都為紀(jì)檢制度成立了專門機(jī)構(gòu)，包括調(diào)查委員會、初審?fù)ズ蜕显V委員會，其人員組成、具體職能都有明確規(guī)定。整個紀(jì)

17、檢程序基本上是：IoA理事會接受投訴，調(diào)查委員會展開調(diào)查；初審?fù)ソ邮照{(diào)查材料，舉行聽證會聽取當(dāng)事人、投訴人陳述，做出判決并實施懲罰；當(dāng)事人不服判決可提起上訴，上訴委員會舉行聽證會，重新聽取陳述、研究證據(jù)、做出終審判決。IoA紀(jì)檢程序的一個顯著特點是學(xué)會外人士的參與，也就是三個專門機(jī)構(gòu)中都有非IoA會員的成員，尤其是初審?fù)ズ蜕显V委員會。初審?fù)?2名成員中必須有3名非會員成員，而上訴委員會主席和其余四名成員中的兩名都不是精算師，而必須是毫無精算背景的律師或會計師。職業(yè)組織的自律制度，最怕因為監(jiān)管者與被監(jiān)管者沆瀣一氣而失效。會外人士的充分參與，應(yīng)該說能大大提高內(nèi)部紀(jì)檢制度的公正性和社會信賴度。另一方

18、面，據(jù)IoA投訴受理人Wendy Cogger先生解釋，紀(jì)檢程序特別是上訴程序，更多的是些程序化的內(nèi)容，而不完全是精算事務(wù)，其它職業(yè)特別是律師的參與不僅不會降低執(zhí)法能力，反而會更好地完成工作。在IAAust的紀(jì)檢制度中，調(diào)查委員會有時會有非會員成員。 值得注意的是兩個學(xué)會都有公布紀(jì)檢結(jié)果的相關(guān)規(guī)定。在IoA的紀(jì)檢制度下有一條硬性規(guī)定，即初審?fù)ズ蜕显V委員會的任何判決都必須在生效之日，由IoA理事會予以公布。公布的內(nèi)容包括當(dāng)事人的姓名、工作單位、被投訴的行為、判決、受到的懲罰；IAAust則規(guī)定由其理事會決定是否向會員、政府機(jī)構(gòu)和媒體公布當(dāng)事人姓名、投訴內(nèi)容以及其他理事會認(rèn)為合適的信息。2. 值得

19、借鑒的內(nèi)容及對守則的修改建議IoA和IAAust紀(jì)檢制度的一些特點，特別是學(xué)會外人士的參與和紀(jì)檢結(jié)果的公布，給人以耳目一新的感覺。這里值得借鑒的規(guī)定包括：機(jī)構(gòu)設(shè)置和相關(guān)會員對紀(jì)檢制度的義務(wù)；聽證會的舉行；紀(jì)檢結(jié)果公布；學(xué)會外人士參與。（1） 機(jī)構(gòu)設(shè)置和相關(guān)會員對紀(jì)檢制度的義務(wù)首先需要借鑒的是紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的設(shè)置。委員會需要明確，一旦接到投訴將分別由何人或何機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查、審理、負(fù)責(zé)上訴審理?？紤]到目前精算工作委員會規(guī)模較小，建立專門的機(jī)構(gòu)還缺人手，可僅在守則中增加“由委員會主任臨時任命專門調(diào)查人員、審判工作組、上訴工作組”的條款。另外，還應(yīng)增加適當(dāng)條款來聲明被任命人員或小組在履行職責(zé)時具有的權(quán)利，以及

20、所有涉及到的相關(guān)人員對各機(jī)構(gòu)應(yīng)付的合作義務(wù)。 （2） 聽證會的舉行IoA和IAAust都明確規(guī)定，紀(jì)檢制度對投訴進(jìn)行審理時，當(dāng)事人有權(quán)就受到的投訴進(jìn)行答辯，并可由律師或其他精算師陪同。守則目前規(guī)定當(dāng)事人在收到初步處罰決定后才有權(quán)辯護(hù)，不如改成“精算師在受到投訴并接受調(diào)查時，有權(quán)利進(jìn)行自我辯護(hù)和提供證據(jù)”。在初審階段就聽取當(dāng)事人精算師的解釋，考察其提供的辯護(hù)證據(jù)，更可能全面公正的做出初審判決。此外，最好還做出諸如當(dāng)人事權(quán)利、訴訟時間要求、上訴的條件和過程等具體規(guī)定，讓整個程序更加清晰。（3） 紀(jì)檢結(jié)果公布既然我們的紀(jì)檢行動將是公正合理的，就應(yīng)該將結(jié)果甚至審理過程公布于眾來表明這一點。這樣“自曝家

21、丑”固然是個挑戰(zhàn)，但也是委員會接受公眾監(jiān)督的決心的表現(xiàn)。一個透明的、敢于接受公眾監(jiān)督的組織無疑是自信的、令人信賴的組織，這對于樹立委員會形象會非常有利。因此，建議在守則里增加條款，說明紀(jì)檢結(jié)果將公布以及如何公布。（4） 學(xué)會外人士參與這一做法對于我們似乎還不合適。因為委員會各類規(guī)定還沒有出臺或定型，精算從業(yè)人員應(yīng)遵守的規(guī)定也并不復(fù)雜，這就使邀請會外人士參與并非必要；另一方面，即使邀請他們，也缺乏執(zhí)法的文獻(xiàn)依據(jù)。不過，作為IoA紀(jì)檢制度一貫重視，并在醞釀中的新紀(jì)檢制度中有所加強(qiáng)的一大特點，這一做法在將來我國的精算制度逐步完善以后，還是很有借鑒意義的。所以，如果能在守則合適的位置體現(xiàn)一下紀(jì)檢制度應(yīng)

22、有會外人士的參與，將是遠(yuǎn)見卓識的表現(xiàn)。三、 紀(jì)檢手段紀(jì)檢手段就是可用來對違規(guī)者進(jìn)行懲罰的手段。一個紀(jì)檢制度說到底是要通過施加懲罰來保障紀(jì)律規(guī)范的實施，所以紀(jì)檢手段的有效與否也是至關(guān)重要的。下面我們逐步分析在我國什么樣的紀(jì)檢手段比較適宜。1. 精算組織紀(jì)檢手段的有效性精算組織作為民間機(jī)構(gòu)不像政府監(jiān)管部門一樣有專門法律的保證，其紀(jì)檢手段的權(quán)威只能來自組織對成員的意義，這種意義在于：精算師成為精算組織成員是一種榮譽(yù)；法律要求必須擁有精算組織賦予的特定資格才有可能擔(dān)當(dāng)某些職位的工作。懲罰措施就應(yīng)當(dāng)從這兩點上入手，IoA和IAAust就是如此。IoA紀(jì)檢制度授權(quán)初審?fù)プ龀鋈缦绿幜P決定：（1） 警告；（2

23、） 暫停當(dāng)事人會員的會員資格1個月到5年；（3） 取消當(dāng)事人會員的會員資格，這將是永久性的開除；（4） 吊銷當(dāng)事人會員的證書或暫停其效力；（5） 罰款及承擔(dān)部分初審費用。IAAust紀(jì)檢制度下，初審?fù)タ赡茏龀龅奶幜P決定包括：（1） 譴責(zé)；（2） 暫停當(dāng)事人會員資格不超過2年的一個時期；（3） 取消當(dāng)事人會員資格。警告或譴責(zé)無疑是誰都不希望的，特別是在這樣的處罰將向全體會員甚至精算師服務(wù)對象公布的情況下。對于IoA會員來說，一旦被開除或被暫停會員資格，將不能從事任何需要會員資格才能從事的工作，就業(yè)、收入乃至名譽(yù)都將受到巨大影響。任何人都將謹(jǐn)慎行事，避免引致這樣的懲罰。英國法律還要求必須持有IoA

24、頒發(fā)的指定精算師證書、養(yǎng)老金精算師、或勞合社辛迪加精算師證書，才分別可以擔(dān)任壽險公司的指定精算師、養(yǎng)老金精算師、或勞合社辛迪加精算師，失去證書將使精算師失去這些金牌執(zhí)業(yè)資格。而目前學(xué)會6000名左右正式會員中擁有這些證書的會員人數(shù)分別是140、1000和45，所以IoA第（3）種處罰也是具有一定的有效性的。2. 我國精算組織的紀(jì)檢手段分析精算工作委員會管理辦法規(guī)定了簡單的罰則：“會員如有嚴(yán)重違反本管理辦法的行為，本會可勸其退會，或予以警告、通報直至除名”，而中國精算師職業(yè)道德守則（征求意見稿）則規(guī)定如果精算師違反該守則，“精算工作委員會將視事件的嚴(yán)重程度給予警告、通報批評、暫時或永久吊銷資格證

25、書的處罰”。如果我國也如同英國或澳大利亞一樣，在精算人員執(zhí)業(yè)資格方面有完整的規(guī)章制度，并且民間精算組織已經(jīng)具有良好的社會聲譽(yù)，那么這些懲罰措施將無一不觸及精算從業(yè)人員的痛處，其有效性應(yīng)該不錯。而事實上這些處罰措施能否像IoA和IAAust同類措施一樣，通過榮譽(yù)和執(zhí)業(yè)資格兩個方面的作用達(dá)到懲戒目的呢？我們的精算組織社會聲譽(yù)還不大，如果當(dāng)事人受到某種懲罰，對榮譽(yù)的影響基本上會限制在精算和保險行業(yè)內(nèi)部。而我國精算行業(yè)本身規(guī)模就不大，這就使榮譽(yù)的作用不太明顯。另一方面，要通過執(zhí)業(yè)資格的作用達(dá)到懲戒目的，必須有兩層要素：一是保險公司等精算師提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)聘用精算師；二是精算師的受聘資格與精算職業(yè)組織授予

26、的某種資格掛鉤。關(guān)于可否利用執(zhí)業(yè)資格達(dá)到懲戒作用的問題，可以在下面調(diào)查的基礎(chǔ)上找到答案。（1） 法規(guī)要求保險公司聘用精算師當(dāng)前，我國保險公司已經(jīng)開始聘用精算師，這也是相關(guān)規(guī)章制度，主要是保監(jiān)會頒布的各類規(guī)定中關(guān)于“精算責(zé)任人”的條款所要求的。這些條款在前文也已經(jīng)提到，現(xiàn)簡單匯總?cè)缦拢簂 壽險公司應(yīng)當(dāng)指定一名精算責(zé)任人對其報備產(chǎn)品的精算方面的問題負(fù)責(zé)，報備產(chǎn)品時應(yīng)當(dāng)報送的材料包括精算責(zé)任人出具的精算聲明書。l 壽險公司的精算報告應(yīng)有中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算人員的簽名。l 保險公司分紅保險專題財務(wù)報告和年度分紅報告須由精算負(fù)責(zé)人簽字，并對紅利分配的公平性做出評價。l 保險公司應(yīng)指定精算責(zé)任人對其開辦新

27、型產(chǎn)品的報備材料和公告與客戶報告的報備材料出具精算聲明書。l 再保險公司聘用經(jīng)中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算專業(yè)人員。l 保險公司報備航空意外保險產(chǎn)品及其替代產(chǎn)品時應(yīng)當(dāng)出具由精算責(zé)任人簽字的精算聲明書。l 保險公司每年送達(dá)中國保監(jiān)會的償付能力和監(jiān)管指標(biāo)報告由精算責(zé)任人簽字。（2） 精算師受聘資格與精算組織的關(guān)系對于法定的“精算責(zé)任人”或所謂“保監(jiān)會認(rèn)可的精算人員”的資格如何審定，只在人身保險產(chǎn)品備案管理暫行辦法第4條中列出了精算責(zé)任人應(yīng)當(dāng)符合的條件：l 在中華人民共和國境內(nèi)有住所；l 具有中國精算師資格；l 有三年以上精算從業(yè)經(jīng)驗；l 未受過刑事處罰；l 在執(zhí)業(yè)中，沒有故意欺騙行為。什么才算是“中國精算

28、師資格”呢？從2001年就開始制訂的中國精算師管理暫行規(guī)定（2001年11月征求意見稿）中提到“通過精算師考試全部科目者發(fā)給精算師資格證書”，“獲得精算師資格證書者，可以通過其任職單位向中國保險監(jiān)督管理委員會申請注冊”，“經(jīng)審核符合規(guī)定者，注冊為精算師，發(fā)給精算師執(zhí)業(yè)證書，在執(zhí)業(yè)時使用精算師稱號”。但這一規(guī)定遲遲未能發(fā)布，目前仍然還在討論中。而且，雖然目前精算考試由精算工作委員會負(fù)責(zé)實施，但這不是說委員會會員資格是中國精算師資格的必要條件。所以說，精算師的受聘資格與精算組織的關(guān)系在書面文件上沒有規(guī)定。（3） 小結(jié)綜上，保監(jiān)會已經(jīng)對精算責(zé)任人或其它被認(rèn)可的精算人員在保險公司中的作用做出了一系列的

29、規(guī)定，這將使精算從業(yè)人員在保險公司中越來越受重視。但這些精算職位的任命條件似乎沒有涉及精算組織的作用。沒有法規(guī)的支持，年輕精算組織的勸退、警告、通報、除名、暫時和永久吊銷證書等懲罰措施，除了讓當(dāng)事人在小圈子里丟點面子，還有什么懲戒作用呢？當(dāng)然我們不能說不該規(guī)定這樣的措施，只是在現(xiàn)階段，這些措施懲戒力度不夠，有花瓶之嫌。3. 修改建議現(xiàn)在已經(jīng)成文的懲罰措施雖然可能懲戒力度不夠，但體現(xiàn)了精算工作委員會對會員嚴(yán)格管理的精神。據(jù)悉，正式的中國精算師管理暫行規(guī)定有望在年內(nèi)頒布，如果到時候中國精算資格與精算工作委員會的會員資格掛鉤，委員會現(xiàn)有措施的效力自然大為增強(qiáng)。所以現(xiàn)在的規(guī)定要保留?？梢愿倪M(jìn)的是增加一條，強(qiáng)調(diào)對守則及前面說過的“公眾預(yù)期”和“國家法律和保監(jiān)會規(guī)定”的違反