現(xiàn)金管理ppt課件

1、1;.n通常存放于企業(yè)、單位財會部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。n是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。1、必需按照的規(guī)定收支和運用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)視。2、國家鼓勵采取轉(zhuǎn)賬方式進展結(jié)算，減少運用現(xiàn)金。3、除按規(guī)定的范圍可以運用現(xiàn)金外，該當(dāng)經(jīng)過開戶銀行進展轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4、各級人民銀行擔(dān)任對開戶銀行的現(xiàn)金管理進展監(jiān)視和稽核。5、開戶銀行擔(dān)任現(xiàn)金管理的詳細實施，對開戶單位收支、運用現(xiàn)金進展監(jiān)視管理。21、職工工資、津貼；2、個人勞務(wù)報酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5、向個人收買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；6、出差人員必需隨身

2、攜帶的差旅費；7、結(jié)算起點以下零星支出；8、中國人民銀行確定需求支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點定為1000元。注注: 機關(guān)、團體、部隊、全民一切制和集體一切制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專機關(guān)、團體、部隊、全民一切制和集體一切制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專 項控制商品，必需采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得運用現(xiàn)金。項控制商品，必需采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得運用現(xiàn)金。3n根據(jù)的規(guī)定，開戶銀行該當(dāng)根據(jù)實踐需求，核定開戶單位35天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。n遙遠地域和交通不便地域的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超越15天的日常零星開支。n需求添加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，該當(dāng)向開戶銀行提出懇求，由

3、開戶銀行核定。保證企業(yè)日常零星開支的需求，單位內(nèi)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。41、開戶單位現(xiàn)金收入該當(dāng)于當(dāng)日送存銀行；2、不得“坐支現(xiàn)金；3、從開戶銀行提取現(xiàn)金，該當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門擔(dān)任人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；4、不得“白條頂庫； 不準謊報用途套取現(xiàn)金； 不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金； 不得“公款私存，不得設(shè)置“小金庫等。51、企業(yè)該當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)視。 如資金支付的審批與執(zhí)行； 資金的保管與清點清查； 資金的會計記錄與審計監(jiān)視。2、企業(yè)應(yīng)對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期進展崗位輪換。3、企業(yè)應(yīng)

4、建立貨幣資金授權(quán)制度和審核同意制度，并按照程序辦理資金支付業(yè)務(wù)：支付懇求支付審批支付復(fù)核辦理支付 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金6單項選擇單項選擇1、開戶單位支付給個人的款項超越結(jié)算起點、開戶單位支付給個人的款項超越結(jié)算起點 元的部分，該當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；確需全元的部分，該當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 A、1000 B、1500 C、2000 D、30002、開戶單位庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位、開戶單位庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位 的日常零星開支所需的現(xiàn)金核對。的日

5、常零星開支所需的現(xiàn)金核對。 A、1至至3天天 B、3至至5天天 C、5至至7天天 D、7至至10天天多項選擇多項選擇1、開戶單位可以運用現(xiàn)金的情況是、開戶單位可以運用現(xiàn)金的情況是 A、職工工資、職工工資 B、勞保支出、勞保支出 C、出差人員隨身攜帶的差旅費、出差人員隨身攜帶的差旅費 D、結(jié)算起點、結(jié)算起點2000元以元以下的零星支出下的零星支出判別判別1、我國的現(xiàn)金是指人民幣，包括紙幣和金屬輔幣。、我國的現(xiàn)金是指人民幣，包括紙幣和金屬輔幣。 2、現(xiàn)金是指具備現(xiàn)實購買力和法定清償力的通貨。、現(xiàn)金是指具備現(xiàn)實購買力和法定清償力的通貨。 3、開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行。、開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行。 4、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額