電大金融本科國際結(jié)算形成性考核冊答案

1、一、名詞解釋：1. 國際結(jié)算 : P1 兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、 單位間的、企業(yè)間的，或政府 間的當事人因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國 間貨幣收付業(yè)務(wù)叫做國際結(jié)算。2. 國際貿(mào)易結(jié)算與非國際貿(mào)易結(jié)算 ：P1國際貿(mào)易經(jīng)常大量發(fā)生貨款結(jié)算， 經(jīng)結(jié)清買賣雙方 間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化等交流活動，例如，服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào) 撥、國際借貸等引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。3. 狹義票據(jù)與廣義票據(jù) ： P5 廣義票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)， 它作為某人的、 不在他實際 占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹

2、義票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于根據(jù)上，無條件地約定由自己或 另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。4. 承兌、背書、追索權(quán)： P20 承兌意指遠期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人 命令而付款的票據(jù)行為。P18 背書是指在匯票背面簽字并交付給被背書人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。P24 追索權(quán)是指匯票遭到拒付， 持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及 費用的權(quán)利。5. 匯票、本票、支票： P8 匯票是由一人開致另一人的書面的條件命令，由發(fā)出命令的人 簽名，要求接受命令的人立即，或在固定時間，或在可以確定的將來時間，把一定金額 的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或

3、來人。P28 本票是一項書面的無條件的支付承諾， 由一人作成， 并交給另一人， 經(jīng)制票人簽名承 諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定 人或來人。P39 支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的， 授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨 幣給一個特定人，或其指定人，或來人的無條件書面支付命令。二、選擇題（將所選正確答案的字母序號填寫到題前的括號內(nèi)）（A、C、D）1狹義票據(jù)包括下列哪幾項：A. 匯票B.提單C.支票D.本票（A、D）2下列可采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有 ：A. 股票B.提單C.本票D.人壽保險單（B、C、D）3下列可采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有 ：A. 股票B.本

4、票C.支票D.大額定期存單（A、B）4.匯票的當事人中，對匯票可享有充分權(quán)利的當事人有：A. 收款人B.被背書人C.背書人D.出票人（A、B、C ）5 匯票的當事人中，對匯票付款承擔責任的當事人有：A.承兌人B.背書人C.出票人D.被背書人（A、B、C ）6.Howmanybasicpartiesarethereinabillofexchange?在一張匯票中有多少基本當事人 ?A. DrawerB.DraweeC.PayeeD.Indorser（A、 D）7.Whatbillsareinvalid? 什么票據(jù)是有效的 ?P9A. “ PaytoMCo.ororderthesumofoneth

5、ousandUSdollars.”B. “ PaytoMCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumofonethousan dUSd ollars. ”C. “ PaytoMCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofonethousandUSdollars.sacD. “ PaytoMCoororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplicant maintainedwithyou. ”（C、 D）8.W

6、hatbillsarenegotiable? 什么票據(jù)是可流通的？ P13A. PaytoJohnDavidonlyB. PaytoJohnDavidnottransferableC. PaytotheorderofABCCo.D. PaytoABCCo（B、 D ）9.Whichbillsarerequiredendorsementwhentransferredinthefollowingitems ？下列哪些票 據(jù)在轉(zhuǎn)讓時需要背書？ P13A. ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.B. ABillofExchangeispayabletoMaryo

7、rorder.C. ABillofExchangeispayabletoMaryonly.D. ABillofExchangeispayabletoMary.（A、B）10.Whichbillsaren' trequiredendorsementwhentransferredinthefollowing?erm列哪些票據(jù)在轉(zhuǎn)讓時不需要背書？P14A. ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.B. ABillofExchangeispayabletobearer.C. ABillofExchangeispayabletoMary.D. ABillof

8、ExchangeispayabletoMaryonly.三、判斷正誤并說明理由1. 如果背書有： “ PayBankofChinaforaccountofBC字樣”，,中國銀行可以將這張匯票再予以轉(zhuǎn)讓。 XP19理由： 上述背書為限制性背書，作成限制性背書的匯票禁止被背書人把匯票再行流通或 轉(zhuǎn)讓。2. 如果一張匯票是這樣背書:“ PayZZCompanyonarrivalofgoodstoShanghai ”，這項背書是無效的。 XP19理由： 開出匯票必須是無條件的支付命令，而作成背書是可以帶有條件的。3. 遠期匯票必須首先提示承兌。V P20理由： 票據(jù)是一種權(quán)利憑證，要實現(xiàn)權(quán)利，必須向付

9、款人提示票據(jù)，以便要求實現(xiàn)票據(jù) 權(quán)利。4. 如果匯票的出票人和付款人是同一人,持票人則不能接受此匯票。XP17理由： 匯票的出票人和付款人可以是同一人。5如果某人不是出票人，付款人，或收款人，而僅在票面上簽上他的名字，則他對持票 人不付任何責任。 XP26理由： 僅在票面上簽字，而簽字人不是出票人和承兌人時，即構(gòu)成保證行為。6參加承兌就是參加付款，二者沒有區(qū)別。X P24-P25理由： 參加承兌是匯票遭到拒絕承兌面退票時，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況 下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。參加付款是在因拒絕付款而退票，并已作成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人參 加支付匯票票

10、款的一種票據(jù)行為。參加付款與參加承兌的作用，同為防止持票人行使追索權(quán)，維護出票人、背書人的信 譽，而且兩者都可指定任意債務(wù)人作為被參加人，所不同的是參加付款人不須征得持票 人的同意，任何人都可以作為參加付款人，而參加參兌須經(jīng)持票人的同意；同時參加付 款是在匯票遭拒絕時為之，而參加承兌則是在匯票遭拒絕承兌時為之。四簡答題1. 票據(jù)行為主要有哪些？ P17 回答：狹義的票據(jù)行為有出票、背書、承兌、參加承兌、保證等。廣義的票據(jù)行為除上述狹義的票據(jù)行為外，還包括提示、付款、參加付款、退票、行 使追索權(quán)等行為。2票據(jù)行使追索權(quán)的條件有哪些？ P24 回答： 1.必須在法定期限內(nèi)向付款人提示匯票。2. 必

11、須在法定期限內(nèi)將退票事實通知前手，后者再通知其前手，直到出票人。3. 外國匯票遭到退票，必須在法定期限內(nèi)由持票人請公證人作成拒絕證書。3根據(jù)英國票據(jù)法的規(guī)定，正當持票人應(yīng)具備什么條件？P17回答：正當持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實的；匯票票面完整正常；取得 匯票時，沒有過期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；他自己支 付對價，善意地取得匯票。4. 票據(jù)的無因性是指什么？ P7 回答：票據(jù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系，它包括兩個方面的內(nèi)容，一是指出票人與付款人 之間的資金關(guān)系，另一方面是指出票人與收款人，以及票據(jù)的背書人與被背書人之間的 對價關(guān)系。票據(jù)當事人的權(quán)利義務(wù)就是以這

12、些基本關(guān)系為原因。但是票據(jù)是否成立，不 受票據(jù)原因的影響。票據(jù)當事人的權(quán)利義務(wù)，也不受票據(jù)原因的影響。對于票據(jù)受讓人 來說，他無需調(diào)查這些原因，只要票據(jù)記載合格，他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利，票據(jù) 的這種特性就稱為無因性。5. 廣義票據(jù)在其流通形式上有什么不同的法律規(guī)定？ P5 回答：廣義的票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：一、過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓1. 寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2. 在債務(wù)人那里登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，它不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3. 受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4. 它是在三個當事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成

13、轉(zhuǎn)讓行為。二、交付轉(zhuǎn)讓1. 通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2. 受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義，對票據(jù)上的所有當事人起訴。3. 受讓人獲得票據(jù)權(quán)利， 并不優(yōu)于前手， 而是繼承前手權(quán)利， 還要受到前手權(quán)利缺陷的影 響。4. 它是在兩個當事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。三、流通轉(zhuǎn)讓1. 轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交付，或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對價取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2. 受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對票據(jù)上的所有當事人起 訴。3. 受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4. 它是在兩個當

14、事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。五實務(wù)題1. 根據(jù)給出的條件填寫一張匯票。P9No.30189999Drawer:C on ti nen talCo. London .Drawee:Ba nkofEurope LondonPayee:Ba nkofAustralia,Lo ndo n.Sum:GBP1,250.00Dateofissue:01April,1998.Te nor:at90daysaftersightNo.30189999ExchangeforGBP1250.00London,1stApril,1998At90daysaftersightpaytoBankofAustrali

15、a,London.ororder thesumofonethousandtwohundredandfiftypounds ToBankofEurope,LondonforContinentalCo.,London.signature2. 如果收款人要將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給：“ Ba nkofNewZeala nd,Auckla nd 請做一個限制性背書。如果條件是：“ ondeliveryofB/LNo.113 ”，請做一個條件背書。P19限制性背書：PaytoBankofNewZealand,Aucklandonly條件背書:PaytoBankofNewZealand,AucklandonlyOnd

16、eliveryofB/LNo.1133. 以上述票據(jù)而言，：“ MidlandBankLed.London 為指定付款人，承兌日期是1998年4月3日。請付款人做一個承兌，并寫明到期日。P21ACCEPTED3APRIL,1998tomature(date)ForMidlandBankLed.Londonsignature電大天堂【國際結(jié)算】形考作業(yè)二：一、名詞解釋國際匯兌：P74又稱國外匯兌，是指在兩個不同國家的債權(quán)人與債務(wù)人之間的資金調(diào)撥，又是債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。順匯與逆匯：P74-P75順匯稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或

17、收款人的結(jié)算方法。逆匯又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額 的結(jié)算方式。電匯、信匯、票匯： P76 電匯是匯款人（付款人或債務(wù)人）委托銀行以電報、電傳、環(huán)球 銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某一銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的 匯款方式。P84 信匯是匯出行應(yīng)匯款人申請， 將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行， 授權(quán)其解付 一定金額給收款人的一種匯款方式。P86 票匯匯款是匯出行應(yīng)匯款人申請， 代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即 期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。光票托收、跟單托收、 直接托收： P95 光票托收意指金融單據(jù)托收

18、，而不伴隨商業(yè)單據(jù)委 托銀行代收款項的一種托收結(jié)算方式。跟單托收意指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收，或者商業(yè)單據(jù)不伴隨金融交易所的托收。賣方 /委托人人他的銀行，即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由他自己填寫，連同 托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請其代收貸款，并將已經(jīng)填寫的托收格式副本 送給托收行，請其將此筆托收視同自己辦理一樣，二、選擇題（將所選正確答案的字母序號填寫到題前的括號內(nèi)）（A、B、C、D）1.匯款業(yè)務(wù)中的基本當事人有哪些？P75A.匯款人B.收款人C.匯出行D.匯入行（A、C）2下列采用順匯的結(jié)算方式有哪些？P74A.信匯B.托收C.電匯D.信用證（D ）3票匯采用的支付工具

19、是：P88A.電報B.信匯委托書C.支付委托書D.銀行即期匯票（B、D）4下列采用逆匯的結(jié)算方式有哪些？P75A.信匯B.托收C.電匯D.信用證（D）5結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向分類，可分為:P74A.電匯、信匯、票匯 B.匯款、托收、信用證C.本票、匯票、支票 D.順匯和逆匯（A、B）6下列屬于金融單據(jù)的有：P94A.本票B.支票C.發(fā)票D.運輸單據(jù)（C、D）7下列屬于商業(yè)單據(jù)的有P94A.本票B.支票C.發(fā)票D.運輸單據(jù)（A、B、C）8.托收結(jié)算方式分為：P95A.光票托收B.跟單托收C.直接托收D.托收匯票（A、B、C、D）9.常見的光票有：P95A.銀行匯票B.本票C.支

20、票D.商業(yè)匯票（A、B、C）10.托收匯票中收款人有哪幾種形式？P96A.收益人是收款人B.托收行是收款人C代收行是收款人D提示行是收款人（A、C）11“跟單托收”意指下列哪些單據(jù)的托收？P95A.金融單據(jù)不伴隨商業(yè)單據(jù)B.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)C商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)D.金融單據(jù)（A、B、C、D）12.在托收結(jié)算方式下，銀行對進出口商的資金融通方式有：P107A.托收出口押匯B.貸款C.使用融通匯票貼現(xiàn)融資D.信托收據(jù)（A、B、C、D、E、F）13.跟單托收的交單條件有 ：P100-P102A. D/PorD/PatxxdaysaftersightB.D/AC. Deliveryofdocum

21、e ntsaga in stlettersofu ndertak in gtopayD. Deliveryofdocume ntsaga in stpromissory noteE. Deliveryofdocume ntsaga in stasig nedtrustreceiptF. Deliveryofdocume ntsaga in stpartofcollect ion tobepaid atsighta ndthebala ncebywayoftheaccepta nceofaseparatedraft payableatafuturedate.三、判斷正誤并說明理由1. 匯款償付也

22、就是指的匯款解付。XP90P75 理由：匯款償付與匯款解付是兩個不同的概念。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時，及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫 做匯款的償付。匯入行按照匯出行的委托向收款人支付匯款的行為即為匯款解付。2. 若匯出行在信匯委托書或支付委托書上批明撥頭寸的指示為："In cover,wehavecreditedyoura/cwithus即說明匯出行在匯入行開立了往來賬戶。XP90理由：若匯出行的指示為："Incover,wehavecreditedyoura/cwithus即說明匯入行在匯出行 開立了往來賬戶。3預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于進口商，而不利于

23、出口商。XP92理由：預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進口商。4. 售定對進口商有利而對出口商不利。V P92理由：售定是買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運，并經(jīng)進口商收到后一定時期將貨款匯 交出口商。而貨物出口后，出口商就失去控制貨物權(quán)利，如進口商不付款，出口商將會 貨、款兩失。5. 托收委托書規(guī)定托收費用由付款人負擔，恰遇付款人拒付，其托收費用仍應(yīng)由付款人承擔。XP104理由：每當托收費用被放棄時，則此費用由發(fā)出托收的當事人負擔，并可在收妥款項后 扣除。6. 代收行將一張跟單匯票提示承兌或付款時，必須保證所附單據(jù)的真實性和單據(jù)內(nèi)提及 的貨物的確存在。XP112理由：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（5

24、22）第十三條的規(guī)定：銀行對于任何單據(jù)的真?zhèn)涡院腿魏螁?據(jù)中有關(guān)貨物的存在概不負責。7. 采用承兌交單方式對進口商有利而對出口商不利。V P100理由：因為單據(jù)憑著承兌匯票一經(jīng)交出，則代收/提示行對這樣交出的單據(jù)就不承擔進一 步的責任了。如果進口商到期不付款，則出口商將會貨、款兩失。&對出口商而言，采用 D/A比采用D/P風險更大。VP100理由： 因為在 D/A 方式下，單據(jù)憑著承兌匯票一經(jīng)交出，則代收/提示行對這樣交出的單據(jù)就不承擔進一步的責任了。 如果進口商到期不付款， 則出口商將會貨、 款兩失。而 D/P 方式下，單據(jù)要憑付款而交出。如果進口商不付款，起碼貨物不會損失。四、問答

25、題1 、闡明電匯、信匯、票匯的異同。P88回答：電匯、信匯、票匯均屬匯款方式，均為順匯結(jié)算。不同點：（1） 從支付工具來看：電匯使用電報、電傳，或SWIFT ，用密押證實。信匯使用信匯委 托書或支付委托書，用簽字證實。票匯使用銀行即期匯票，用簽字證實。（2）從匯款人的成本費用來看：電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯為低。（3）從安全方面來看：電匯比較安全，匯款能短時迅速到達對方。信匯必須通過銀行和 郵政系統(tǒng)來實現(xiàn)，其安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點，但易丟失或毀損，背書 轉(zhuǎn)讓容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失后，掛失或止付的手續(xù)比較麻煩。（4）從匯款速度來看：電匯是一和最快捷的方式，使用較廣。信匯

26、的資金在途時間長， 操作手續(xù)多，現(xiàn)很少使用。票匯為自己攜帶至付款行所在地要求付款，比較靈活簡便， 其使用量僅次于電匯。2、托收行與代收行有何不同？ P94 回答：托收行，也稱為寄單行，它還是出口方銀行、托收匯票收款人。當它把匯票寄給 代收行時，須背書給代收行。代收行，它是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進口方銀行、 托收匯票的被背書人，或收款人。3、 托收業(yè)務(wù)中，出口商可能承擔的風險有哪些？P106 回答：（1）發(fā)貨后進口地的貨價下降，進口商不愿付款贖單或承兌取單，就借口貨物規(guī) 格不符，或包裝不良等原因面要求降價。（ 2）因政治或經(jīng)濟原因，進口國家改變進口政策，進口商沒有領(lǐng)

27、到進口許可證，或是 申請不到進口所需的外匯，以致貨物抵達進口地而無法進口，或不能付款。（ 3）進口商因破產(chǎn)或倒閉而無力支付貨款等。4、 在國際貿(mào)易中使用托收方式時賣方應(yīng)注意些什么？P106 回答：（1）為了避免風險，賣方最好在國外有自己的機構(gòu)，或事先在當?shù)卣液么砣耍?以便在出口貨物遭到拒付時代辦貨物的存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售或運回手續(xù)。（ 2）在買賣成交前做好調(diào)查工作，如進口商的資信情況、經(jīng)營作風、進口地的市場銷售 情況、進口國的貿(mào)易和外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定，以及進口商是否已領(lǐng)到該批貨物的 進口許可證，或者是否已申請到外匯等。（ 3）對于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭取CIF 貿(mào)易條件。（ 4）賣方

28、委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)時最好能提供進口商的帳戶行作為代收行，以得進口商 獲取融資，按時付款。5、什么情況下使用簽字的信托收據(jù)交單？ 回答：銀行對進口商的資金融通允許進口商以簽字的信托收據(jù)借出單據(jù)。這種方式可以 由出口商主動提出，并在托收提示上寫明“付款交單” 、“憑信托收據(jù)借貸”字樣；或是 由進口商提出并經(jīng)代收銀行同意的情況下才能辦理。電大天堂【國際結(jié)算】形考作業(yè)三：一、名詞解釋：1. 信用證與備用信用證：P132 信用證是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立 的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期， 兌付一定金額的書面承諾。P17

29、4 備用信用證又稱擔保信用證， 是指不以清償商品交易的價款為目的， 而以貸款融資， 或擔保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。2可撤銷信用證與不可撤銷信用證: P142 可撤銷信用證是指買方即申請人不經(jīng)受益人同意，甚至不必事先通知受益人而可以隨時修改、撤回或注銷的信用證，直到信用證被開 證行指定可使用信用證的銀行付款時為止。不可撤銷信用證是指末經(jīng)開證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意，該證即不能修 改，也不能撤銷；且在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開證行，符合信用證條款和 條件時，即構(gòu)成開證行的確定承諾去交付、承兌信用證項下交來的匯票及/或單據(jù)。3. 議付信用證： P154 指開證行的承諾擴展至

30、第三當事人即議付行，它議付或購買受益人 在信用證下交來的匯票 /單據(jù)，確信任何議付行被授權(quán)議付匯票/單據(jù)，而這些匯票、單據(jù)將被開證行正當付款，只要它們與信用證條款相符。4. 可轉(zhuǎn)讓信用證： P162 可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以請示授權(quán) 付款，承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行） ，或如果是自由議付信用證時， 可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第 二受益人）使用的信用證。5. 銀行保函 : P414 國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務(wù)時， 應(yīng)委托人要求， 向受益人開出的保證 文件，稱作保函。為區(qū)別于其他金融機構(gòu)，如保險公司、保證公司、

31、信托公司、金融公 司等所開的保函，故稱為銀行保函。二、選擇題：1. （A、B C）信用證的基本當事人有：P133A.開證行B.受益人C.保兌行D.承兌行2. （A、B D）信用證的基本當事人中受益人可以是：P133A.賣方B.受信方C.進口商D.出口商3. （A、C D）下列建立在以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式有：P132A.貨到付款B.信用證C.托收D.預(yù)付貨款4. （ B C、D）信用證的當事人分基本當事人和其他當事人，下例屬其他當事人的有：P134A.開證行B.申請人C.通知行D.指定銀行5. （ B、D）關(guān)于不可撤銷信用證，下列命題正確的有：P143A.任何情況下均不能修改B.經(jīng)開證行、保

32、兌行和受益人的同意可以修改C.任何情況下均不能撤銷 D.經(jīng)開證行、保兌行和受益人的同意可以撤銷6. （A、D）關(guān)于可撤銷信用證，下列命題正確的是：P144A. 對信用證進行修改、撤回或注銷，可以不經(jīng)受益人同意。B. 對信用證進行修改、撤回或注銷可以不經(jīng)受益人同意，但必須事先通知受益人。C. 對信用證進行修改、撤回或注銷沒有時間上的限制。D. 對信用證進行修改、撤回或注銷有時間上的限制。7. （A B D）受益人交單給指定銀行向它辦理結(jié)算時，按照使用信用證金額的不同方式 可分為： P150A.即期和延期付款信用證B.承兌信和證C.保兌的與不保兌的信用證D.議付信用證和自由議付信用證&（

33、A、B C）即期信用證包括：P159A.即期付款信用證 B.議付信用證C.自由議付信用證 D.承兌信用證9. （A、C D）下列對受益人無追索權(quán)的信用證有：P158A.即期付款信用證 B.議付信用證C.延期付款信用證 D.承兌信用證10. （ A B、C）銀行保函的基本當事人有：P414A.委托人B.受益人C.擔保行D.通知行11. （ A B、D）在保函業(yè)務(wù)中，擔保行的責任、權(quán)利是：P415A. 一經(jīng)接受開立的保函申請書，就有責任按照申請書開出保函。B. 有責任按照保函承諾條件，對受益人付款。C. 負擔保函項下的一切費用D. 如果委托人不能立即償還擔保行已付款項，則擔保行有權(quán)處置押金、抵押品

34、、擔保品。12. （ A C、D）下列屬進口類保函的有：P419A.付款保函B.承包保函C.延期付款保函 D.租賃保函13. （ A C）按照通知受益人的方式可分為：P177A.信開信用證 B.預(yù)支信用證C.電開信用證D.對開信有證14. （ A B、C、D）信用證對開證行來說有以下好處：P136A.收取開證手續(xù)費 B.貸款是有保證金或擔保的C.風險小D.不占用資金15. （A B、C、D）信用證的特點：A.是一種銀行信用 B.開證行對受益人的責任是一種獨立的付款責任C. 一種自足文件它不依附于貿(mào)易合同而存在D.信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)三、判斷題：1. 信用證可以保護買方免遭不誠實的賣方

35、裝運出劣質(zhì)商品。XP133P136理由： 信用證處理的是單據(jù)，而不是貨物。它不能保護買方免遭不誠實的賣方裝運出劣 質(zhì)商品。2、 信用證業(yè)務(wù)中，銀行應(yīng)在進口商收到貨物時付款。XP133理由： 只有在信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并符合信用證的條款和條 件時，開證行才會付款。3受益人按合同出運貨物，而后向銀行提交必要的單據(jù)，但其中缺少一張單據(jù)，銀行可 以拒絕付款。V P133理由： 只有在信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并符合信用證的條款和條件時，才構(gòu)成開證行的確定付款承諾。如果單據(jù)缺少，銀行可以拒絕付款。4如果受益人向其銀行提交信用證所需求的全部單據(jù)，但就在提交單據(jù)的前幾天

36、，開證 申請人卻破產(chǎn)了，在這種情況下，銀行可以拒絕付款給受益人。 XP133 理由： 當單據(jù)相符時，開證行或保兌行（如有）應(yīng)獨立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其 他當事人的干擾。5議付行如果不是保兌行，它對受益人的付款是有追索權(quán)的。V P1356議付信用項下，匯票不能作或以申請人作為付款人。V P155理由： 議付信用項下匯票付款人多是開證行，也可以是議付行以外的其他銀行，但不得 以申請人作為付款人。7.信用證方式的匯票付款人經(jīng)付款后，付款人發(fā)現(xiàn)單證不符， 則可以有權(quán)提出追索票款。XP158理由： 只有議付及自由議付信用證的議付行才對受益人有追索權(quán)。其余情況下，匯票付 款人均無追索權(quán)。&辦

37、理出口押匯、開證行拒付票據(jù)時，當買單行是議付行時，不能向受益人追還票款。XP135理由： 議付行如果不是保兌行，它對受益人的付款是有追索權(quán)的。9在交單及匯票承兌以后，可撤銷信用證不能予以撤銷。XP143理由： 只有當可撤銷信用證被開證行指定可使用信用證的銀行付款后，它才不能予以撤 銷。10如信用證的有關(guān)各方都同意接受修改書中的一部分，此接受是有效的。XP196理由：根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（500）第九條D款I(lǐng)V點的規(guī)定：對同一修改通知中的 修改內(nèi)容不允許部分接受，因而，部分接受修改內(nèi)容當屬無效。四、問答題1、跟單信用證的性質(zhì)及作用是什么？回答：P132性質(zhì)：跟單信用證是一種有條件的銀行付款承諾

38、，說得全面一些，它是銀行 （開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的，在一定期限內(nèi) 憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書 面承諾。作用： P1362、 可撤銷信用證與不可撤銷信用證各有什么特點？P142-P143 回答：可撤銷信用證的特點是開證行的付款承諾的不確定性和信用證的可撤銷性。 不可撤銷信用證的特點是開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。3、 跟單信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序應(yīng)包括哪些環(huán)節(jié)？P132-135 回答： 1、進口商同出口商簽訂銷售合同；2、進口商向銀行提供相關(guān)材料，申請開立跟單信用證并存入一定比例的保證金；3、進口

39、商銀行開立跟單信用證至通知行，通知銀行通知出口商；4、出口商發(fā)貨后根據(jù)信用證的規(guī)定將有關(guān)單據(jù)交出口商銀行；5、出口商銀行審核單據(jù)后將單據(jù)寄至開證行；6、開證行審查單證相符后付款；7、進口商交款贖單；8、進口商提貨。4、什么是背對背信用證？它與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別何在？回答：定義：P168作為中間商的受益人將國外開來的受益于他的原始信用證作為擔保品， 請求銀行依據(jù)原始信用證條款，開出以供貨人為受益人（第二受益人）的信用證，稱為 背對背信用證。區(qū)別：P169表格電大天堂【國際結(jié)算】形考作業(yè)四：一、名詞解釋：1. 海運提單與多式運輸單據(jù)：P206海運提單是一種運輸單據(jù)，它被承運人或其代理人簽字，承認貨

40、物已經(jīng)收妥，等待 運至一個特殊的目的港，并說明貨物承運條款。此外，除表明貨物收據(jù)和運輸合約以外， 海運提單還是一項物權(quán)單據(jù)，承運人只能用交出貨物來換取交來的正本提單。P248多式運輸單據(jù)意指表明多式運輸合約的一份單據(jù)，并且在適用法律文件時，可被電 子數(shù)據(jù)交換信息代替，和它是（a）以可流通形式發(fā)出，或（b）以不可流通形式發(fā)出，注明記名收貨人。2. 審單標準： P325審單標準就是按照國際標準銀行慣例來審單，也就是按照跟單信用證統(tǒng)一慣例、國際商 會出版物第 500 號作為審單標準，來衡量單據(jù)表面是否與信用證條款相符，這不僅為銀 行確定一個實用的審單標準，還將影響法院，促其判案時要依據(jù)UCP500所

41、反映的國際標準慣例來判斷單據(jù)是否相符。3. 非單據(jù)條件 :P325 如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認為這是非單據(jù)條件。二、選擇題1. （ A、B、C D）海運提單的關(guān)系人有：P207（如題目為基本關(guān)系人，則答案為A、B）A. 承運人 （Carrier）B. 托運人 （Consignor）C. 收貨人 （Consignee）D. 被通知人2. （ B、 C、 D） 在提單的收貨人格內(nèi)有下列哪些表示時，說明提單是可流通的?P207A. “ ToAB CCo” B . “Tobearer ”C . “ ToABCoortheirorder ” D . “ Totheorder

42、ofsipper ”3. （ A、 B、 C、 D） 下列有資格在海運提單上簽字的人是： P210-P218A.承運人B.承運人的代理人 C.船長D.船長代理人4. （ B、D）關(guān)于提單，下列命題正確的是：P206-P208A. 不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓B. 是物權(quán)憑證，可以背書轉(zhuǎn)讓C. 提單對銀行債權(quán)沒有保障P240D. 提單對銀行債權(quán)有保障5. （ A、B）不可流通轉(zhuǎn)讓海運單與提單具有以下相同點：A. 提單與海運單均系貨物收據(jù)和運輸合約B. 審核海運單和提單應(yīng)考慮之點有許多相同處C. 收貨人可以不需提示單據(jù)，即可領(lǐng)取貨物D. 不可流通轉(zhuǎn)讓海運單與提單均屬物權(quán)憑證6. （ A、B、C、D）

43、 下列不能接受的提單有： P237A.貨裝艙面提單B.以運輸行自己各義出具的提單C. 一張正本直接寄給申請人 D.不清潔提單7. （ A、C）不可流通形式的多式運輸單據(jù)的作用有：P240A.貨物收據(jù)B.物權(quán)單據(jù)C.運輸合約D.不可流通性8. （ A、 C、 D） 航空運單的特點是： P256A.是不可流通的單據(jù) B.是可流通的單據(jù)C. 不能控制買方付款 D. 必須作成記名收貨人9. （ A、 B、 D） 下列單據(jù)中不享有物權(quán)憑證的是： P274A.航空運單B.鐵路運單C.海運提單D.郵政收據(jù)10. （ A、B C D）審單過程中應(yīng)注意的是：P324A.單證一致程度 B.合理小心審單 C.審單標

44、準D.審單合理時間11. （ A、 B、 C、 D） 開證行有下列哪些情形時，將無權(quán)拒付 ?P349A. 沒有在 7個工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知B. 沒有用電訊方式通知拒付不符點給寄單行C. 說出一切不符點被寄單行駁回，不能成立D. 未將不符單據(jù)代為保管聽候處理，也未將單據(jù)退回12. （ A、B C、D）銀行間償付的規(guī)定中，除開證行應(yīng)發(fā)出償付授權(quán)書給償行外，還應(yīng)按以 下哪些規(guī)定辦理償付業(yè)務(wù)。 P363A. 開證行不應(yīng)要求索償行向償付行提供與信用條款相符的證明B. 開證行承擔自身的最終償付責任C. 開證行負擔延遲償付的利息D. 開證行負擔最后支付償付行的費用13. （ A、B C D）僑匯匯款主要有：

45、P441A. 電匯 B. 信匯 C. 票匯 D. 約期匯款14. （ A、B C D）下列屬非貿(mào)易外匯收支項目的是：P438A. 海外私人匯款 B. 保險收支 C. 外幣收兌 D. 銀行收支15. （ A、 B、 C、 D） 旅行支票的特點是： P443A. 支票金額固定 B. 一般可長期使用 C. 攜帶方便安全 D. 有效防止假冒三、判斷題：1. 銀行對沒指明承運人名稱的提單將拒絕接受。VP209理由：根據(jù)UCP500第二十三條第 A分條第I款規(guī)定，提單正面必須注明承運人名稱。2. 開證行拒絕由船長簽署的提單，此拒絕是合理的。 XP209理由：根據(jù)UCP500第二十三條第 A分條第I款規(guī)定，提單可由船長簽署。3. 如果提單及收貨人是“開證行的指定人，通知買方” ，則買方有權(quán)提貨。 XP207 理由： 此種提單需經(jīng)開證行背書轉(zhuǎn)讓給買方后，買方才有權(quán)提貨。理由： 提單的轉(zhuǎn)讓屬交付轉(zhuǎn)讓型，票據(jù)的轉(zhuǎn)讓屬流通轉(zhuǎn)讓型，兩者有些差別。前者是受 讓人繼承前手權(quán)利，但要受到前手權(quán)利缺陷的影響，后者是受讓人的權(quán)利優(yōu)于前手，不 受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。5. 銀行不能接受以運輸行自己名義出具的提單。VP237理由： 運輸行接受出口