中國(guó)電信有限公司固定資產(chǎn)調(diào)研工作文檔(中山市)

1、 . . . 中 國(guó) 電 信 （香 港）有 限 公 司固 定 資 產(chǎn) 調(diào) 研 工 作 文 檔(汕 頭 市 )一九九九年八月廿 七 日7 / 8文 檔 目 錄 一 、 公 司 概 述3二 、 差 異4三 、 工 作 流5四 、 問 題 列 表6一 、 公 司 概 述廣 東 移 動(dòng) 通 信 有 限 責(zé) 任 公 司 汕 頭 分 公 司 是 位 于 廣 東 省 最 東 面 沿 海 地 區(qū) ， 汕 頭 市 分 司 下 有 三 個(gè) 所 屬 縣 公 司 ， 分 別 為 澄 海 、 潮 陽 與 南 澳 。 總 用 戶 數(shù) 為 30萬 戶 ， 總 網(wǎng) 絡(luò) 容 量 41萬 ， 公 司 預(yù) 計(jì) 99年 度 營(yíng) 業(yè)

2、額 為 9.1億 。 公 司 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 集 中 于 通 信 業(yè) 務(wù) ， 每 月 新 增 戶 介 乎 5,000-18,000戶 之 間 ， 所 以 并 無 手 機(jī) 與 配 件 銷 售 也 沒 有 商 品 庫 存 。 固 定 資 產(chǎn) 的 投 資 超 過 8.5億 。 最 近 公 司 進(jìn) 行 體 制 改 革 ， 組 織 機(jī) 構(gòu) 調(diào) 整 后 ， 總 人 數(shù) 為 274人 ， 管 理 層 人 數(shù) 為 28人 ， 詳 細(xì) 機(jī) 構(gòu) 組 織 圖 如 下 ： 二 、 差 異1. 流 程 基 本 跟 佛 山 相 同 。 2. 汕 頭 市 把 預(yù) 交 的 租 賃 費(fèi) 用 記 于 遞 延 資 產(chǎn) 。 3. 汕

3、 頭 市 未 發(fā) 生 過 固 定 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 。 三 、 工 作 流流 程 名 稱 1. 核 心 流 程 2. 年 度 預(yù) 測(cè) 流 程3. 采 購(gòu) 流 程:(辦 公 用 品 ， 電 腦 ，物 業(yè) ， 空 調(diào) ， 消 防)4. 采 購(gòu) 流 程:(儀 表 )5. 轉(zhuǎn) 移流 程6. 盤點(diǎn)流程7. 折 舊 流 程8. 報(bào) 廢 流 程四 、 問 題 列 表問 題 所 涉 與 部 門 問 題 根 源 問 題 類 別 1. 現(xiàn) 在 沒 有 固 定 資 產(chǎn) 標(biāo) 簽 制 度 ， 也 沒 有 同 一 整 體 多 件 資 產(chǎn) 的 管 理 。 計(jì) 財(cái) 部 神 采 系 統(tǒng) 不 能 支 援 。 系 統(tǒng) 2. 固 定

4、資 產(chǎn) 帳 目 記 錄 跟 實(shí) 物 出 現(xiàn) 不 相 配 。 帳 目 不 正 確 除 影 響 決 策 ， 也 延 長(zhǎng) 了 盤 點(diǎn) 時(shí) 間 。 計(jì) 財(cái) 部 ， 專 業(yè) 部 門 (例 ： 技 術(shù) 部 )省 與 市 對(duì) 口 部 門 或 是 市 與 市 對(duì) 口 部 門 轉(zhuǎn) 移 固 定 資 產(chǎn) ， 沒 有 通 知 計(jì) 財(cái) 部 作 對(duì) 應(yīng) 帳 目 記 錄，或 單 據(jù) 傳 送 不 合 時(shí)。 人員/ 流 程 3. 歸 口 管 理 部 門 不 能 對(duì) 所 負(fù) 責(zé) 的 固 定 資 產(chǎn) 作 有 效 管 理 / 調(diào) 配 。 歸 口 管 理 部 門 (例 ：電 腦 )， 使 用 單 位 使 用 單 位 自 行 調(diào) 配 固

5、 定 資 產(chǎn) ， 沒 有 通 知 歸 口 部 門 更 改 臺(tái) 帳 記 錄 。 人員/ 流 程 4. 計(jì) 財(cái) 部 固 定 資 產(chǎn) 記 錄 清 單 的 資 料 不 合 時(shí) ，未 能 勾 除 需 要 報(bào) 廢 的 資產(chǎn)。歸 口 管 理 部 門 (例 ： 電 腦 )歸 口 管 理 部 門 對(duì) 需 要 報(bào) 廢 的 固 定 資 產(chǎn) 存 放 在 倉(cāng) 庫 ， 不 與 時(shí) 或 是 主 動(dòng) 填 寫 報(bào) 廢 申 請(qǐng) 表 向 計(jì) 財(cái) 部 報(bào) 廢 。 人員/ 流 程5. 固 定 資 產(chǎn) 處 理 包 括 年 度 預(yù) 測(cè) 和 轉(zhuǎn) 移， 都 需 要 填 寫 多 種 標(biāo) 準(zhǔn) 表 格 ， 花 費(fèi) 時(shí) 間 。 計(jì) 財(cái) 部 ， 專 業(yè)

6、 部 門 或 使 用 單 位 多 種 表 格 為 確 保 列 明 詳 細(xì) 資 料 ， 以 便 作 決 策 或 資 產(chǎn) 管 理 。 流 程 /系統(tǒng)6. 每 月 折 舊 項(xiàng) 目 入 帳 的 金 額 ，沒 有 經(jīng) 過 批 核 程 序。 如 有 異 常 項(xiàng) 目 ，不 容 易 發(fā) 現(xiàn) 。 計(jì) 財(cái) 部， 管 理 層 每 月 折 舊 金 額 自 動(dòng) 由 電 腦 系 統(tǒng) 計(jì) 算 ，計(jì) 財(cái) 部 直 接 把 金 額 入 帳 。 流 程 /系統(tǒng)7. 沒 有 定 期 (最 小 每 年 一 次 )作 盤 點(diǎn) 。 計(jì) 財(cái) 部，管 理 層人 手 不 足 夠。 人員/ 流程8. 工 程 施 工 期 間 市 計(jì) 財(cái) 部 沒 有

7、 記 錄 省 代 購(gòu) 工 程 材 料 或 機(jī) 件 ，計(jì) 財(cái) 部 無 法 擔(dān) 任 資 產(chǎn) 管 理 功 能 。計(jì) 財(cái) 部 進(jìn) 行 年 終 固 定 資 產(chǎn) 盤 點(diǎn) 的 時(shí) 候 ， 會(huì) 出 現(xiàn) 混 淆 情 況 。 技 術(shù) 部 ， 計(jì) 財(cái) 部 工 程 項(xiàng) 目 到 完 成 階 段， 省 才 分 攤 固 定 資 產(chǎn) 到 各 市 單 位， 市 計(jì) 財(cái) 才 作 固 定 資 產(chǎn) 登 記 或 管 理 。 市 計(jì) 財(cái) 可 以 考 慮 材 料 從 省 調(diào) 到 市 時(shí) 開 始，利 用 倉(cāng) 庫 出 入 記 錄 ，進(jìn) 行 資 產(chǎn) 管 理 。 流 程9. 以 2000 人 民 幣 決 定 是 否 固 定 資 產(chǎn) 項(xiàng) 目 可 以

8、 考 慮 提 高， 以 增 加 固 定 資 產(chǎn) 管 理 效 率 。 管 理 層 ， 計(jì) 財(cái) 部-決 策 10. 縣 的 固 定 資 產(chǎn) 管 理 文 件(例 ：盤 盈 ， 盤 虧 報(bào) 告， 報(bào) 廢 申 請(qǐng) ) 都 要 經(jīng) 過 市 到 省 處 理 ，期 間 文 件 傳 送 需 時(shí)，減 低 處 理 效 率 。 管 理 層 ， 計(jì) 財(cái) 部現(xiàn) 在 資 料 / 文 件 傳 送 沒 辦 法 用 電 子 方式 進(jìn) 行 。 系 統(tǒng) 11. 缺 乏 有 系 統(tǒng) 性 固 定 資 產(chǎn) 供 應(yīng) 商 表 現(xiàn) 評(píng) 估 。 各 采 購(gòu) 部 門 管 理 層 沒 有 制 定 評(píng) 估 方 法 或 文 件 。 流 程12. 固 定 資 產(chǎn) 的 申請(qǐng) 由 使 用 單 位 經(jīng) 采 購(gòu) 部 門 ， 到 計(jì) 財(cái) 部 才 發(fā) 現(xiàn) 財(cái) 政 預(yù) 算 不 許 可， 浪 費(fèi) 行 政 時(shí) 間 。 使 用 單 位 ，采 購(gòu) 部 門 ， 計(jì) 財(cái) 部 ， 管 理 層 使 用 單 位 對(duì)可 動(dòng) 用 固 定 資 產(chǎn) 投 資 金 額 不 了 解 。 流 程13. 現(xiàn) 在 固 定 資 產(chǎn) 管 理 缺 乏 分 析 報(bào) 表 (