工程造價(jià)案例分析-15-1

1、工程造價(jià)案例分析 -15-1（ 總分： 140.00 ，做題時(shí)間： 90 分鐘 ）一、B （一） /B（ 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 35.00）1. 某項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年，生產(chǎn)期為 8 年。項(xiàng)目建設(shè)投資 （含工程費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用 ）3100 萬(wàn)元，預(yù)計(jì) 全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊年限為8 年，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率為 5%。在生產(chǎn)期末回收固定資產(chǎn)殘值。建設(shè)期第一年投入建設(shè)資金的 60%，第二年投入 40%，其中每年投資的 50%為自有資金， 50%由銀行貸款， 貸款年利率為 7%，建設(shè)期只計(jì)息不還款。生產(chǎn)期第一年投入流動(dòng)資金300 萬(wàn)元，全部為自有資金。流動(dòng)資金在計(jì)算期末全部回收

2、。建設(shè)單位與銀行約定：從生產(chǎn)期開(kāi)始的 6 年間，按照每年等額本金償還法進(jìn)行償還借款，同時(shí)償還當(dāng)年發(fā) 生的利息。預(yù)計(jì)生產(chǎn)期各年的經(jīng)營(yíng)成本均為 2600 萬(wàn)元，銷售收入在計(jì)算期第三年為 3800 萬(wàn)元，第四年為 4320 萬(wàn)元， 第五至十年均為 5400 萬(wàn)元，假定銷售稅金及附加的稅率為 6%，所得稅稅率為 33%，行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 （P c） 為8 年。 問(wèn)題 1 計(jì)算第三年年初的累計(jì)借款 （ 要求列出計(jì)算式 ） 。 2編制項(xiàng)目還本付息表 （ 將計(jì)算結(jié)果填入表 3-1） 。*3計(jì)算固定資產(chǎn)殘值及各年固定資產(chǎn)折舊額（ 要求列出計(jì)算式 ）。4編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 （ 將現(xiàn)金流量有關(guān)數(shù)據(jù)填入表 3-2

3、） 。* 注：“自有資金”欄包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金。5計(jì)算投資回收期 （要列出計(jì)算式 ） ，并評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否可行。（ 注：計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位 ）（分?jǐn)?shù)： 35.00 ）正確答案： （）解析： 1 第一年應(yīng)計(jì)利息：(0+×3100×60%×50%)×7%32.55( 萬(wàn)元 )第二年應(yīng)計(jì)利息： 89.08（ 萬(wàn)元 ）(3100×60%×50%+32.55+×3100×40%×50%)×7%第三年年初累計(jì)借款： 3100×60%×50%+310×0 40%×

4、50%+32.55+89.08930+620+32.55+89.08 1671.63（ 萬(wàn)元 ）2編制項(xiàng)目還本付息表 （ 表 3-11）3固定資產(chǎn)投資： 3100+121.63 3221.63（ 萬(wàn)元 ） 殘值： 3221.63×5% 161.08（ 萬(wàn)元 ） 各年固定資產(chǎn)折舊： （3221.63-161.08）/8 382.57（ 萬(wàn)元 ） 4編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 （表3-12） 。注：“自有資金”欄包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金。5投資回收期：因?yàn)?Pt< P0。所以，本項(xiàng)目可行。二、B (二) /B( 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 28.00)2. 某工程項(xiàng)目分為 A、B、C三個(gè)單項(xiàng)工程，

5、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)采取公開(kāi)招標(biāo)的形式分別確定了三個(gè)中標(biāo)人并 簽訂了合同。 A、B、C 三個(gè)單項(xiàng)工程合同條款中有如下規(guī)定： 1 A工程在施工圖設(shè)計(jì)沒(méi)有完成前，業(yè)主通 過(guò)招標(biāo)選擇了一家總承包單位承包該工程的施工任務(wù)。由于設(shè)計(jì)工作尚未完成，承包范圍內(nèi)待實(shí)施的工程 雖性質(zhì)明確，但工程量還難以確定，雙方商定擬采用總價(jià)合同形式簽訂施工合同，以減少雙方的風(fēng)險(xiǎn)。合 同條款中規(guī)定： (1) 乙方按業(yè)主代表批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì) (或施工方案 ) 組織施工，甲方不應(yīng)承擔(dān)因此引起 的工期延誤和費(fèi)用增加的責(zé)任。 (2) 甲方向乙方提供施工場(chǎng)地的工程地質(zhì)和地下主要管網(wǎng)線路資料，供乙 方參考使用。 (3) 乙方不能將工程轉(zhuǎn)包，但

6、允許分包，也允許分包單位將分包的工程再次分包給其他施工 單位。 2B工程合同額為 9000萬(wàn)元，總工期為 30 個(gè)月，工程分兩期進(jìn)行驗(yàn)收，第一期為 18 個(gè)月，第二 期為 12個(gè)月。在工程實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)了下列情況： (1) 工程開(kāi)工后，從第三個(gè)月開(kāi)始連續(xù)四個(gè)月業(yè)主未 支付承包商應(yīng)付的工程進(jìn)度款。為此，承包商向業(yè)主發(fā)出要求付款通知，并提出對(duì)拖延支付的工程進(jìn)度款 應(yīng)計(jì)利息的要求， 其數(shù)額從監(jiān)理工程師計(jì)量簽字后第 11天起計(jì)息。 業(yè)主方以該四個(gè)月未支付工程款作為償 還預(yù)付款而予以抵消為由，拒絕支付。為此，承包商以業(yè)主違反合同中關(guān)于預(yù)付款扣還的規(guī)定，以及拖欠 工程款導(dǎo)致無(wú)法繼續(xù)施工為由而停止施工，并

7、要求業(yè)主承擔(dān)違約責(zé)任。 (2) 工程進(jìn)行到第 10 個(gè)月時(shí)，國(guó)務(wù) 院有關(guān)部門發(fā)出通知，指令壓縮國(guó)家基建投資，要求某些建設(shè)項(xiàng)目暫停施工，該綜合娛樂(lè)城項(xiàng)目屬于指令 停工項(xiàng)目。因此，業(yè)主向承包商提出暫時(shí)中止執(zhí)行合同實(shí)施的通知。為此，承包商要求業(yè)主承擔(dān)單方面中 止合同給承包方造成的經(jīng)濟(jì)損失賠償責(zé)任。 (3) 復(fù)工后在工程后期，工地遭遇當(dāng)?shù)匕倌暌詠?lái)最大的臺(tái)風(fēng)， 工程被迫暫停施工，部分已完工程受損，現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地遭到破壞，最終使工期拖延了兩個(gè)月。為此，業(yè)主要求 承包商承擔(dān)工期拖延所造成的經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任和趕工的責(zé)任。 3 C工程在施工招標(biāo)文件中規(guī)定工期按工期 定額計(jì)算，工期為 550天。但在施工合同中，開(kāi)工日期為

8、1997年 12月 15日，竣工日期為 1999 年7月 20 日，日歷天數(shù)為 581 天。 問(wèn)題1 A單項(xiàng)工程合同中業(yè)主與施工單位選擇總價(jià)合同形式是否妥當(dāng)?合同條款中有哪些不妥之處 ? 2B單項(xiàng)工程合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)如何處理? 3C單項(xiàng)工程合同的合同工期應(yīng)為多少天 ? 4 合同變更價(jià)款的原則與程序包括哪些內(nèi)容 ?合同爭(zhēng)議如何解決 ?(分?jǐn)?shù)： 28.00 )正確答案： ()解析： 1A 單項(xiàng)工程采用總價(jià)合同形式不恰當(dāng)，因?yàn)轫?xiàng)目工程量難以確定，雙方風(fēng)險(xiǎn)較大。合同條款中的不妥之處是：第 (2) 條中供“乙方參考使用”提法不當(dāng)，應(yīng)改正為保證資料( 數(shù)據(jù)) 真實(shí)、準(zhǔn)確，作為乙方現(xiàn)場(chǎng)施工的依據(jù)。

9、第 (3) 條不妥，不允許分包單位再次分包。2業(yè)主連續(xù)四個(gè)月未按合同規(guī)定支付工程進(jìn)度款，應(yīng)承擔(dān)金錢債務(wù)及違約責(zé)任，承包商提出要求付款并計(jì)入利息是合理的。但除專門規(guī)定外，通常計(jì) 息期及利息數(shù)額應(yīng)當(dāng)從發(fā)包方監(jiān)理工程師簽字后第15天(即 14天后)起計(jì)算，而不應(yīng)是承包商所提出的第11 天起算。另外，業(yè)主方以所欠的工程進(jìn)度款作為償還預(yù)付款為借口拒絕支付，不符合工程計(jì)量、支付和 預(yù)付款扣還的一般規(guī)定，是不能接受的。 由于國(guó)家指令性計(jì)劃有重大修改或政策上原因強(qiáng)制工程停工，造 成合同的執(zhí)行暫時(shí)中止， 屬于法律上、 事實(shí)上不能履約的除外責(zé)任， 這不屬于業(yè)主違約和單方面中止合同， 故業(yè)主不承擔(dān)違約責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失

10、賠償責(zé)任。 承包商因遭遇不可抗力被迫停工，根據(jù)合同法業(yè)主可以不承 擔(dān)工期拖延的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，業(yè)主應(yīng)當(dāng)給予工期順延，但不補(bǔ)償費(fèi)用。 3 按照合同文件的解釋順序，協(xié)議條 款與招標(biāo)文件在內(nèi)容上有矛盾時(shí)，應(yīng)以協(xié)議條款為準(zhǔn)，應(yīng)認(rèn)定工期目標(biāo)為 581 天。 4 (1) 變更合同價(jià)款 的調(diào)整按下列原則進(jìn)行： 合同中已有適用于變更工程單價(jià)的，按合同已有的單價(jià)計(jì)算和變更合同價(jià)款。 合同中只有類似于變更工程的單價(jià)，可參照它來(lái)確定變更工程價(jià)格和變更合同價(jià)款。 合同中沒(méi)有上述 單價(jià)時(shí)，由承包方提出相應(yīng)價(jià)格，經(jīng)監(jiān)理工程師確認(rèn)后執(zhí)行。(2) 確定變更價(jià)款的程序是： 變更發(fā)生后的 14 天內(nèi)，承包方應(yīng)提出變更價(jià)款報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理工

11、程師確認(rèn)后，調(diào)整合同價(jià)。若變更發(fā)生后 14 天內(nèi)，承包方未提出變更價(jià)款報(bào)告，則視為該變更不涉及價(jià)款變更。監(jiān)理工程師收到變更價(jià)款報(bào)告日起“天內(nèi)應(yīng)對(duì)其予以確認(rèn)；若無(wú)正當(dāng)理由不確認(rèn)時(shí)， 自收到報(bào)告時(shí)算起 14 天后該報(bào)告自動(dòng)生效。 (3) 合同雙方發(fā)生爭(zhēng)議可通過(guò)下列途徑尋求解決： 協(xié)商和解。 有關(guān)部門調(diào)解。 按合同約定的仲裁條款或仲裁協(xié)調(diào) 申請(qǐng)仲裁。 向有管轄權(quán)的法院起訴。三、B （三） /B（ 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 21.00）3. 某工程包括 A、B、C三個(gè)分項(xiàng)工程，合同工期 6周。工期每提前一周獎(jiǎng)勵(lì) 1.5 萬(wàn)元，每拖后一周罰款 2 萬(wàn)元。各分項(xiàng)工程的計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際進(jìn)度如圖 3-1 所示。表中

12、粗實(shí)線表示計(jì)劃進(jìn)度，進(jìn)度線上方為每周計(jì) 劃完成工作量 （單位： 100m3） ：粗虛線表示實(shí)際進(jìn)度，進(jìn)度線上方為每周實(shí)際完成工作量（單位： 100m3） 。該工程為單價(jià)合同，按周結(jié)算。三個(gè)分項(xiàng)工程計(jì)劃單價(jià)分別為200 元/m3、180 元/m3、160 元/m3。實(shí)際結(jié)算過(guò)程中，分項(xiàng)工程 A 單價(jià)上漲 10%；分項(xiàng)工程 B 單價(jià)與計(jì)劃相同，但在第六周承包商獲得索賠款 1.4 萬(wàn)，工 期補(bǔ)償 0.5 周（已含工程量增加引起的工期補(bǔ)償 ） ；分項(xiàng)工程 C單價(jià)減少 10元。 問(wèn)題 1 計(jì)算各分項(xiàng)工程的每周擬完工程計(jì)劃投資、已完工程實(shí)際投資、已完工程計(jì)劃投資，并將結(jié)果填 入表 3-3 中（ 索賠當(dāng)周支

13、付，工期獎(jiǎng)罰竣工周處置 ） 。B 表 3-3 投資數(shù)據(jù)表 /B分項(xiàng)工 程投資項(xiàng)目每周投資數(shù)據(jù) （ 萬(wàn)元 ）12345678A擬完工程計(jì)劃投 資已完工程實(shí)際投 資已完工程計(jì)劃投 資B擬完工程計(jì)劃投 資已完工程實(shí)際投 資已完工程計(jì)劃投 資C擬完工程計(jì)劃投 資已完工程實(shí)際投 資已完工程計(jì)劃投 資2計(jì)算整個(gè)工程每周投資數(shù)據(jù)，并將結(jié)果填入表3-4 中。B 表 3-4 投資數(shù)據(jù)表 /B投資項(xiàng)目投資數(shù)據(jù) （ 萬(wàn)元）12345678每周擬完工程計(jì)劃投 資擬完工程計(jì)劃投資累 計(jì)每周已完工程實(shí)際投 資已完工程實(shí)際投資累計(jì)每周已完工程計(jì)劃投 資已完工程計(jì)劃投資累 計(jì)3分析第 4周末和第 6 周末的投資偏差和進(jìn)度偏差

14、 （用投資表示 ）分?jǐn)?shù)： 21.00 ）正確答案： （）解析：1各分項(xiàng)工程的每周擬完工程計(jì)劃投資、 已完工程實(shí)際投資、 已完工程計(jì)劃投資計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表 3-13 B 表 3-13 各分項(xiàng)工程每周投資數(shù)據(jù)表 /B分項(xiàng)工 程投資項(xiàng)目每周投資數(shù)據(jù) （ 萬(wàn)元）12345678A擬完工程計(jì)劃投 資666已完工程實(shí)際投 資6.66.66.6已完工程計(jì)劃投 資666B擬完工程計(jì)劃投 資5.45.45.45.4已完工程實(shí)際投 資5.45.45.453.6已完工程計(jì)劃投 資5.45.45.43.61.8C擬完工程計(jì)劃投 資3.23.23.2已完工程實(shí)際投 資330已完工程計(jì)劃投 資3.23.23.2上表中部分?jǐn)?shù)據(jù)

15、的計(jì)算過(guò)程如下：B 工作：第 6 周已完工程計(jì)劃投資： 2×100×180 36000（ 元） 3.6（ 萬(wàn)元） ；第 7 周已完工程投資計(jì)劃： 5.4×4-5.4-5.4-5.4-3.61.8（ 萬(wàn)元）（ 擬完工程計(jì)劃投資已完工程計(jì)劃投資 ）。C工作：第 8 周已完工程實(shí)際投資： 2×100×150 30000（ 元） 3，3-3 0（ 萬(wàn)元） ，其中扣減的 3 萬(wàn)元 系：工期延后了兩周 （由第6周拖延到第 8周） ，工期補(bǔ)償了 0.5 周，實(shí)際應(yīng)罰工期 1.5 周，1.5×2 3（萬(wàn) 元 ） 。2整個(gè)工程每周投資數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表3

16、-14 。B 表 3-14 投資數(shù)據(jù)表 /B投資項(xiàng)目投資數(shù)據(jù) （ 萬(wàn)元）12345678每周擬完工程計(jì)劃投 資611.411.48.68.63.2擬完工程計(jì)劃投資累 計(jì)617.428.837.44649.2每周已完工程實(shí)際投 資6.66.6125.45.486.60已完工程實(shí)際投資累 計(jì)6.613.225.230.6364450.650.6每周已完工程計(jì)劃投 資6611.45.45.46.853.2已完工程計(jì)劃投資累 計(jì)61223.428.834.2414649.23第 4 周末投資偏差： 30.6-28.8 1.8（ 萬(wàn)元 ） ，即投資增加了 1.8 萬(wàn)元。 第4周末進(jìn)度偏差： 37.4-2

17、8.8 8.6（ 萬(wàn)元） ，即進(jìn)度拖后 8.6 萬(wàn)元。 第6 周末投資偏差： 44-41 3（萬(wàn)元） ，即投資增加 3萬(wàn)元。 第6周末投資偏差： 49.2-41 8.2（ 萬(wàn)元） ，即進(jìn)度拖后 8.2 萬(wàn)元。四、 B （四） /B（ 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 14.00）4. 某集團(tuán)公司警衛(wèi)室工程，如圖 3-2 。依據(jù)全國(guó)統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則及該地區(qū)預(yù)算定額 中有關(guān)人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗量指標(biāo) （表3-5）與該地區(qū)相應(yīng)的市場(chǎng)價(jià)格 （表3-6） ，按照建標(biāo) 2003206 號(hào)文件要求進(jìn)行收費(fèi)， 各項(xiàng)費(fèi)率如下： 間接費(fèi)率為 10%、利潤(rùn)率為 4.50%、稅金率 3.41%。措施費(fèi)合計(jì)為 3

18、60.00 元。B 表 3-5 分部分項(xiàng)工程量清單 /B定額編號(hào)項(xiàng)目綜合工日水泥白灰紙筋砂子水其他材料 費(fèi)機(jī)械費(fèi)工日kgkgkgt3 m元元34天棚抹灰0.190.324.740.170.020.010.120.4726內(nèi)墻抹灰0.164.684.050.090.030.020.240.47B 表 3-6 相應(yīng)部分市場(chǎng)價(jià)格/B項(xiàng)目名稱綜合工日水泥白灰紙筋砂子水工日kgkgkgt3 m市場(chǎng)價(jià)格 / 元32.000.300.131.5849.685.60該建筑物的內(nèi)裝修工程做法如下：B 表 3-10 取費(fèi)程序表/B序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算公式金額/元123456788分?jǐn)?shù)： 14.00 )正確答案： ()

19、解析：填表 3-15 至表 3-18 。B 表 3-15 工程量計(jì)算表 /B定額編 號(hào)項(xiàng)目名稱單位工程數(shù)量計(jì)算過(guò)程34天棚抹灰2 m55.093.36×5.76-1.00×1.80+3.06 ×3.96 ×2+3.36×3.96=19.3536-1.80+24.2352+13.3056=55.0926內(nèi)墻抹灰2 m143.43(3.36+5.76+3.06+3.96+3.06+3.96+3.36+3.96) ×2×2.84 - 1.20 ×2.70 - 1.00 ×2.70 ×2- 0.90 &

20、#215;2.70 ×2-1.50×1.80×6=60.96×2.84 -29.70=143.43B 表 3-16 工料分析表/B定額編號(hào)項(xiàng)目名 稱單位工程數(shù) 量綜合工 日水泥白灰紙筋砂子水其他材料 費(fèi)機(jī)械 費(fèi)工日kgkgkgt3 m元元34天棚抹 灰2 m55.0910.47182619.371.100.556.6125.8926內(nèi)墻抹 灰2 m143.4322.9567158112.914.302.8734.4267.41合計(jì)33.4268984222.285.403.4241.0393.30B 表 3-8 取費(fèi)程序表/B序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算公式金額 /

21、 元1直接工程費(fèi)1069.44+679.81+93.301842.552措施費(fèi)360.00360.003直接費(fèi)2202.554間接費(fèi)×10%220.265小計(jì)+2422.816利潤(rùn)×4.50%109.037小計(jì)+2531.848稅金×3.41%86.348含工程造價(jià)2618.18填表 3-15 至表 3-18 。 B 表 3-15 工程量計(jì)算表 /B定額編 號(hào)項(xiàng)目名稱單位工程數(shù)量計(jì)算過(guò)程34天棚抹灰2 m55.093.36×5.76-1.00×1.80+3.06 ×3.96 ×2+3.36×3.96=19.3536

22、-1.80+24.2352+13.3056=55.0926內(nèi)墻抹灰2 m143.43(3.36+5.76+3.06+3.96+3.06+3.96+3.36+3.96)×2×2.84 - 1.20 ×2.70 - 1.00 ×2.70 ×2- 0.90 ×2.70×2-1.50×1.80×6=60.96×2.84 -29.70=143.43B 表 3-16 工料分析表/B定額編號(hào)項(xiàng)目名 稱單位工程數(shù) 量綜合工 日水泥白灰紙筋砂子水其他材料 費(fèi)機(jī)械 費(fèi)工日kgkgkgt3 m元元34天棚抹 灰2 m

23、55.0910.47182619.37.100.556.6125.8926內(nèi)墻抹 灰2 m143.4322.9567158112.914.302.8734.4267.41合計(jì)33.4268984222.285.403.4241.0393.30B 表 3-8 取費(fèi)程序表/B序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算公式金額 / 元1直接工程費(fèi)1069.44+679.81+93.301842.552措施費(fèi)360.00360.003直接費(fèi)2202.554間接費(fèi)×10%220.265小計(jì)+2422.816利潤(rùn)×4.50%109.037小計(jì)+2531.848稅金×3.41%86.348含工程造價(jià)26

24、18.18五、 B （五） /B（ 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 21.00）5. 某企業(yè)擬投資興建一個(gè)奶牛飼養(yǎng)基地，該項(xiàng)目的主要數(shù)據(jù)如下：1項(xiàng)目的投資規(guī)劃 該項(xiàng)目的建設(shè)期為5 年，計(jì)劃建設(shè)進(jìn)度為：第 1 年完成項(xiàng)目全部投資的 25%，第 2 年完成項(xiàng)目全部投資的 15%，第 3 年至第 5 年，每年完成項(xiàng)目投資的 20%。第 6 年投產(chǎn)，當(dāng)年項(xiàng)目的生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的60%，第 7 年生產(chǎn)能力達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%，第 8 年生產(chǎn)能力達(dá)到項(xiàng)目全部的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)期總計(jì)為20年。 2 建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算額為 8億元。其中包括外匯 5000 萬(wàn)美元，外匯牌價(jià)為

25、1 美元兌換 8.2 元人民幣。本項(xiàng)目的遞延資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)為 200 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi) （ 包括不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) ） 為 8000 萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，本項(xiàng)目的投資方向調(diào)節(jié)稅為5%。 3 建設(shè)資金來(lái)源 該企業(yè)投資本項(xiàng)目的資金為 3億元，其余為銀行貸款。 貸款額為 6億元，其中外匯貸款為 4500 萬(wàn)美元。貸款的外匯部分從中國(guó)銀行取得， 年利率為 8%（實(shí)際利率 ） ，貸款的人民幣部分從中國(guó)建設(shè)銀行取得， 年利率為 11.7%（名義利率，按季結(jié)算 ） 。 4生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)估計(jì) 建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后，全廠定員為 1500 人，工資與福利費(fèi)按照每人每年 8000 元估算。每年的其他費(fèi)用為 1200

26、萬(wàn)元；生產(chǎn)存貨占流動(dòng)資金的部分估算為 9000 萬(wàn)元。年外購(gòu)原材料、 燃料及動(dòng)力費(fèi)估算為 21000 萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)成本為 25000 萬(wàn)元。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收 賬款 30天，現(xiàn)金 40天，應(yīng)付賬款為 50 天。 問(wèn)題1 估算出建設(shè)期的貸款利息。 2分項(xiàng)估算出流動(dòng)資 金，并給出總的流動(dòng)資金估算額。 3 估算出整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的總投資。（分?jǐn)?shù)： 21.00 ）正確答案： （）解析： 1（1）人民幣貸款實(shí)際年利率的計(jì)算： 人民幣貸款實(shí)際年利率 （1+名義利率/年計(jì)息次數(shù) ）年利息次數(shù) -1 （1+11.7%/4） 4-1 12.22%（2）每年投資的本金額計(jì)算： 人民幣部分： 貸款總

27、額為： 60000- 4500×8.2 23100（ 萬(wàn)元） 第1 年為： 23100×25% 5775（萬(wàn)元） 第2 年為： 23100×15% 3465（萬(wàn)元） 第3 年為： 23100×20% 4620（萬(wàn)元） 第4 年為： 23100×20% 4620（萬(wàn)元） 第5 年為： 23100×20% 4620（萬(wàn)元） 美元部分：貸款總額為 4500 萬(wàn)美元 第1年為：4500×25% 1125（萬(wàn)美元 ） 第2 年為： 4500×15% 675（萬(wàn)美元） 第3 年為： 4500×20% 900（萬(wàn)美元）

28、 第4 年為： 4500×20% 900（萬(wàn)美元） 第5 年為： 4500×20% 900（萬(wàn)美元）（3）每年應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算：每年應(yīng)計(jì)利息 （ 年初借款本息累計(jì)額 +本年借款額 /2） ×年實(shí)際利率 人民幣與外幣貸款各年本息及其合計(jì)見(jiàn)表 3-19 。B 表 3-19 人民幣與外幣貸歇利息估算表 /B人民幣貸款合計(jì)第1年(25%)第2年(15%)第3年(20%)第4年(20%)第5年(20%)本金部分2310057753465462046204620利息部分8391.52352.85960.531571.912328.563177.67本利合計(jì)31491.52612

29、7.854425.536191.916948.567797.67外幣貸款 （萬(wàn)美 元）本金部分45001125675900900900利息部分1014.7245120.6193.25280.71375.16本利合計(jì)5514.721170795.61093.251180.711275.162（1）應(yīng)收賬款年經(jīng)營(yíng)成本 / 年周轉(zhuǎn)次數(shù) 25000/（360/30） 2083.33（ 萬(wàn)元 ）（2）存貨占用 9000 萬(wàn)元（3）現(xiàn)金 （ 年工資及福利費(fèi) +年其他費(fèi)用 ）/ 周轉(zhuǎn)次數(shù) （0.8 ×1500+1200）/（360/40）266.67（ 萬(wàn)元 ）（4）流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款 +存貨 +現(xiàn)

30、金 2083.33+9000+266.67 11350（ 萬(wàn)元 ）（5）應(yīng)付賬款年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) / 周轉(zhuǎn)次數(shù) 21000/（360/50） 2916.67 萬(wàn)元（6）流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款 2916.67 萬(wàn)元（7）流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債11350-2916.67 8433.33（ 萬(wàn)元 ）3總投資估算額建設(shè)期投資總額 +流動(dòng)資金建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 +固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 +流動(dòng)資金 工程費(fèi) +預(yù)備費(fèi) +建設(shè)期外匯利息 +建設(shè)期人民幣利息 +固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié) 稅+無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金80000+8000+1014.72×8.2+8391.52+（

31、80000+8000+200） ×5%+200+8433.33117755.55（ 萬(wàn)元 ）六、 B （六） /B（ 總題數(shù)： 1，分?jǐn)?shù)： 21.00）6. 某建設(shè)項(xiàng)目，在施工設(shè)計(jì)圖紙尚未完成之時(shí)，業(yè)主通過(guò)招標(biāo)選擇了一家總承包單位承包該工程的施工任 務(wù)。承包范圍內(nèi)待實(shí)施的工程雖性質(zhì)已明確，但工程量難以確定，雙方商定擬采用總價(jià)合同形式簽訂施工 合同，以減少雙方的風(fēng)險(xiǎn)。施工合同簽訂前，業(yè)主委托了一家監(jiān)理單位擬協(xié)助業(yè)主簽訂施工合同和進(jìn)行施 工階段監(jiān)理。監(jiān)理工程師查看了業(yè)主 （甲方） 和施工單位 （乙方） 草擬的施工合同條件，發(fā)現(xiàn)合同中有以下一 些條款： 1 乙方按監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì) （或施工方案 ） 組織施工，