建筑施工企業(yè)最常見風(fēng)險及應(yīng)對

1、建筑施工企業(yè)最常見風(fēng)險及應(yīng)對一、承包人墊資施工、融資風(fēng)險承包人墊資施工實際是窮幫富。 建議：現(xiàn)實中很多項目需墊資施工、已無法避免，此類情況應(yīng)對業(yè)主方的信譽、償債能力、項目資金來源、到位情況等進行全面考察后再決定是否墊資； 簽合同時對墊資條款約定好還款時間及支付保障。最高法院研究室有關(guān)人士在接受建筑時報記者采訪時對墊資是否屬于可以優(yōu)先受償?shù)墓こ虄r款時解釋說：承包人墊付的資金確實已經(jīng)物化到建設(shè)工程中的部分， “應(yīng)該納入合同法 286條所稱的工程價款的范圍，并且應(yīng)該優(yōu)先受償。因此， 承包人應(yīng)注意付款的時間不要約定為超過竣工以后的 6 個月，以免喪失優(yōu)先受償權(quán)； 此外，還應(yīng)督促業(yè)主方按月形象進度支付工

2、程款。二、施工、業(yè)主、 監(jiān)理關(guān)系不穩(wěn)定，業(yè)主變臉，口頭承諾經(jīng)常變有一對小兩口都是干土木施工行當(dāng)?shù)?，自己的小孩也就耳濡目染，一天小孩問媽媽：業(yè)主、設(shè)計院、施工單位、安監(jiān)站、監(jiān)理都是干什么的？其母回答：業(yè)主就象你爹，什么也不干，整天背著個手光知道訓(xùn)人。設(shè)計院就象你爺爺，思想保守，觀念落后，提著個鳥籠子瞎晃悠，到處指指點點其實啥事也不管。施工單位就象你媽，整天傻干活，忙里忙外，有時還要挨你爹、你爺?shù)挠?xùn)。安監(jiān)站就象你奶奶，處處看你媽不順眼，整天嘮嘮叨叨，但誰也不聽她的。小孩又問：還有一個監(jiān)理單位是什么呢？其母說，監(jiān)理就像你，說是監(jiān)督爸、媽的，編輯版 word但又吃爸媽的飯、穿爸媽的衣、花爸媽的錢，只能

3、裝裝樣子監(jiān)督一下爸媽，不過有時耍起小脾氣來，老媽還得還哄著你。實際上，業(yè)主和施工單位關(guān)系就如同時下離婚率高的婚姻關(guān)系， 并不穩(wěn)定。業(yè)主經(jīng)?？陬^痛快承諾但事后拒不認帳：先干后談，前后判若二人，防范這種風(fēng)險的辦法，我覺得應(yīng)該“小事糊涂，大事要聰明”。尤其是對于業(yè)主方的口頭承諾， 涉及數(shù)額較大的變化， 項目經(jīng)理要有簽證意識和習(xí)慣，要趁大家關(guān)系尚好時及時簽下書面憑據(jù)。三、建筑企業(yè)以欠條換工程款當(dāng)建筑企業(yè)在施工過程中依照合同分批向發(fā)包方要錢時， 必須先給發(fā)包方打欠條才能得到。 當(dāng)工程雙方結(jié)算時， 建筑企業(yè)雖然給發(fā)包方出具了正規(guī)的發(fā)票， 但原來所打的欠條卻因為對方要入賬而要不回來，甚至有發(fā)包方又利用這些欠

4、條通過法院要求建筑方還款。 河南鄭州就出現(xiàn)了這么一起案件。 鄭州市中原第一建筑工程有限公司 （下稱中原一建）給鄭州市江山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 （下稱江山房產(chǎn)） 蓋樓，江山房產(chǎn)向中原一建支付工程款。 每次中原一建從江山房產(chǎn)那里拿到工程款時都需要給江山房產(chǎn)打一張欠條。 最后，當(dāng)中原一建把一座新樓房交給江山房產(chǎn)時，江山房產(chǎn)竟要求中原一建歸還所“欠”款項。2004年 12 月 17 日，鄭州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)法院作出判決， 判令中原一建全額返還借款，并沒收借款產(chǎn)生的利息。建議 :施工企業(yè)在領(lǐng)取工程款的過程中難免會遇到業(yè)主方的刁難，以欠條換工程款確屬迫于無奈，但是施工企業(yè)在收取工程款時應(yīng)編輯版 word在打的

5、借條上注明是什么工程、此借條在什么情況下失效 （譬如工程進度到什么程度時）等，以便有效避免此類糾紛。四、建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理。1、投標(biāo)風(fēng)險防范： 一是建立投標(biāo)風(fēng)險評估機制，合理承接工程任務(wù)。企業(yè)取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)進行深入的研究和分析。全面考慮風(fēng)險成本，正確理解招標(biāo)文件，把握業(yè)主的意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細審查圖紙，復(fù)核工程量。分析合同文本，利用企業(yè)自身定額，從企業(yè)自身實力和項目投資盈虧預(yù)測中確定企業(yè)的風(fēng)險承受度，權(quán)衡成本與收益，最后再決定是否投標(biāo)以及以何種標(biāo)價投標(biāo)。二是投標(biāo)過程中堅持“五不接”原則。投入大額履約保證金的不承接 ;業(yè)主誠信低、實力不強、合同條款過于苛刻的不承接 ;業(yè)主

6、資金不到位的不承接 ;大量墊資的不承接 ;理論上虧損的不承接。2、合同風(fēng)險防范： 解決合同風(fēng)險問題，一是要求建筑企業(yè)管理層和項目管理過程中的人員提高法律意識、 履約意識。在合同簽訂前必須熟悉和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)，認真研讀條款，分析合同文本，通過合同談判的方式， 對條款進行拾遺補缺， 避免損害自身利益的條款存在。二是應(yīng)采取措施規(guī)避容易產(chǎn)生的風(fēng)險。 簽訂施工承包合同時， 采用施工合同洽談權(quán)、 審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對獨立、 相互制約的方法，減少合同中的漏洞。如反復(fù)斟酌合同的嚴(yán)謹性 ;不盲目接受業(yè)主的免責(zé)條款 ;明確工程款撥付的結(jié)算條款，并要求予以公證，為日后解決可能發(fā)生的經(jīng)濟糾紛創(chuàng)造有利條件。編輯

7、版 word3、資金短缺風(fēng)險防范： 一是建立資金管理調(diào)度體系，提高資金運行效益。成立內(nèi)部資金結(jié)算中心，規(guī)范結(jié)算紀(jì)律，集中開戶，統(tǒng)一管理。改變資金結(jié)算和收付分散的局面， 變零星的資金沉淀為整體積聚。通過規(guī)模運作，加強資金調(diào)度，保證銀行賬戶安全、降低企業(yè)整體資金成本。在資金管理上，必須明確總會計師、主任會計師、項目會計師的職責(zé)權(quán)限，保障其有效發(fā)揮作用，同時建立資金預(yù)算、資金劃撥、借還款管理和資金管理評價制度，規(guī)范資金業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)資金的預(yù)算控制、 日常業(yè)務(wù)管理控制和資金支付風(fēng)險控制， 以保證一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入量與流出量的匹配。二是盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)。 建筑企業(yè)大量的資金積壓和沉淀在存量資產(chǎn)上，這就需

8、要企業(yè)定期進行大規(guī)模的清產(chǎn)核資工作， 切實摸清現(xiàn)有存量資產(chǎn)的真實狀況，了解各種資產(chǎn)的變現(xiàn)性能和變現(xiàn)價值;同時根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)情況，對企業(yè)施工設(shè)備進行清理、報廢，變賣無使用價值和修復(fù)價值的設(shè)備， 將資金集中投入到急需資金的工程項目中。為防止盤活過程中發(fā)生不當(dāng)行為，企業(yè)可以成立存量資產(chǎn)管理小組，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管盤活行為。4、籌資風(fēng)險防范： 從根本上講，企業(yè)融資風(fēng)險源于舉債，因此，企業(yè)在融資過程中要堅持穩(wěn)健的財務(wù)戰(zhàn)略。 只有保證工程項目利潤率大于銀行貸款利率，才能保證本息到期歸還，實現(xiàn)財務(wù)收益 ;同時還要考慮債務(wù)清償能力，即企業(yè)擁有現(xiàn)金數(shù)量或其資產(chǎn)變現(xiàn)能力強弱，控制貸款和擔(dān)保規(guī)模 ;合理確定債務(wù)資金與自有

9、資金、短期資金與長期資金的比例關(guān)系，控制負債經(jīng)營風(fēng)險。編輯版 word5、資金回收風(fēng)險防范： 首先，制定收款策略，保證債權(quán)的回收。財務(wù)部門應(yīng)定期分析應(yīng)收賬款的賬齡， 清理往來賬目并對應(yīng)收賬款進行整理，列清欠款詳情，分析各項欠款的原因，根據(jù)不同階段的特點制定收款政策，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，減少壞賬損失。其次，成立清欠領(lǐng)導(dǎo)小組，加強拖欠工程款的管理力度。防止前清后欠，清少欠多的趨勢蔓延。 各級職能部門應(yīng)將完成清欠工作的好壞與獎勵機制、經(jīng)營考核指標(biāo)掛鉤，調(diào)動清欠人員的積極性，以此加快清欠工作的進度。再次，加強預(yù)算、計劃、項目部、財務(wù)部門的相互聯(lián)系，根據(jù)工程合同，及時辦理變更簽證、計算結(jié)算單并整理好各項收

10、款資料，及時將應(yīng)收的工程款收回。最后，針對拖欠工程款的不同情況，利用以物抵賬、以業(yè)主資產(chǎn)或工程產(chǎn)品抵賬等方法來加速欠款清理。在其他方法不奏效的情況下，通過法院采取凍結(jié)賬號，變賣建設(shè)方財產(chǎn)，強制執(zhí)行等手段依法收回欠款，加快欠款回收效率。6、收入確認風(fēng)險防范： 收入確認的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確計算合同成本。對于為完成合同實際發(fā)生的合同成本， 必須及時、準(zhǔn)確地進行分析和判斷。完善代為付款手續(xù)在工程項目施工中，分包人通常需與第三方因材料采購、設(shè)備租賃等經(jīng)濟交往行為發(fā)生資金往來。為此，有些分包人委托項目部代為支付其款項。一些項目部出于控制資金用途之目的，也樂意應(yīng)允。 但這種代付款行為，多數(shù)情況下是項目部與分包人編

11、輯版 word之間的約定，對于第三人來說是不明示的， 或者雖然是明示的但沒有充分證據(jù)來證明。 特別是通過銀行匯款支付的， 銀行的收款憑據(jù)上往往沒有顯示出是代為付款的意思表示， 第三人更有足夠理由認為付款人是項目部，是在與項目部交易。 從而據(jù)此要求施工企業(yè)承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。因此，項目部在為分包人代為付款時需完善有關(guān)手續(xù)。必須由分包人出具書面的委托付款書，并由第三人簽字確認。通過此舉，可以使代為付款行為向第三人明示。 同時，在代為付款時還要審查分包人是否以項目部的名義對外從事交易， 簽訂合同，如果是以項目部名義的，責(zé)令其立即解除合同并以其自己的名義重新簽訂合同， 方能代為付款。此外，對有用工主體資格的

12、分包人代為支付民工工資時，在工資支付單上不能以項目部的名義進行， 否則可能會被法院認定為是企業(yè)與分包人屬下的民工存在勞動關(guān)系。工資發(fā)放監(jiān)督不力的法律風(fēng)險2008 年 5 月，某工程局將一部分混凝土澆筑工程分包給一包工隊施工，包工隊負責(zé)人為劉某。 工程局對劉某所代表的包工隊付款時一直采取預(yù)借款的方式， 再由劉某發(fā)放農(nóng)民工工資。 后劉某因施工組織不當(dāng)導(dǎo)致虧損，擅自攜款而逃。農(nóng)民工拿不到工資，便到工程局所在的項目部索要，又到業(yè)主單位和政府部門反映。當(dāng)?shù)卣雒?，指出項目部通過劉某發(fā)放農(nóng)民工工資是違法的，督促、責(zé)令項目部將這部分農(nóng)民工工資進行發(fā)放。無奈，項目部只得墊付了農(nóng)民工工資。風(fēng)險提示 ：包工頭拖

13、欠工資的惡劣行為不僅令許多農(nóng)民工拿不到辛苦錢，也讓一些作為發(fā)包方的施工企業(yè)蒙受了不白之冤。按道理，編輯版 word作為發(fā)包方的施工企業(yè)對包工頭所雇民工并不負工資管理上的義務(wù)。然而國家及相關(guān)政府部門從穩(wěn)定及建立和諧關(guān)系出發(fā)制定相關(guān)政策及法規(guī)，2004年勞動和社會保障部發(fā)布的 建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法規(guī)定： “企業(yè)應(yīng)將工資直接發(fā)放給農(nóng)民工本人，嚴(yán)禁發(fā)放給包工頭或其他不具備用工主體資格的組織和個人”。發(fā)包方墊付工資后，再向包工頭追償幾乎無望。防范措施 ：選擇有資質(zhì)、履約能力強、信譽好的施工企業(yè)作為分包隊伍。這樣，不僅工程施工質(zhì)量、進度有保障，而且，也意味著其承擔(dān)民事責(zé)任的能力有保障。 即使

14、負責(zé)人攜款而逃或惡意拖欠， 但“跑了和尚跑不了廟”，其所在企業(yè)仍須承擔(dān)責(zé)任。發(fā)包方應(yīng)監(jiān)督農(nóng)民工工資發(fā)放，約定履約保證金或質(zhì)量保證金，對工程款支付進行控制，嚴(yán)禁超付資金， 監(jiān)管分包方資金流向。 這些措施均能有效防范分包方工資發(fā)放的法律風(fēng)險。風(fēng)險：發(fā)包人故意拖延不結(jié)算的風(fēng)險發(fā)包人拖欠工程款的現(xiàn)象非常嚴(yán)重！其中，發(fā)包人是房地產(chǎn)開發(fā)公司時，拖欠工程款的情形更加嚴(yán)重！引起工程款拖欠的原因之一，是承包人故意拖延結(jié)算。 開發(fā)公司為什么能夠長期拖延不結(jié)算呢？原因是雙方履行建設(shè)工程施工合同時，是按照：工程竣工驗收交付房屋竣工結(jié)算的程序進行的，按此程序，在竣工結(jié)算時，開發(fā)公司已實際收到了房屋， 因此一個月內(nèi)能結(jié)算

15、完的工程可拖到一年結(jié)算完，這對開發(fā)公司來說只有好處，沒有壞處！例如，某施工企業(yè)為北京一大型房地產(chǎn)開發(fā)公司建設(shè)一別墅群，工程竣工驗收合格后， 承包編輯版 word人就交付了工程，其后的竣工結(jié)算拖了兩年，也沒有結(jié)算完。開發(fā)公司經(jīng)常換人來應(yīng)付結(jié)算，開發(fā)公司負責(zé)結(jié)算的人員一周僅出面一次，對幾筆鋼材賬，其他時間找不到人，這明顯是故意拖延！對施工企業(yè)單方結(jié)算報告，開發(fā)公司采取只收但不簽字的方法。防范對策： 根據(jù)合同法第279條以及示范文本第32 條、第33 條約定，承包人應(yīng)弄清：工程竣工驗收竣工結(jié)算給付結(jié)算價款交付工程四個階段的先后時間關(guān)系，并嚴(yán)格按此程序履行合同：第一，工程竣工驗收合格后，及時向發(fā)包人提

16、交單方結(jié)算報告書，進入竣工結(jié)算程序，而不是馬上交付工程。第二，承包人的單方結(jié)算報告書一定要交由發(fā)包人有權(quán)代表簽收； 承包人的單方結(jié)算報告書交給發(fā)包人后， 28 天不予答復(fù)的，發(fā)包人構(gòu)成違約。第三，如果雙方形成一致結(jié)算結(jié)論后， 承包人有權(quán)要求對方按約定付清除質(zhì)保金以外的所有工程款。發(fā)包人不付款，承包人無義務(wù)交房。第四，在合同中只約定工程竣工時間，不約定交付工程時間。以上方法，在一定程度上能遏制發(fā)包人拖延不結(jié)算的故意。 除此以外，承包人還可能面臨工程質(zhì)量風(fēng)險、違法轉(zhuǎn)包工程風(fēng)險、簽訂陰陽合同的風(fēng)險等等，在此不再一一列舉?？偠灾?，承包人作為建設(shè)工程施工合同的一方當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)把好合同簽訂關(guān)、合同履行關(guān)

17、、合同竣工結(jié)算關(guān)，依法、依約規(guī)范自己的行為和對方的行為， 善于用法律武器及時有效維護自己的合法權(quán)益！五、結(jié)算風(fēng)險：審計的隨意性、隨意克扣編輯版 word四川某實業(yè)有限公司訴某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司一案中， 工程竣工時重慶一家造價審計單位審計的結(jié)果是 8 674萬余元；審理中四川一家建筑工程造價司法鑒定所審計的結(jié)果卻只有 5 249萬余元，即對同樣一項工程審計的造價相差達 3 425萬元。還有借行政審計干預(yù)合同自由，我們曾處理廣元劍閣縣某機關(guān)樓修建即是如此。此外，業(yè)主還常對施工企業(yè)單方面進行的罰款，我認為建筑企業(yè)該拒絕的就要拒絕，已有司法判例，對業(yè)主罰款是不支持的。最高法院在中國建筑第二工程局與河南

18、裕達置業(yè)有限公司拖欠工程糾紛上訴案的判例解析中，認為：在民事活動中，一方當(dāng)事人對另一方當(dāng)事人處以罰款，不受法律保護。裕達公司作為工程的發(fā)包方， 不具有行政執(zhí)法部門的職能，無權(quán)對承包方進行罰款，雙方所簽合同中對此又沒有專門約定，故中建二局提出這部分罰款屬于裕達公司濫用業(yè)主優(yōu)勢進行的非法罰款，不應(yīng)從工程款中扣除410800元款項的理由成立，應(yīng)予支持。建議：防范這類風(fēng)險，如無法協(xié)商，應(yīng)及時起訴，盡量避免無休止的審計或鑒定。施工企業(yè)在審價中遇到的風(fēng)險1、建設(shè)單位拖延審價過程。建設(shè)單位在收到施工單位的結(jié)算報告后，對審價或委托審價往往不及時，審價時間少則半年多則一年甚至更長 ;審價機構(gòu)接受委托后，也遲遲不

19、予審結(jié)。當(dāng)施工單位催促付款時，建設(shè)單位便以正在審價或者以結(jié)算報告“水分”太大、結(jié)算資料不全為由搪塞拖延。編輯版 word2、建設(shè)單位設(shè)定審減比例。 在審價過程中，建設(shè)單位為了降低建設(shè)成本，往往審核的尺度比較嚴(yán)厲和苛刻， 總是認為施工單位報送的結(jié)算報告高估冒算，甚至為審價單位設(shè)定審減比例。對此，施工單位自然無法接受，如此便將工程竣工結(jié)算工作引入到談判或者訴訟。3、建設(shè)單位重復(fù)審價 。審價報告只有經(jīng)過雙方蓋章或者簽字確認才具有法律效力 a。如果建設(shè)單位據(jù)不對審價報告蓋章簽字確認，要求重新審價， 那么不必要的重復(fù)審核， 就會造成工程竣工結(jié)算被無限期拖延。設(shè)定送審價默認條款，防范審價風(fēng)險根據(jù)最高人民法

20、院 關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋 (以下簡稱司法解釋 )第 20 條規(guī)定：“當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后， 在約定期限內(nèi)不予答復(fù)， 視為認可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理。 承包人請求按照竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價款的，應(yīng)予支持?！边@一條司法解釋無疑是承包人維護自身合法權(quán)益的一把尚方寶劍。合同中對送審價默認條款有明確約定。 對于送審價的默認， 發(fā)包人和承包人必須要有合同約定， 否則不能直接適用上述司法解釋。 約定的主要內(nèi)容為： 發(fā)包人在收到竣工結(jié)算文件后， 在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認可竣工結(jié)算文件。約定的表現(xiàn)形式為，建設(shè)工程施工合同、補充協(xié)議、會議紀(jì)要等在施工過程中形

21、成的書面文件。須有明確期限。 發(fā)包人審核的時間必須有明確約定， 如在約定中寫明審價期限為 30 天、40 天等，期限的長短可以由當(dāng)事人自由約定，編輯版 word但鑒于建設(shè)工程結(jié)算的復(fù)雜性， 答復(fù)的期限應(yīng)當(dāng)合理， 最好是大于或者等于 28 天。如果雙方?jīng)]有明確約定審價期限亦無法適用本條。發(fā)包人“不予答復(fù)”。本條所稱“不予答復(fù)”指發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)“不予答復(fù)”的行為，其形式一般表現(xiàn)為書面答復(fù)， “不予答復(fù)”的內(nèi)容可理解為發(fā)包人未對承包人提供的送審價及送審資料提出實質(zhì)性的書面異議。應(yīng)當(dāng)注意的操作事項巧妙設(shè)計送審價默認條款。 建設(shè)工程施工合同的示范文本并沒有關(guān)于“發(fā)包人收到竣工結(jié)算

22、文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認可竣工結(jié)算文件”的內(nèi)容。 因此，發(fā)包人和承包人應(yīng)該在專用條款或補充協(xié)議中，對此進行專門約定。 但是，在實踐當(dāng)中，相對于發(fā)包人，承包人明顯處于劣勢。而且，發(fā)包人的法律意識也越來越強，并懂得利用自己的強勢地位，在最大范圍內(nèi)擴大自己的權(quán)利，減輕義務(wù)。因此，承包人要想在專用條款中直接約定“視為認可” 的條款比較困難。因此，建議承包人可就工程結(jié)算問題約定為：本工程的結(jié)算方式和期限按照建設(shè)部頒布的建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法執(zhí)行。在條件允許的情況下， 承包人可爭取對以下內(nèi)容進行細化：審價期限 ;如果發(fā)包人在收到竣工結(jié)算文件后一定期限內(nèi)未提出書面異議，應(yīng)視為發(fā)包人收

23、到的竣工結(jié)算文件齊全;發(fā)包人在審價期限內(nèi)未結(jié)束審價，應(yīng)視為同意竣工結(jié)算文件。送審資料齊全，且由發(fā)包人簽收。一般來說，送審資料齊全后，結(jié)算文件應(yīng)當(dāng)由發(fā)包人簽收， 到工程結(jié)算時， 發(fā)包人和承包人的關(guān)系編輯版 word或許已經(jīng)惡化，發(fā)包人可能拒絕簽收。這種情況下，承包人可以請公證處公證送審的結(jié)算文件內(nèi)容， 然后郵寄給發(fā)包人， 即在送審資料送交發(fā)包人之前， 事先與郵政特快專遞公司和公證處聯(lián)系好， 把所有的送審資料都先行公證， 并在公證人員公證下用郵政特快專遞發(fā)送至發(fā)包人處。約定答復(fù)期限屆滿后， 承包人應(yīng)謹慎發(fā)函。 合同約定的答復(fù)期限屆滿后，發(fā)包人沒有任何答復(fù)， 承包人欲以送審價認定工程價款的目的已經(jīng)達

24、到。此時，承包人應(yīng)當(dāng)謹慎發(fā)函，千萬不能質(zhì)疑發(fā)包人為何不在約定期限內(nèi)答復(fù)， 甚至要求發(fā)包人在一定期限內(nèi)予以答復(fù)。這種行為在實質(zhì)上表明承包人賦予了發(fā)包人新的答復(fù)期限，即承包人不應(yīng)當(dāng)向發(fā)包人發(fā)出催促其盡快結(jié)算審價等有關(guān)方面的文件，而應(yīng)該立即向發(fā)包人發(fā)出工程造價以送審價為準(zhǔn)的函件，同時根據(jù)合同中關(guān)于支付工程價款的約定，向發(fā)包人發(fā)出支付工程價款的“催款函”，而非“催審函”，否則就功虧一簣。六、項目手續(xù)不齊仍施工的風(fēng)險“先上車后補票”，邊勘察、邊設(shè)計、邊施工在建筑活動中是常有的事。其實誰都知道這是不允許的， 但為了趕工程進度， 為了省錢，有的開發(fā)商就顧不上這些了， 而有些監(jiān)管部門也是大開綠燈。 如四川某房

25、地產(chǎn)開發(fā)公司成都公司訴成都某實業(yè)有限公司聯(lián)合建房一案中，聯(lián)建工程于 2015 年 7 月 10 日竣工，并于 2016年 3 月 14 日經(jīng)質(zhì)量監(jiān)督部門質(zhì)檢為合格。 但直至訴訟發(fā)生， 該統(tǒng)征地的土地出讓金都未向國土部門繳齊， 房地產(chǎn)開發(fā)公司未能取得施工許可證， 但是卻獲得了編輯版 word定點通知書、施工灰線大樣檢查表、 建設(shè)用地規(guī)劃許可證以及某區(qū)統(tǒng)一征地辦公室允許先期使用該統(tǒng)征地的證明。本案的一個關(guān)鍵問題在于：統(tǒng)一征地辦公室在該征用地的土地使用證欠缺及規(guī)劃紅線內(nèi)尚有部分住戶未進行拆遷安置的情況下，違反相關(guān)規(guī)定， 出具了允許先期使用的證明。需要特別注意的是， 由于建設(shè)單位未取得相關(guān)建設(shè)用地手續(xù)

26、、 規(guī)劃手續(xù)等，如果手續(xù)不全， 其與施工方所簽訂的合同，法院審理時可能認定為無效合同。此時， 對于施工方的工程款，則需要確認工程造價，如鑒定出的造價額低于合同約定的造價，對施工方是不利的。未取得土地使用權(quán)證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證的， 按照最高法關(guān)于審理涉及國有土地使用權(quán)合同糾紛適用法律問題的解釋 9 規(guī)定，施工合同無效，而按城鄉(xiāng)規(guī)劃法 40 條規(guī)定，未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，屬于違章建筑，不可能通過竣工驗收，也就無法進行竣工結(jié)算。按解釋19 條規(guī)定，法院對此類要求支付價款案件不予受理。建議 :業(yè)主方手續(xù)不齊，施工企業(yè)應(yīng)要求補齊，施工過程中還應(yīng)考慮要對方提供擔(dān)保。七、黑白合同，鴛鴦合同成都市某建筑

27、工程公司訴成都某置業(yè)公司一案中，雙方當(dāng)事人于1996年 6 月 8 日簽定了一份由工商行政管理局監(jiān)制的建設(shè)工程施工合同。該合同第20 條規(guī)定：合同經(jīng)鑒證后十天內(nèi)，按工程暫定價的 25%撥付工程預(yù)付款，總金額為775萬元；第 22 條規(guī)定：每月5日前支付上月工程進度款。 該合同經(jīng)成都市建設(shè)工程合同管理辦公室編輯版 word鑒證。同年 11 月 28 日，雙方當(dāng)事人又私下簽定了某商業(yè)中心工程補充合同。該合同第五項載明：“乙方（施工單位）在開工時，不收取工程預(yù)付款， 乙方愿墊資修建地下室主體結(jié)構(gòu)，其墊資款在地下室主體完工后由甲方 （建設(shè)方）支付完成工作量扣除甲供材料款后的50%，剩余 50%在乙方承

28、包范圍內(nèi)工程竣工時付。如在施工中甲方資金臨時發(fā)生梗阻時，乙方保證施工的連續(xù)進行”。合同雙方當(dāng)事人正是通過簽定補充合同的方式變更了原依法訂立的合同， 并對工程款給付作了大幅度的修改， 以此避開了建筑工程合同管理部門對合同的監(jiān)管。最后雙方為結(jié)算發(fā)生糾紛訴至法院。雖然最高人民法院 關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋 第二十一條規(guī)定： 當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實質(zhì)性內(nèi)容不一致的， 應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)。 但實際上陰陽合同效力的司法認定全國各地對此判法不一樣的， 司法解釋認為以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)， 有的地方

29、認為按實際履行的來算。 開篇案例自貢中興建業(yè)有限公司訴重慶隆寬公司案件， 企業(yè)遭遇巨大的風(fēng)險，一個重要的原因也是陰陽合同爭議。我個人認為：如果是必須招投標(biāo)的項目，一定要小心，如果不是，如果一定要簽，先把故意少算的部分補上。結(jié)束語： 美國高盛公司所以在金融危機中一枝獨秀，避免巨虧，他們有一個寫滿風(fēng)險的大轉(zhuǎn)盤，每天都要轉(zhuǎn)一下，發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險因素，立即分析交易和投資是否要做， 風(fēng)險如何解決， 我們的建筑企業(yè)需要編輯版 word借鑒。企業(yè)應(yīng)從招投標(biāo)開始到結(jié)算的階段為縱向，以制度（項目經(jīng)理管理、財務(wù)管理、索賠擔(dān)保制度等） 作為橫向貫穿始終。 規(guī)避好風(fēng)險，取得追求陽光下的最大利潤。前期立項、招投標(biāo)階段合同風(fēng)險

30、及防范 。階段風(fēng)險主要有兩方面，一是確保中標(biāo)，二是確保項目利潤水平。風(fēng)險防范的主要舉措：在立項階段，加強對對建設(shè)工程項目背景、建設(shè)工程立項、規(guī)劃、環(huán)評、土地等審批文件的調(diào)查， 及時對立項前期可行性研究報告、 項目建議書、合作開發(fā)方案的進行研究和分析；在投標(biāo)階段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、管理、環(huán)境等方面對該工程項目進行風(fēng)險分析及綜合預(yù)測，制定相應(yīng)預(yù)案，確保整個投標(biāo)工作有條不紊推進，減少工作失誤，確保投標(biāo)工作快捷、高質(zhì)量地完成。項目實施階段合同風(fēng)險及防范 。項目實施階段， 合同管理的風(fēng)險主要包括工期風(fēng)險、安全風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、設(shè)計變更風(fēng)險、材料及設(shè)備供應(yīng)風(fēng)險、外部干擾風(fēng)險等。在這一時期，項目投資規(guī)模大、

31、管理跨度大、協(xié)調(diào)關(guān)系多、技術(shù)環(huán)節(jié)復(fù)雜，參與項目管理的關(guān)聯(lián)方，都是通過合同來履行義務(wù)、承擔(dān)責(zé)任和享有權(quán)利。因此，必須采取一些有效的措施來規(guī)避這些風(fēng)險。一是采取強有力的經(jīng)濟、技術(shù)措施，規(guī)避項目管理引發(fā)的風(fēng)險 。主要舉措是引進先進的項目管理方法和管理工具， 應(yīng)用科學(xué)的經(jīng)濟技術(shù)分析標(biāo)準(zhǔn)和管理手段， 采取主流的施工組織方案和技術(shù)措施， 上馬先進的機械設(shè)備和施工機具， 進一步提高生產(chǎn)效率， 提升項目管理水平，降低成本費用支出。編輯版 word二是加強驗工計價和概算清理，提高收益水平 。目前，多數(shù)工程項目的合同額與實際成本大致相當(dāng)， 利潤空間狹小， 項目盈利非常困難，企業(yè)盈利也面臨考驗。 有效的方法就是往往

32、只能把盈利的期望寄托在工程索賠和概算清理上。 在項目過程管理中， 首先要注重日常索賠資料的積累、整理和匯總，為項目索賠做好基礎(chǔ)工作。其次，施工過程要得到監(jiān)理和業(yè)主的充分認可， 尤其是施工過程中出現(xiàn)的工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計方案變更、 施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和業(yè)主的及時簽認，做好驗工計價工作，確保收入不受損失，真正做到工作有目標(biāo)，計劃有底數(shù)，過程有分析，實施有措施，責(zé)任有落實。三是引入工程保證擔(dān)保。工程保證擔(dān)保就是要求簽約方在履行合同時，由保證擔(dān)保人向權(quán)利人保證，如果被保證人無法完成其與權(quán)利人簽訂之合同中規(guī)定的應(yīng)由被保證人履行的承諾、債務(wù)或義務(wù)的話，則由保證擔(dān)保人代為履約，或付出其他

33、形式的補償。通過這一手段，使項目各關(guān)聯(lián)方市場行為后果及責(zé)任界定更加清晰化、價值化、數(shù)量化，有利于強化各方的風(fēng)險意識，確保了合同的正常履行。竣工驗收及工程結(jié)算階段合同風(fēng)險及防范。 這一階段也是工程項目的收尾階段， 也是體現(xiàn)項目收益水平的重要時期。 主要風(fēng)險是工程按時交付和工程款按期結(jié)算。 主要措施：一是按時完成竣工資料編制，完善移交手續(xù)， 做好正式移交前的準(zhǔn)備工作； 二是注意建設(shè)工程合同竣工結(jié)算條款的界定和約定； 三是注意發(fā)包方對承包方提交合同的最終結(jié)算資料簽收的規(guī)定。編輯版 word京津城際 EPC 合同風(fēng)險管理及防范的幾點啟發(fā)從京津城際 EPC 項目合同管理的實踐我們可以看出，進一步強化合同

34、風(fēng)險預(yù)測和防范，就必須關(guān)注并做好以下四點：增強合同風(fēng)險預(yù)測和防范意識。合同風(fēng)險預(yù)測和防范意識是建筑施工企業(yè)市場經(jīng)濟意識、法律意識、工程管理意識的綜合體現(xiàn)。一方面，加強項目管理團隊合同管理、風(fēng)險預(yù)測和防范的教育和培訓(xùn)。另一方面，認真研究FIDIC 合同條件、發(fā)包方合同管理的方法與程序、研究合同管理的典型案例，使項目全員認識到合同風(fēng)險防范的重要性。嚴(yán)格執(zhí)行合同交底制度 。專業(yè)合同管理人員組織， 逐級進行合同交底，全面陳述合同背景、 合同工作范圍、合同目標(biāo)、合同執(zhí)行要點、合同風(fēng)險防范及特殊情況處理。在整理相關(guān)方意見和建議的基礎(chǔ)上，對合同執(zhí)行計劃、 管理程序、管理措施及風(fēng)險防范措施進行進一步的修改完善

35、，形成書面交底記錄，指導(dǎo)合同管理工作。加強變更合同管理。 項目過程管理中， 合同變更是工程索賠的重要依據(jù)。首先，要注重日常索賠資料的積累、整理和匯總，為項目索賠做好基礎(chǔ)工作；其次，施工過程工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計方案變更、施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和建設(shè)單位以及關(guān)聯(lián)方的及時簽認，為清概索賠工作奠定基礎(chǔ)。建立合同實施保證體系。 先要建立合同管理的工作程序， 要協(xié)調(diào)好各方關(guān)系，使總承包合同的實施程序化、規(guī)范化。其次，設(shè)立合同管理的專職人員， 做好合同資料和相關(guān)的工程資料的收集、 整理和保編輯版 word存。三是建立書面聯(lián)系制度，合同關(guān)聯(lián)方之間的任何協(xié)商、意見、請示、指示、記錄都應(yīng)落實在紙上

36、，并以書面形式為最終依據(jù)，使合同管理有理有據(jù)。5、某高速公路工程項目監(jiān)理風(fēng)險管理為例,該項目投資 20 億,原工期 24 個月。任務(wù)確定后 ,項目總監(jiān)及各專業(yè)監(jiān)理工程師、公司技術(shù)經(jīng)營部門和本工程相關(guān)的專家或有經(jīng)驗人士 ,首先根據(jù)該工程特點列出 30 個風(fēng)險因素 ,編寫風(fēng)險因素清單 ;然后用定性方法 ,按風(fēng)險因素對項目影響程度 ,將其劃分為災(zāi)難、嚴(yán)重、較大和一般風(fēng)險 ,經(jīng)過討論和統(tǒng)一意見 ,做出風(fēng)險程度評估 :（ 1）災(zāi)難風(fēng)險 4 個。業(yè)主方面 :關(guān)鍵工程施工隊伍的安排 ;施工方面:關(guān)鍵工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì) ,關(guān)鍵工序、重點部位不按規(guī)范施工;監(jiān)理方面 :發(fā)現(xiàn)不了重大技術(shù)和質(zhì)量問題。（ 2）嚴(yán)

37、重風(fēng)險 8 個。業(yè)主方面 :合同不按規(guī)定計監(jiān)理費 ,設(shè)備及主要材料不能及時到貨 ,不尊重客觀實際安排突擊作業(yè) ;施工方面 :一般工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì) ,現(xiàn)場缺少技術(shù)人員或不勝任工作 ,弄虛作假、偷工減料 ;監(jiān)理方面 :錯誤做出指令及批示 ,發(fā)現(xiàn)不了一般性問題導(dǎo)致質(zhì)量失控。（ 3）較大風(fēng)險 9 個。業(yè)主方面 :合同工期定的太短 ,設(shè)計深度不夠發(fā)生大量變更 ,超概算資金無來源 ;施工方面 :分包隊伍的選擇 ,一般部位或工序不按規(guī)范施工 ;監(jiān)理方面 :總監(jiān) ,監(jiān)理部整體素質(zhì) ,本工程相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范熟悉程度 ,個別人員工作水平不高發(fā)現(xiàn)問題不能及時制止或聽之任之。編輯版 word（ 4）一般風(fēng)險 9

38、個。業(yè)主方面 :日常事物干預(yù)較多 ,大尾巴工程 , 對甲方原因拖期經(jīng)濟沒有約束 ;施工方面 :低標(biāo)準(zhǔn)、老毛病、壞習(xí)慣 ,施工機具滿足不了需要 ;監(jiān)理方面 :監(jiān)理人員與分管業(yè)主關(guān)系 ,與項目所在地人際關(guān)系 ,主要專業(yè)監(jiān)理工程師的業(yè)務(wù)水平 ,工作方法。6、合同風(fēng)險妙招全攻略風(fēng)險：發(fā)包人派駐施工場地履行合同的代表、 監(jiān)理工程師頻繁變動的風(fēng)險由于建設(shè)工程施工合同履行期限長、雙方來往手續(xù)多等合同本身的特點，在合同的履行過程中， 原備案合同中注明的發(fā)包人派駐施工現(xiàn)場履行合同的代表、 以及監(jiān)理工程師，中途往往發(fā)生人員變動。上述人員變動時， 發(fā)包人往往僅口頭通知承包人。 當(dāng)竣工結(jié)算產(chǎn)生糾紛時，承包人手持僅有個

39、人簽名而無發(fā)包人或監(jiān)理單位蓋章的文件，要求增加工程款或要求工期順延時，卻遭發(fā)包人的刁難拒絕。此時，舉證責(zé)任就轉(zhuǎn)移到承包人，承包人要舉證證明在相關(guān)文件上的簽名者，系發(fā)包人所派的現(xiàn)場代表，或系監(jiān)理單位新派的監(jiān)理工程師，否則，該文件的有效性不能確認。此節(jié)勢必增加了承包人的舉證難度，導(dǎo)致承包人的合法利益往往受損。 據(jù)筆者所知，標(biāo)的越大的建筑工程，特別是發(fā)包人系開發(fā)公司的情形，上述人員的變動頻率越高。防范對策：化解此風(fēng)險的對策很簡單， 即在發(fā)包人派駐工地代表人員每次變動時，承包人應(yīng)及時向?qū)Ψ剿饕藛T變動通知書，并要求對方加蓋單位印章。風(fēng)險： 工期延誤的風(fēng)險編輯版 word工期延誤，往往是發(fā)包人對付承包人

40、企圖少付、拖付工程款的慣用手段。建設(shè)工程施工合同示范文本通用條款第13.1條規(guī)定，因7 種原因之一造成工期延誤的，經(jīng)工程師確認，工期相應(yīng)順延。其中“發(fā)包人未能按約定日期支付工程預(yù)付款、 進度款，致使施工不能正常進行”，工期應(yīng)順延。但該條在實踐中往往發(fā)生爭議。如：江蘇某公司給北京某開發(fā)公司施工一幢商住綜合樓。中途，承包人主張：開發(fā)公司多次不及時支付進度款，致使無法施工，遂停工。發(fā)包人主張：施工企業(yè)多報已完成工程量，屬多報進度款，我們當(dāng)然要審核扣減。 爭議的焦點變成， 究竟是施工企業(yè)多報當(dāng)月已完成工程量，還是開發(fā)公司拖延支付進度款？眾所周知， 施工進程是一個變動的動態(tài)過程， 承包人在日后糾紛時， 要舉證證明每月實際完成的工程量是屬實的， 才能證明發(fā)包人故意扣減、 不及時支付進度款的違約行為是客