三、國(guó)際結(jié)算傳統(tǒng)方式

1、第三章第三章 匯款匯款2022-2-8ContentsContents國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2022-2-8ContentsContents國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2022-2-8一、國(guó)際結(jié)算的種類一、國(guó)際結(jié)算的種類債務(wù)人商業(yè)銀行債權(quán)人債權(quán)債務(wù)了結(jié)匯 款結(jié)算方式托 收信用證銀行保函保付代理包買票據(jù)2022-2-8二、二、“順匯順匯”與與“逆

2、匯逆匯”v順匯(Remittance) 結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向一致。收款人銀行乙銀行甲付款人合同合同2022-2-8二、二、“順匯順匯”與與“逆匯逆匯”v逆匯 結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。銀行乙銀行甲收款人付款人合同合同2022-2-8ContentsContents國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2022-2-8一、匯款的當(dāng)事人一、匯款的當(dāng)事人 匯款匯款（匯付）是匯出行應(yīng)匯款人的要求，以一定（匯付）是匯出行應(yīng)匯款人的要求，以一定的方式將一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代

3、理行的方式將一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。作為匯入行，付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款人Remitter匯出行Remitting Bank收款人Payee or Beneficiary匯入行Paying Bank債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系賬戶往來(lái)關(guān)系RemittanceRemittancevRemittance refers to the transfer of funds from one party to another among different countries through banks.vAt the request of i

4、ts customer, a bank transfers a certain sum of money to its overseas branches or correspondent banks and instructs them to pay a named person or corporation in that country.2022-2-8一、匯款的當(dāng)事人一、匯款的當(dāng)事人1、匯款人（Remitter）（1）含義：是委托銀行將款項(xiàng)匯付國(guó)外收款人的一方，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)當(dāng)中通常是買方；（2）責(zé)任：出具匯款申請(qǐng)書(shū)；（收款人名稱、地址、國(guó)別。有賬戶的則需收款人名稱、開(kāi)戶行、地址、國(guó)別及

5、賬號(hào)、匯款的貨幣及金額，匯付的方式及必要的款項(xiàng)用途等）交付與匯款金額相一致并另計(jì)銀行辦理匯款所收費(fèi)用的現(xiàn)金或有效的支款憑證。（以人民幣匯付外幣，應(yīng)提交按國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)許使用外匯的證明；他行支票，收妥后支付；需換匯，匯價(jià)損失由匯款人承擔(dān)；凡匯款申請(qǐng)書(shū)填制的錯(cuò)漏及應(yīng)交款項(xiàng)與外匯證明手續(xù)上的錯(cuò)漏、延誤而引起的后果概由匯款人負(fù)責(zé)。）一、匯款的當(dāng)事人一、匯款的當(dāng)事人2、匯出行（1）含義：接受匯款人的委托，辦理匯出匯款的銀行；（2）責(zé)任：仔細(xì)檢查匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容；（該改的改，該退的退）對(duì)申請(qǐng)書(shū)、準(zhǔn)許使用外匯的證明、支款憑證以及現(xiàn)金應(yīng)予以驗(yàn)證，辨別真?zhèn)危兄笔胀自俑?；匯出行的P.O.必須完全按照匯款申請(qǐng)書(shū)的

6、內(nèi)容與選定的匯款方式準(zhǔn)確表達(dá)，匯出行有義務(wù)完全按照匯款申請(qǐng)書(shū)辦理該筆匯出款，直該筆匯出款有了結(jié)果為止。（銀行劃撥的憑證是Bank transfer,B.T.匯付中使用的憑證是支付授權(quán)書(shū)Pay order,P.O.）正確地選擇匯款路線。以效率為準(zhǔn)則，盡量拉直不迂回，必須迂回也要選擇環(huán)節(jié)最少的，迂回情況應(yīng)向匯款人聲明，必要時(shí)就在申請(qǐng)書(shū)上加注，由匯款人簽字認(rèn)可，以免付款延誤的責(zé)任。一、匯款的當(dāng)事人一、匯款的當(dāng)事人3、匯入行（1）含義：受匯出行的委托，解付匯款的銀行，即將款項(xiàng)交給收款人的銀行，又叫付款行或解付行。通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。（2）責(zé)任：所有解付匯入款必須嚴(yán)格按照匯出行的P.O.辦理；（

7、擅改由自己負(fù)責(zé)，不清可聯(lián)系匯出行確認(rèn)。）堅(jiān)持收妥解付的原則；（有賬戶的上賬，無(wú)賬戶通知）凡因種種原因不能及時(shí)解付匯入款，應(yīng)及早通知匯出行并告知原因，并等待出行進(jìn)一步指示后視情況辦理；對(duì)于有條件匯付謹(jǐn)慎處理。（一般是不附加條件的，Clean Payment，要么不受理，受理則要嚴(yán)格依合同審單。）一、匯款的當(dāng)事人一、匯款的當(dāng)事人4、收款人（1）即匯款的接受者，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。（2）責(zé)任：接到匯入行的通知或已入收款人賬戶的通知時(shí)，應(yīng)查明這筆款項(xiàng)確實(shí)屬于他的款項(xiàng)；若對(duì)匯款內(nèi)容不明或匯款金額不夠，應(yīng)及時(shí)向匯入行提出，由其轉(zhuǎn)給匯出行向匯款人查詢；若接到通知已來(lái)收款或已入賬款項(xiàng)后并無(wú)異議，這筆匯款

8、對(duì)匯出行和匯入行的責(zé)任則已終結(jié)，其它糾紛應(yīng)另行解決。對(duì)于附條件匯付，收款人有責(zé)任按條件辦理交單或其他工作，只有在匯入行認(rèn)為符合條件后，才能得到這筆匯款，若對(duì)所附條件有異議，應(yīng)向匯款人交涉。2022-2-8二、匯款方式二、匯款方式v匯付的方式，根據(jù)收款人對(duì)款項(xiàng)是否急需、匯款人所在國(guó)情況以及金額大小而定。v電匯 Telegraphic Transfer，T/T 指匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。匯入行匯出行收款人匯款人資金資金加押電報(bào)加押電報(bào) 付訖通知書(shū)付訖通知書(shū)2022-2-8電匯電匯v 電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容： FM: (匯出行名稱) T

9、O: (匯入行名稱) DATE: (發(fā)電日期) TEST(密押) OUR REF NO._(匯款編號(hào)) NO ANY CHARGES FOR US (我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金額、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(匯款附言) ORDER_(匯款人) COVER_(頭寸撥付)2022-2-8電匯電匯v電報(bào)、電傳格式舉例國(guó)際金融學(xué)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)v是一個(gè)國(guó)際銀行間非盈利的國(guó)際合作組織，為國(guó)際金融業(yè)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、優(yōu)良的服務(wù)，運(yùn)營(yíng)著世界級(jí)的金融電文網(wǎng)絡(luò)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)通過(guò)它與同業(yè)交換

10、電文，從而完成金融交易，還向金融機(jī)構(gòu)銷售軟件和服務(wù)。國(guó)際金融學(xué)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)v中國(guó)是SWIFT會(huì)員國(guó)，中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)交通銀行等均加入了SWIFT組織，開(kāi)通了SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。v會(huì)員銀行在使用“環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)”匯付時(shí)使用各銀行的代碼（BIC）。SWIFT電文根據(jù)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作分為十大類，其中第一類格式代碼為MT1xx，用于客戶匯款與支票業(yè)務(wù)，如MT199通常用于電匯業(yè)務(wù)；第七類格式代碼為MT7xx，用于跟單信用證及保函業(yè)務(wù)，如開(kāi)立跟單信用證的格式代碼為MT700/ MT701， MT710是通知由第三家銀行開(kāi)立的跟

11、單信用證報(bào)文格式。Bank Identifier Code（BIC）十一位數(shù)字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國(guó)家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分。以中國(guó)銀行北京分行為例，其銀行識(shí)別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國(guó)家代碼）、BJ（地區(qū)代碼）、300（分行代碼）。電匯電匯vSWIFT電文格式分類（category） 第1類：客戶匯款與支票 第2類：金融機(jī)構(gòu)間頭寸調(diào)撥 第3類：資金市場(chǎng)交易 第4類：托收與光票 第5類：證券 第6類：貴金屬 第7類：跟單信用證與保函 第8類：旅行支票 第9類：現(xiàn)金管理與賬務(wù) 第10類：SWIFT系統(tǒng)電報(bào) MT category

12、+ group + message type2022-2-82022-2-8電匯電匯vSWIFT電文表示方式 項(xiàng)目表示方式 SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 數(shù)字表示方式 數(shù)字不用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來(lái)表示， ex. 5,152,286.36 表示為：5152286,36； 4/5 表示為：0,8； 5% 表示為：5 PERCENT2022-2-8電匯電匯 貨幣表示方式 澳大利亞元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 人民幣:CNY; 加拿大元: CAD; 美元：

13、USD 英鎊：GBP 日元：JPY 歐元：EURvSWIFT格式舉例電匯電匯vMT103客戶匯款20082008年年4 4月月7 7日，日，A A公司指示其開(kāi)戶行民生銀行北京分行匯公司指示其開(kāi)戶行民生銀行北京分行匯出出USD1958USD1958給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為給荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為B B公司的公司的貨款。貨款。B B公司在荷蘭銀行的賬號(hào)為公司在荷蘭銀行的賬號(hào)為56871515687151。所有的銀所有的銀行費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。行費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)。2022-2-8MT103MT103報(bào)文報(bào)文注注 解解報(bào)文格式報(bào)文格式發(fā)報(bào)行MSBCCNBJ002（中國(guó)

14、民生銀行北京分行）報(bào)文類型103收?qǐng)?bào)行ABNANL2A（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）發(fā)報(bào)行編號(hào)20：0204OR07000005銀行交易代碼23B：CRED起息日、幣種、金額32A：080407 USD 1958，匯款人實(shí)際匯款幣種、金額32B：USD 1958，匯款人50a ：A COMPANY收款人及賬號(hào)59a ：/5687151 B COMPANY費(fèi)用承擔(dān)SHANote：在上例中發(fā)報(bào)行與收?qǐng)?bào)行之間有直接的美元賬戶關(guān)系，不需要有中間行參與整個(gè)清算過(guò)程2022-2-82022-2-8信匯信匯v信匯 Mail Transfer，M/Tv匯出行應(yīng)匯款人的要求，用郵寄信函通知匯入行向收款人付款的方式。

15、匯入行匯出行收款人匯款人資金資金信匯委托書(shū)信匯委托書(shū) 付訖通知書(shū)付訖通知書(shū)電匯和信匯方式的變化電匯和信匯方式的變化v匯出行與匯入行間沒(méi)有賬戶，P.O.與B.T.分離，頭寸由匯出行主動(dòng)或由匯入行主動(dòng)要求償付行償付。匯款人收款人匯入行匯出行頭寸償付行電匯和信匯方式的變化電匯和信匯方式的變化匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；匯出行向匯入行發(fā)出P.O.標(biāo)明頭寸已通知（頭寸已通知銀行撥交你賬）或請(qǐng)匯入行主動(dòng)向償付頭寸（頭寸請(qǐng)徑向銀行索償）；匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證；償付行向匯入行償付頭寸；匯入行通知收款人領(lǐng)款；收款人拿通知去匯入行領(lǐng)款并提交收據(jù)；匯入行向匯出行寄去付訖通知；匯

16、款人與收款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系得以償付。電匯和信匯方式的變化電匯和信匯方式的變化vP.O.隨附頭寸支票由匯入行自行向支票付款行收取。匯款人收款人匯入行匯出行支票付款行電匯和信匯方式的變化電匯和信匯方式的變化匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標(biāo)明“頭寸以我隨附的銀行付款的第號(hào)支票償付”，并隨附該支票；匯入行向支票付款行提示頭寸支票；支票付款行向匯入行支付支票款；匯入行通知收款人領(lǐng)款；收款人拿通知去匯入行領(lǐng)款并提交收據(jù)；匯入行向匯出行寄去付訖通知；匯款人與收款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系得以償付。2022-2-8票匯票匯v票匯 Remittance by Ba

17、nkers Demand Draft, D/Dv以銀行的即期匯票作為匯款工具時(shí)，就是票匯，它是匯出行應(yīng)匯款人的要求開(kāi)立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。匯入行匯出行收款人匯款人資金資金票匯下的托收票匯下的托收v托收流程：收款人或持票人通過(guò)自己的開(kāi)戶行托收票款。匯款人（購(gòu)票人）收款人（持票人）匯出行（出票人）匯入行（受票人）票據(jù)托收行2022-2-8三種匯款方式比較三種匯款方式比較電匯信匯票匯成本高低低安全性安全次于電匯易丟失、毀損速度最快捷慢次于電匯2022-2-8ContentsContents國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯

18、款當(dāng)事人與匯款種類匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2022-2-8一、匯款頭寸的償付一、匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行匯出行匯入行賬戶行In cover, please debit our a/c with you.In cover, we have credited your a/c with us.2022-2-8匯款頭寸的償付匯款頭寸的償付匯出行匯入行賬戶行In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.匯

19、出行代理行XIn cover, we have instructed X Bank to remit to you.賬戶行X匯入行二、退匯二、退匯1、含義：匯款的退回，指在匯入行付款前對(duì)匯款的撤銷。2、退匯的原因：（1）來(lái)自收款方，如收款人因故拒領(lǐng)，或因死亡、遷徙，或因公司倒閉等原因使匯入行無(wú)法通知收款人；（2）來(lái)自匯款方，匯款人因故欲撤回資金等。3、在電匯和信匯方式下的退匯（1）退匯來(lái)自收款一方，匯入行可將P.O.退回匯出行，并說(shuō)明原因，由匯出行通知匯款人前來(lái)辦理。（2）退匯來(lái)自付款一方，匯出行應(yīng)立即通知匯入行停止解付而退匯，若匯入行在接到通知前尚未解付，便會(huì)立即止付，收款人無(wú)權(quán)要求匯入行付

20、款，只能與匯款人交涉；若匯入行在接到通知前已經(jīng)解付，銀行不負(fù)責(zé)任，也不會(huì)向收款人追索，只能由匯款人向收款人交涉要求退款。二、退匯二、退匯4、在票匯方式下的退匯（1）無(wú)論申請(qǐng)人來(lái)自何方，只要申請(qǐng)人能交出匯票，問(wèn)題就容易解決，如退匯來(lái)自收款人，收款人只需將匯票寄還匯款人，由匯款人自己去匯出行辦理退匯手續(xù)；若退匯來(lái)自匯款人，此時(shí)匯票還未寄出，只需將匯款交還匯出行注銷匯付即可；（2）申請(qǐng)人無(wú)法交出匯票，匯出行一般情況下拒絕退匯，若屬于寄送時(shí)遺失、被竊、天災(zāi)人禍而損毀的，銀行在證實(shí)原因后，由匯款人出據(jù)書(shū)面申請(qǐng)，匯出行憑以向匯入行發(fā)出止付通知，付入行同意，方可辦理。若需重開(kāi)新票，則應(yīng)由匯款人出具擔(dān)保，即匯

21、出行保留追索權(quán)的前提下，方可辦理。二、退匯二、退匯5、退匯的手續(xù)（1）匯出行的手續(xù)匯款人提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明退匯的緣由，必要時(shí)要提供保證；匯出行審查；向匯入行發(fā)退匯通知，要求退回頭寸；收到匯入行同意退匯的通知和頭寸后，即注銷。（2）匯入行的手續(xù)核對(duì)退匯通知的印鑒，看匯款是否已付；若已付，將收款人簽署的匯款收條寄去，表示匯款已解付；若未付，則退回頭寸，寄回匯款委托書(shū)或匯票。2022-2-8ContentsContents國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式概述1.匯款當(dāng)事人與匯款種類匯款當(dāng)事人與匯款種類2.匯款的償付與退匯匯款的償付與退匯3.國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款4.2022-2-8國(guó)際貿(mào)易中的

22、匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款v預(yù)付貨款 預(yù)付定金v貨到付款：賒銷 售定 寄售2022-2-8匯款的性質(zhì)和特點(diǎn)匯款的性質(zhì)和特點(diǎn)f匯款的性質(zhì)屬于匯款的性質(zhì)屬于商業(yè)信用商業(yè)信用f風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大f資金負(fù)擔(dān)不平衡資金負(fù)擔(dān)不平衡f手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范1、匯付的特點(diǎn)：（1）匯付結(jié)算方式是以銀行為中間媒介的基本結(jié)算方式；（其它結(jié)算方式，資金的實(shí)質(zhì)性劃撥也是以匯款方式完成的）（2）匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上的結(jié)算方式；（銀行不介入進(jìn)出口雙方的買賣合同，也不對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)提供擔(dān)保）（3）匯付結(jié)算中買賣雙方資金負(fù)擔(dān)是不平衡的；（4）手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用低，適用于可信賴貿(mào)易雙方或

23、小額結(jié)算。匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范匯付的風(fēng)險(xiǎn)及防范2、風(fēng)險(xiǎn)防范（1）對(duì)貿(mào)易方而言：加強(qiáng)信用管理；在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔(dān)?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入；（保函）（2）對(duì)銀行而言：加強(qiáng)對(duì)往來(lái)銀行的信用管理；收到付款指令時(shí)，仔細(xì)識(shí)別；對(duì)于資金，收妥再付；發(fā)生退匯，按國(guó)際慣例辦事。2022-2-8案例分析案例分析國(guó)內(nèi)某出口商A與國(guó)外某進(jìn)口商B簽訂一貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方通過(guò)銀行開(kāi)出即期不可撤銷信用證向賣方付款。但過(guò)了合同約定的開(kāi)證日期后仍未見(jiàn)到買方開(kāi)來(lái)信用證，于是賣方向買方催問(wèn)，對(duì)方稱：“證已開(kāi)出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝船期前一周，賣方還未收到信用證。賣方再次查詢，對(duì)方才告知“因開(kāi)證

24、行與賣方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證已開(kāi)往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”。此時(shí)船期已到，因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)這班船，賣方將遭受重大損失。這時(shí)買方B提出使用電匯的方式支付貨款，鑒于以上的情況，v賣方只好同意，但要求買方B提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。第二天，買方B傳真來(lái)銀行的匯款憑證，賣方A持匯款憑證到銀行核對(duì)無(wú)誤后，認(rèn)為款項(xiàng)已匯出，便 安排裝船。但裝船數(shù)天后，賣方發(fā)現(xiàn)貨款根本沒(méi)有到賬。原來(lái)買方的資信極差，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，先購(gòu)買一張小額匯票，涂改后再傳真過(guò)來(lái)，冒充電匯憑證使其遭受重大損失。2022-2-8信匯欺詐案例信匯欺詐案例v吳某與李某是非

25、常要好的朋友，一次由于吳某的疏忽將印鑒留在了李某的家中，李某利用了該印鑒并模仿吳某的簽字，假借吳某的名義偽造了他的付款授權(quán)信，將吳某的款項(xiàng)匯到自己的賬戶中，事后雖然李某的詐騙行為被發(fā)現(xiàn)并且受到了法律的制裁，但是由于李某已將所匯款項(xiàng)揮霍殆盡，吳某仍然遭受了很大的損失。2022-2-82022-2-8案例思考v 浙江寧波的一家縫紉機(jī)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物到巴基斯坦，浙江寧波的一家縫紉機(jī)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物到巴基斯坦，采用匯付方式。應(yīng)客人的要求，提單做成了記名提單。采用匯付方式。應(yīng)客人的要求，提單做成了記名提單。貨到目的港，客人遲遲不付款。出口企業(yè)當(dāng)時(shí)同意做成貨到目的港，客人遲遲不付款。出口企業(yè)當(dāng)時(shí)同意做成記

26、名提單，是因?yàn)榭紤]到巴基斯坦沒(méi)有第二家客戶，貨記名提單，是因?yàn)榭紤]到巴基斯坦沒(méi)有第二家客戶，貨物不可能在目的港自己轉(zhuǎn)賣給別的客人，只能運(yùn)回國(guó)內(nèi)。物不可能在目的港自己轉(zhuǎn)賣給別的客人，只能運(yùn)回國(guó)內(nèi)。但不曾想到，由于巴基斯坦國(guó)家的海關(guān)政策規(guī)定，貨物但不曾想到，由于巴基斯坦國(guó)家的海關(guān)政策規(guī)定，貨物退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續(xù)后才能退退回必須要征求原收貨人同意并辦理一定手續(xù)后才能退回。因此，該出口企業(yè)必須聯(lián)系客戶，要求付款或者同回。因此，該出口企業(yè)必須聯(lián)系客戶，要求付款或者同意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商意退回貨物。該客戶提出收取貨物的唯一條件是出口商必須限期同意降價(jià)必須限

27、期同意降價(jià)40%40%。在衡量一切費(fèi)用和損失后，該。在衡量一切費(fèi)用和損失后，該出口企業(yè)被迫同意了客戶的要求。出口企業(yè)被迫同意了客戶的要求。2022-2-8案例思考二v出口合同規(guī)定的支付條款是裝運(yùn)月前出口合同規(guī)定的支付條款是裝運(yùn)月前1515天天電匯付款電匯付款, ,買方延遲至裝運(yùn)月中始從郵局買方延遲至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票。為保證按期交貨，出口企寄來(lái)銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物發(fā)出，同時(shí)業(yè)于收到該匯票次日即將貨物發(fā)出，同時(shí)委托銀行代收票款。一個(gè)月后，接銀行退委托銀行代收票款。一個(gè)月后，接銀行退票通知票通知, ,原因是該匯票是偽造的。此時(shí)原因是該匯票是偽造的。此

28、時(shí), ,貨貨已抵達(dá)目的港已抵達(dá)目的港, ,并被買方憑出口企業(yè)寄去并被買方憑出口企業(yè)寄去的單據(jù)提走，事后出口企業(yè)追償?shù)膯螕?jù)提走，事后出口企業(yè)追償, ,但對(duì)方但對(duì)方早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓(xùn)早已人去樓空。此案中，我方的主要教訓(xùn)何在？何在？第四章第四章 托收托收2022-2-8ContentsContents托收概述托收概述 1.托收的分類及流程托收的分類及流程 2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范 3.2022-2-8ContentsContents托收概述托收概述1.托收的分類及流程托收的分類及流程 2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范 3.2022-2-8一、托收的概念一、托收的概念

29、v國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collection，URC522)v托收 托收是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商托收是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為?；蚋犊詈蠼桓秵螕?jù)的行為。單據(jù)金融單據(jù)Financial Documents商業(yè)單據(jù)Commercial Documents2022-2-8托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人v 委托人委托人（Principal）v 付款人付款人（Drawee）v 托收銀行托收銀行（Remitting Bank）v 代收

30、行代收行（Collecting Bank）v 提示行提示行（Presenting Bank）v 需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理 ( Customers Representative in Case of Need )委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人1、委托人（Principal）（1）含義：開(kāi)出匯票，提交單據(jù)委托銀行代收貨款的人，亦即債權(quán)人、受益人、出票人、賣方。（2）責(zé)任：明確指示，委托申請(qǐng)書(shū)力求明確具體；及時(shí)通知，委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法；負(fù)擔(dān)費(fèi)用，包括手續(xù)費(fèi)、電訊費(fèi)、郵費(fèi)、拒絕證書(shū)費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，付款人拒付，

31、委托人也要支付。托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人2、托收行（Remitting Bank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項(xiàng)；另一方面又委托國(guó)外聯(lián)行或代理行向債務(wù)人收款，一般是委托人的開(kāi)戶行。（2）責(zé)任：執(zhí)行委托人的指示，嚴(yán)格按托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收指示（covering letter，過(guò)去稱為托收委托書(shū)collection advice)；核實(shí)單據(jù)，必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類與份數(shù)與托收申請(qǐng)書(shū)相符；（單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行不審查）承擔(dān)過(guò)失損失，按常規(guī)辦理，謹(jǐn)慎從事，否則出現(xiàn)過(guò)失，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)。2022-2-8托收指示與托收匯票托收指示與托收匯票v托收指示的格式托收指示的格式（URC5

32、22第四條） 所有送往托收的單據(jù)必須附有一項(xiàng)托收指示必須附有一項(xiàng)托收指示，注明該項(xiàng)托收將遵循托收統(tǒng)一規(guī)則第522號(hào)文件并且列出完整和明確的指示。v托收指示應(yīng)包括下述內(nèi)容：托收指示應(yīng)包括下述內(nèi)容： a.收到該項(xiàng)托收的銀行詳情； b.委托人的詳情； c.付款人的詳情； d.提示銀行（如有的話）的詳情 ； e.待托收的金額和貨幣；2022-2-8托收指示托收指示f.所附單據(jù)清單和每份單據(jù)的份數(shù)；g.憑以取得付款和/或承兌的條件和條款； h.憑以交付單據(jù)的條件：付款和/或承兌；v待收取的手續(xù)費(fèi)指明是否可以放棄；i.待收取的利息，如有的話，指明是否可以放棄；j.付款方法和付款通知的形式；k.發(fā)生不付款、

33、不承兌和/或與其他批示不相符時(shí)的指示。托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人2、托收行（Remitting Bank）（1）含義：又稱委托行，它一方面接受委托人的委托代收款項(xiàng)；另一方面又委托國(guó)外聯(lián)行或代理行向債務(wù)人收款，一般是委托人的開(kāi)戶行。（2）責(zé)任：執(zhí)行委托人的指示，嚴(yán)格按托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收指示（covering letter，過(guò)去稱為托收委托書(shū)collection advice)；核實(shí)單據(jù)，必須核實(shí)所收到的單據(jù)種類與份數(shù)與托收申請(qǐng)書(shū)相符；（單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行不審查）承擔(dān)過(guò)失損失，按常規(guī)辦理，謹(jǐn)慎從事，否則出現(xiàn)過(guò)失，銀行應(yīng)負(fù)責(zé)。2022-2-8托收匯票托收匯票v 托收匯票托收匯票 匯票收款人有三種

34、記載方式：匯票收款人有三種記載方式： 出口方：出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China 此時(shí)應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行代收行: :Pay to the order of Nanyang Commercial Bank L

35、td. 此時(shí)匯票上亦應(yīng)加注托收出票條款。 此種方式辦理托收無(wú)需背書(shū)。托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人3、代收行（Collecting Bank）（1）含義：又稱受托行。接受托收行的委托，向債務(wù)人收款的銀行，一般都是托收行的國(guó)外分行或代理行。（2）責(zé)任：要保管好單據(jù)；（D/P,D/A情形不同，不能在進(jìn)口商未付款或未承兌前就交出單據(jù)）通知托收情況；（正常收款，要發(fā)收妥貨款通知書(shū)；出現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)通過(guò)托收行通知委托人）托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人4、付款人（Drawee/payer）（1）含義：即進(jìn)口商，買方，是代收行的收款的對(duì)象。（2）責(zé)任：在委托人提供合格的單據(jù)的前提下，按合同規(guī)定付款。5、提示行（Presenti

36、ng Bank）：實(shí)際向付款人提示單據(jù)的銀行。（一般是代收行，但若其與付款人不在一地或沒(méi)有賬戶關(guān)系，找一家當(dāng)?shù)赜匈~戶的銀行充當(dāng)。）6、需要時(shí)代理（Case for need）：交易中一旦發(fā)生拒付等糾份，為了處理存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事項(xiàng)，委托人可在付款人所在地指定一個(gè)代理人，這個(gè)代理人就叫“需要時(shí)代理”，一般出口商直接請(qǐng)代收行充當(dāng)，其權(quán)限應(yīng)由委托人通知托收行。2022-2-8ContentsContents托收概述托收概述1.托收的分類及流程托收的分類及流程2.托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范 3.托收分類托收分類1、光票托收（Clean Collection）（1）含義：指不附帶商業(yè)單據(jù)的

37、金融單據(jù)的托收；（沒(méi)有代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，發(fā)票與墊款清單可以附）（2）不足：對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)太大。（長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)貿(mào)易界采用這種方式只用于收取出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等小額費(fèi)用。）2、跟單托收（Documentary Collection）（1）含義：指委托人開(kāi)立匯票并附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向付款人收款的方式。（也可以不開(kāi)匯票，僅提供貨運(yùn)單據(jù)，因此，運(yùn)輸單據(jù)是最實(shí)質(zhì)的“單”）（2）分類：付款交單（D/P）代收行在付款人付款后再向其交付貨運(yùn)單據(jù)。托收分類托收分類A、即期付款交單：付款人一經(jīng)提示見(jiàn)票，馬上付款贖單。B、遠(yuǎn)期付款交單：付款人見(jiàn)票后先承兌，到期付款贖單。（兩個(gè)問(wèn)題：一是對(duì)

38、見(jiàn)票的理解：有些國(guó)家強(qiáng)調(diào)，貨到后方可見(jiàn)票，不能提前，如此倒不如匡算在途日期后改為出票若干天后付款；二是遠(yuǎn)期付款交單問(wèn)題，歐洲大陸銀行要么不做，要么視為即期付款交單，而拉美銀行視為承兌交單。）承兌交單（D/A）代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù)。（對(duì)進(jìn)口商有利，但對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)太大，對(duì)資信不佳或不了解的客戶不宜采用。）2022-2-8光票托收光票托收v光票托收光票托收 (Clean Collection) 不附有全套商業(yè)單據(jù)的純粹金融單據(jù)的托收。不附有全套商業(yè)單據(jù)的純粹金融單據(jù)的托收。 主要用于非貿(mào)易結(jié)算。主要用于非貿(mào)易結(jié)算。委托人付款人托收行代收行商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)金融單據(jù)提示付

39、款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)2022-2-8光票托收光票托收 光票托收的風(fēng)險(xiǎn)光票托收的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1:國(guó)內(nèi)某家銀行受理本行一個(gè)客戶150張支票托收業(yè)務(wù)，每張面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)6280美元。v美國(guó)銀行習(xí)慣做法,未標(biāo)明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。2022-2-8光票托收光票托收vCase2:某銀行受理客戶一張光票，票面金額300 萬(wàn)港幣，客戶講：此款項(xiàng)有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款項(xiàng)解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。第二天銀行又收到代

40、收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。 香港銀行習(xí)慣做法，未標(biāo)明托收方式則按照臨時(shí)貸記托收方式處理。區(qū)別區(qū)別v最終：帳戶行收妥款項(xiàng)后再貸記我行帳戶，一般不會(huì)再發(fā)生退票，即票據(jù)的入帳被視為最終收妥。v臨時(shí)：代收行收票后立即貸記托收行帳戶，起息日后三天托收行可使用該頭寸。入帳屬有條件入帳，出票人或付款銀行保留一年（支票正面）或三年（支票背面）的追索權(quán)。一旦發(fā)生退票，帳戶行可直接借記托收帳戶，有退票風(fēng)險(xiǎn)。2022-2-82022-2-8跟單托收跟單托收v跟單托收跟單托收 Documentary Collection 附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收或者純粹商業(yè)單據(jù)的托收。v交單條件承兌交單Documents

41、 against acceptance 付款交單Documents against payment即期付款交單D/P at sight遠(yuǎn)期付款交單D/P a time after sight2022-2-8即期付款交單即期付款交單v即期付款交單 D/P at sight委托人付款人托收行代收行 貨物裝船2022-2-8即期付款交單即期付款交單v流程圖說(shuō)明 委托人向托收行提交托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票 托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)制作托收指示，連同匯票和商業(yè)單據(jù)航寄代收行 代收行向付款人提示匯票要求付款 付款人付款 代收行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方 代收行將收妥的款項(xiàng)匯交托收行 托收行將款項(xiàng)貸記委托人賬戶 2022

42、-2-8即期付款交單即期付款交單v風(fēng)險(xiǎn)分析 進(jìn)口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符 出口方：市場(chǎng)行情下跌時(shí)，進(jìn)口方拒絕付款贖單之風(fēng)險(xiǎn)；代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)vCase1: 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主動(dòng)與中國(guó)某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。 貨物備好后，對(duì)方突然提出先預(yù)付20貨款，余額以CAD（Cash against Documents）交單付款。 發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對(duì)CAD付款方式反2022-2-8即期付款交單案例即期付款交單案例 復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)。 最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范

43、準(zhǔn)備。 中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)原進(jìn)口人的書(shū)面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國(guó)貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國(guó)使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。 為了避免損失，中方一方面注意單據(jù)的動(dòng)向，一方面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請(qǐng)寄中國(guó)貿(mào)促會(huì)。 單據(jù)寄達(dá)對(duì)方銀行之后，遲遲不見(jiàn)答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對(duì)方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至2022-2-8即期付款交單案例即期付款交單案例 貨到土耳其，然后保持沉默。 中方立即請(qǐng)中行電傳土耳其銀行，請(qǐng)通知進(jìn)口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)； 同時(shí)請(qǐng)中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對(duì)方，中方已經(jīng)做好退運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會(huì)對(duì)他們非

44、常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無(wú)音信。2022-2-8即期付款交單案例即期付款交單案例vCase2：托收方式下的銀行信用 山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國(guó)帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬(wàn)美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國(guó)達(dá)拉斯商業(yè)銀行。 出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行中國(guó)工商銀行山東分行國(guó)際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問(wèn)情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。2022-2-8即期付款交單案例即期付款交單案例 出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問(wèn)題被國(guó)內(nèi)及國(guó)外

45、的客戶起訴。 我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。 我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。v分析：選擇代收行的條件是其信用。2022-2-8遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單v遠(yuǎn)期付款交單 D/P a time after sight委托人付款人托收行代收行 貨物裝船2022-2-8遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單v流程圖說(shuō)明 付款人承兌匯票 匯票到期，提示行提示進(jìn)口方付款 進(jìn)口方對(duì)承兌匯票付款 提示行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方v風(fēng)險(xiǎn)分

46、析 出口方：進(jìn)口方拒絕贖單、代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)2022-2-8遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例vCASE 1 托收行A行曾有一筆D/P at 30 days from B/L date的托收業(yè)務(wù)。代收行英國(guó)的National Westminster Bank 在來(lái)電中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求A行按照URC522的7條A款，授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。 隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條A款，授權(quán)將其改為承兌交單”。 隨后， A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條C款， 請(qǐng)視此筆托收為付款交單”。此后英國(guó)銀行如期將托收款項(xiàng)照付A行。2022-2-8遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例v 分

47、析：URC522第7條“商業(yè)單據(jù)的交單” （1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。 （2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說(shuō)明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。 （3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果將不承擔(dān)責(zé)任。 進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，但權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱。2022-2-8遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例vCase 2 在委托行B行的另一筆代收行為阿

48、聯(lián)酋的M銀行的遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是并未如期付款。經(jīng)委托行多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱，遠(yuǎn)期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)?，F(xiàn)因付款人未予付款，銀行也無(wú)能為力。該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。2022-2-8承兌交單承兌交單v承兌交單 Documents against Acceptance委托人付款人托收行代收行 貨物裝船2022-2-8承兌交單承兌交單v流程圖說(shuō)明 代收行向付款人提示承兌 付款人承兌匯票 提示行將商業(yè)單據(jù)交付給付款人 承兌匯票到期，提示行提示付款人付款 付款人（承兌人）對(duì)匯票付款 v風(fēng)險(xiǎn)分析 出口方：進(jìn)口方取得單據(jù)后拒絕付

49、款 進(jìn)口方：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)2022-2-8承兌交單案例承兌交單案例v 中國(guó)A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見(jiàn)票后30天付款的匯票承兌交單。v 中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方對(duì)匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。v 4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對(duì)匯票付款，并稱貨物在保稅庫(kù)中暫存。v 中方設(shè)法補(bǔ)寄發(fā)票，但進(jìn)口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉(cāng)庫(kù)的保管費(fèi)用已達(dá)貨值2/3。v 中方為避免更大損失，向?qū)Ψ浇祪r(jià)25 啟示：托收項(xiàng)下的制單問(wèn)題啟示：托收項(xiàng)下的制單問(wèn)題 承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問(wèn)題承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問(wèn)題2022-2-8Content

50、sContents托收概述托收概述1.托收的分類及流程托收的分類及流程2.托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范3.風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)及防范托收方式中的兩大類風(fēng)險(xiǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：p對(duì)出口商：D/P項(xiàng)下不付款提貨；D/A項(xiàng)下承兌提貨不付款；p對(duì)進(jìn)口商：貨物單據(jù)化，付款后發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符或單據(jù)是偽造的。（2）貨物風(fēng)險(xiǎn)：主要指由于自然災(zāi)害和意外事故引起的貨物損失與滅失。與合同中的價(jià)格條件密切相關(guān)。（CIF、FOB和CF）2022-2-8風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)及防范v風(fēng)險(xiǎn)：由出口方承擔(dān)v防范： 了解貿(mào)易伙伴的資信 了解出口商品在國(guó)外的市場(chǎng) 了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)進(jìn)口法規(guī) 減少使用托收方式v中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)

51、信?！保┦怯蓢?guó)家出資設(shè)立、支持中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨(dú)立法人地位的國(guó)有政策性保險(xiǎn)公司，v業(yè)務(wù)范圍包括：中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；與出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；應(yīng)收賬款管理等出口信用保險(xiǎn)服務(wù)及信息咨詢業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。2022-2-8托收項(xiàng)下的資金融通托收項(xiàng)下的資金融通（1）對(duì)進(jìn)口商：信托收據(jù)（Trust Receipt T/R）進(jìn)口商在對(duì)托收付款前，向代收行出具一份書(shū)面擔(dān)保文件，即信托收據(jù)，代收行憑此借出貨運(yùn)單據(jù)，以便進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。代收行即成為信托人（Truster）,進(jìn)口商

52、成為被信托人（Trustee）或代保管人（Bailee），進(jìn)口商保證：以銀行名義辦理貨物存?zhèn)}；以銀行名義辦理貨物加工并存?zhèn)}；出售貨物，約期將全部收入付給銀行。說(shuō)明：在“付款交單憑信托收據(jù)借貨（D/PT/R）”方式下，代收行不負(fù)責(zé)；否則代收行對(duì)托收行及委托人負(fù)責(zé)。托收項(xiàng)下的資金融通托收項(xiàng)下的資金融通（2）對(duì)出口商：出口托收押匯p托收行在寄單的同時(shí)買下出口商向國(guó)外的進(jìn)口商開(kāi)立的匯票，從而向出口商提供周轉(zhuǎn)資金，此之謂押匯。第五章第五章 信用證信用證2022-2-8ContentsContents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)

53、的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算分析5.2022-2-8ContentsContents信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容信用證的基本概念、特點(diǎn)與內(nèi)容1.信用證業(yè)務(wù)流程信用證業(yè)務(wù)流程2.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人3.信用證的主要種類信用證的主要種類4.信用證結(jié)算分析信用證結(jié)算分析5.2022-2-8一、信用證的含義一、信用證的含義v信用證 Letter of Credit，L/C 銀行做出的有條件的付款承諾。銀行做出的有條件的付款承諾。 開(kāi)證行根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示，向賣開(kāi)證行根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示，向賣方（受益人）

54、開(kāi)立的，承諾在一定期限內(nèi)提交符方（受益人）開(kāi)立的，承諾在一定期限內(nèi)提交符合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來(lái)可以確定合規(guī)定的單據(jù)的條件下，即期或在將來(lái)可以確定的日期支付一定金額的書(shū)面文件。的日期支付一定金額的書(shū)面文件。v理解： 銀行：開(kāi)信用證的銀行，即開(kāi)證行銀行：開(kāi)信用證的銀行，即開(kāi)證行 有條件的：提交信用證上規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)有條件的：提交信用證上規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù) 信用證的基本關(guān)系人信用證的基本關(guān)系人2022-2-8一、信用證的含義一、信用證的含義 規(guī)定的單據(jù) 主要單據(jù)主要單據(jù) 附屬單據(jù)申請(qǐng)人/進(jìn)口商開(kāi)證行受益人/出口商通知行申請(qǐng)開(kāi)證開(kāi)出信用證開(kāi)出信用證通知給受益人商業(yè)發(fā)票提單原產(chǎn)地證書(shū)裝箱單重量單

55、海關(guān)發(fā)票商檢證書(shū)單內(nèi)相符 單單相符單證相符保險(xiǎn)單2022-2-8一、信用證的含義一、信用證的含義 對(duì)付款的理解對(duì)付款的理解 即期付款即期付款 對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌 對(duì)延期付款提供保證對(duì)延期付款提供保證 對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的議付2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)v 開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任 開(kāi)證行資信狀況影響出口方安全收匯開(kāi)證行資信狀況影響出口方安全收匯。 Case 1:Case 1:一筆成功結(jié)匯的啟示一筆成功結(jié)匯的啟示 1996年，中國(guó)某公司向日本某公司出口一批礦產(chǎn)品，價(jià)值49萬(wàn)美元。日本公司通過(guò)日本三菱銀行開(kāi)來(lái)了不可撤銷即期信用證，通知行

56、為中國(guó)銀行某分行。 在貨物已準(zhǔn)備好等待裝運(yùn)之際，該商品國(guó)際市場(chǎng)行情大跌，日本公司來(lái)電告知“暫不要裝船”。 中國(guó)公司向中行某分行求助，該分行建議該公司按信用證規(guī)定按時(shí)發(fā)貨，認(rèn)真制作單據(jù)，中行嚴(yán)格把關(guān)。 單據(jù)寄出不久，收到開(kāi)證行拒付通知，中行立即反駁，并要求開(kāi)證行立即付款。2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn) 開(kāi)證行拒不答復(fù)。中行直接將此事電告三菱銀行總裁。 日本公司堅(jiān)決要求降價(jià)，我方堅(jiān)決不同意降價(jià)。 不久，中行收到開(kāi)證行匯來(lái)的49萬(wàn)美元全部貨款。中行又再次去電收回了延期付款的利息及電報(bào)費(fèi)計(jì)2000美元。 Case 2Case 2：如何向資信不良開(kāi)證行追討：如何向資信不良開(kāi)證行追討 湖

57、北某進(jìn)出口公司1998年月與印尼公司簽訂了金額為30萬(wàn)美元的出口合同，合同規(guī)定的付款方式為180天遠(yuǎn)期信用證。1998年月，印尼公司通過(guò)一家2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn) 印尼商業(yè)銀行的雅加達(dá)總部開(kāi)出了180天的遠(yuǎn)期信用證。 湖北公司發(fā)運(yùn)后向國(guó)內(nèi)通知行正點(diǎn)交單。印尼銀行收到單證后，向國(guó)內(nèi)通知行確認(rèn)將在提單簽發(fā)的180天內(nèi)付款。 付款日到期后，印尼銀行向湖北公司發(fā)來(lái)傳真，稱進(jìn)口方要求延期付款。湖北公司同意給予60天的寬限。隨即，印尼開(kāi)證銀行又向國(guó)內(nèi)通知行發(fā)來(lái)付款日確認(rèn)。 1998年底，延期時(shí)限再次到期。在此后的四個(gè)月中，湖北公司和國(guó)內(nèi)通知行不斷向印尼開(kāi)證行催促，但該行均不予答復(fù)

58、。2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn) 湖北公司將此案委托給中國(guó)東方國(guó)際保理中心處理。 保理中心對(duì)印尼銀行進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該行規(guī)模在印尼當(dāng)?shù)靥幱谥邢碌?，有很多遠(yuǎn)期信用證沒(méi)有按時(shí)議付，占?jí)菏芤嫒速Y金從事其他投資活動(dòng)是其主要業(yè)務(wù)。 同時(shí)，保理公司還向印尼公司了解到，進(jìn)口商早已按時(shí)付款并提供了當(dāng)時(shí)的匯款單。 隨后，保理公司向印尼銀行實(shí)施強(qiáng)有力的追討措施。印尼銀行迫于壓力，付清了全部本金，但利息部分沒(méi)有追回。2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)v信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同 Ucp600第四條：“信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或

59、其他合同是獨(dú)立的交易，即使信用證提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，并不受其約束。” 信用證中的契約關(guān)系 Question：信用證條款與合同條款不一致怎么辦？信用證條款與合同條款不一致怎么辦？ Case 1: 我國(guó)某公司與非洲某老客戶簽訂大宗紡織品出口合同，交貨日期為當(dāng)年12月至第二年6月，每月等量每月等量裝運(yùn)若干萬(wàn)米裝運(yùn)若干萬(wàn)米，60天不可撤銷信用證延期付款。對(duì)方開(kāi)來(lái)信用證中裝運(yùn)條款為：“最遲裝運(yùn)期為月30日，分?jǐn)?shù)批裝運(yùn)分?jǐn)?shù)批裝運(yùn)?！?022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn) 出口公司除了當(dāng)年12月按規(guī)定的等量發(fā)運(yùn)第一批貨物以外，于次年1月底將一季度應(yīng)交數(shù)量一批裝運(yùn)，2月底又將二季度應(yīng)交數(shù)

60、量一批裝運(yùn)。發(fā)貨后立即辦理議付。 進(jìn)口方接到裝船通知后，發(fā)現(xiàn)第二、第三批來(lái)貨數(shù)量與原定商務(wù)合同不相符，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)開(kāi)出的信用證有錯(cuò)誤。進(jìn)口方以出口方未按商務(wù)合同交貨為由向我國(guó)駐當(dāng)?shù)厣虅?wù)機(jī)構(gòu)提出異議。后經(jīng)反復(fù)協(xié)商，我出口公司同意第二、第三批貨款推遲4個(gè)月支付結(jié)案。2022-2-8二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)vCase 2: 挪威某銀行開(kāi)來(lái)信用證購(gòu)買我方工作手套。中方出口公司接到信用證后，發(fā)現(xiàn)信用證所要求的貨物尺碼為10#，而合同所要求的貨物尺碼為10.5#。 中方出口公司為避免修改信用證的麻煩，決定“按照合同規(guī)定尺碼發(fā)貨”，“按信用證規(guī)定制單結(jié)匯”。出口公司于5月31日交單議付，經(jīng)議付行審單無(wú)