估值核算外包--外包服務(wù)基本制度

1、外包服務(wù)基本制度總體原則1、編制目的為使本公司外包項(xiàng)目管理更加規(guī)范合理， 約束參與外包項(xiàng)目人員的行為， 確保項(xiàng) 目外包期間公司信譽(yù)的維護(hù)， 并提升業(yè)務(wù)效率， 實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目外包的戰(zhàn)略目標(biāo)， 特制 定本制度。2、外包定義外包，為實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 通過(guò)合同或協(xié)議等形式約定由外部服務(wù)提供 商，提供部分或全部業(yè)務(wù)的合作方式。 外包人員， 承包單位派來(lái)負(fù)責(zé)具體實(shí)施業(yè) 務(wù)的工作人員。3、外包方式外包方式包括整體外包和部分外包。 項(xiàng)目外包需要考慮項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)具體特點(diǎn)、 公司 戰(zhàn)略發(fā)展方向、外包市場(chǎng)成熟程度、管控水平等綜合因素。4、外包管理人員 公司外包項(xiàng)目的管理由公司項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理助理直接負(fù)責(zé)， 包括參與

2、項(xiàng)目外 包過(guò)程和項(xiàng)目業(yè)務(wù)的調(diào)研、 以及項(xiàng)目進(jìn)度的監(jiān)督和總體控制， 并負(fù)責(zé)管理外包人 員的日常工作安排。外包客戶(hù)推薦流程公司建立嚴(yán)格的承包方準(zhǔn)入機(jī)制， 并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)承包方名錄的日常維護(hù)和 定期更新， 同時(shí)對(duì)列入名錄的承包方進(jìn)行考量和評(píng)定， 評(píng)定結(jié)果由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén) 負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。外包客戶(hù)準(zhǔn)入指引公司引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，按照有關(guān)法律法規(guī)，遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采 用招標(biāo)等適當(dāng)方式，擇優(yōu)選擇承包方。選擇承包方時(shí)，公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)范圍， 組成由相應(yīng)專(zhuān)業(yè)人 員組成的承包方評(píng)估小組，并對(duì)外發(fā)布投標(biāo)公告，與候選承包商建立聯(lián)系，發(fā)放 外包項(xiàng)目競(jìng)標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)及相關(guān)材料。參與競(jìng)標(biāo)的候選

3、承包商應(yīng)在指定期限內(nèi)提交投 標(biāo)書(shū)及相關(guān)材料，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目解決方案、實(shí)施計(jì)劃、資源配置、報(bào)價(jià)等。評(píng)估小組應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)研等多種方法，調(diào)查候選承包方的合法性，（即是否為依法成立、合法經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)組織，是否具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和 固定的辦公場(chǎng)所）、專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實(shí)力及其從業(yè)人員的履歷和專(zhuān)業(yè)技能，并考 察候選承包方從事類(lèi)似項(xiàng)目的成功案例、 業(yè)界評(píng)價(jià)和口碑，同時(shí)綜合考慮企業(yè)內(nèi) 外部因素，對(duì)業(yè)務(wù)外包的人工成本、營(yíng)銷(xiāo)成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行 測(cè)算分析，合理確定外包價(jià)格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。調(diào)查結(jié)束后，評(píng)估小組應(yīng)編制考核報(bào)告，并按規(guī)定權(quán)限執(zhí)行審批。公司根據(jù)評(píng)估小組反饋的各種信息，按照規(guī)

4、定的程序和權(quán)限從候選承包方中 做出選擇，并建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度， 避免相關(guān)人員在選擇承包方 過(guò)程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)流程外包流程主要包括：制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案、審核批準(zhǔn)、選擇承包方、 簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包活動(dòng)、業(yè)務(wù)外包過(guò)程管理、驗(yàn)收、會(huì) 計(jì)控制等環(huán)節(jié)。如下圖所示。內(nèi)部稽核監(jiān)控第一，在承包方提供服務(wù)或制造產(chǎn)品的過(guò)程中，密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包 方的履約能力，采取承包方動(dòng)態(tài)管理方式，對(duì)承包方開(kāi)展日常績(jī)效評(píng)價(jià)和定期考 核。第二，對(duì)承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，包括承包方對(duì)該項(xiàng)目的投入是否 能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達(dá)到企業(yè)預(yù)期目標(biāo)， 承包方自身的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)能

5、 力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿(mǎn)足該項(xiàng)目的要求。 第三，建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制， 一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，應(yīng)及時(shí)要求承包方調(diào)整改進(jìn)。第四，對(duì)重大業(yè)務(wù) 外包的各種意外情況做出充分預(yù)計(jì)，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，制定臨時(shí)替代方案， 避免業(yè)務(wù)外包失敗造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。 第五，有確鑿證據(jù)表明承包方存 在重大違約行為， 并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無(wú)法履行的， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合同， 并指定 有關(guān)部門(mén)按照法律程序向承包方索賠。 第六，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包過(guò)程中形成的 商業(yè)信息資料的管理。內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理(1) 在合同的內(nèi)容和范圍方面，明確承包方提供的服務(wù)類(lèi)型、數(shù)量、成本，以及 明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時(shí)間、服

6、務(wù)費(fèi)用等細(xì)節(jié)；(2) 在合同的權(quán)利和義務(wù)方面，明確公司有權(quán)督促承包方外包人員改進(jìn)服務(wù)流程 和方法，外包人員有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率， 將外包實(shí)施的進(jìn)度和 現(xiàn)狀告知本公司，并對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行有效溝通；(3) 在合同的服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商最低的服務(wù)水平要求以及如 果未能滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的補(bǔ)救措施；(4) 在合同的保密事項(xiàng)方面，應(yīng)具體約定對(duì)于涉及本公司機(jī)密的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，承 包方外包人員有責(zé)任履行保密義務(wù)；(5) 在費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)方面，綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價(jià)格，嚴(yán)格控制 項(xiàng)目外包成本；(6) 在違約責(zé)任方面，制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款，以適應(yīng)環(huán) 境、技術(shù)和公司

7、自身業(yè)務(wù)的變化。信息系統(tǒng)管理針對(duì)信息系統(tǒng)制定專(zhuān)項(xiàng)管理制度和操作流程， 包括備份設(shè)施運(yùn)行維護(hù)管理制 度、備份數(shù)據(jù)安全管理制度以及災(zāi)難備份中心的值班監(jiān)控、 巡檢、 人員管理和后 勤安保制度； 包括數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)驗(yàn)證操作流程、 系統(tǒng)測(cè)試驗(yàn)證流程和主備系統(tǒng) 同步變更流程等。信息系統(tǒng)備份1、 日常運(yùn)行管理。按照管理制度和操作流程的規(guī)定開(kāi)展日常運(yùn)行工作，維護(hù)生 產(chǎn)中心和災(zāi)備中心的備份系統(tǒng)、備份網(wǎng)絡(luò)、備份基礎(chǔ)保障條件，保障各類(lèi)設(shè) 施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，定期進(jìn)行主備系統(tǒng)的切換測(cè)試；測(cè)試備份數(shù)據(jù)，保持備份數(shù)據(jù) 的一致性、可用性和完整性。2、 應(yīng)急預(yù)案和災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案。 要將生產(chǎn)中心和災(zāi)難中心的信息系統(tǒng)備份設(shè)施進(jìn) 行統(tǒng)一考慮

8、，修訂完善本機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)與信息安全事件應(yīng)急預(yù)案以應(yīng)對(duì)重大 技術(shù)故障的發(fā)生。要參照證券期貨業(yè)信息系統(tǒng)備份能力等級(jí)要求附錄 D 災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案框架制定災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案 ，作為本機(jī)構(gòu)應(yīng)急預(yù)案中的專(zhuān) 項(xiàng)預(yù)案以應(yīng)對(duì)災(zāi)難災(zāi)害的發(fā)生。 要定期評(píng)估和驗(yàn)證應(yīng)急預(yù)案和災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案 的有效性，并根據(jù)演練結(jié)果不斷改進(jìn)完善。主備系統(tǒng)發(fā)生變更后，要立即相 應(yīng)修改更新預(yù)案涉及的有關(guān)內(nèi)容。從業(yè)人員管理(1) 在項(xiàng)目研發(fā)期間出現(xiàn)業(yè)務(wù)需求不明確，外包人員應(yīng)主動(dòng)與項(xiàng)目管理人員 溝 通，配合公司客戶(hù)的需求進(jìn)行調(diào)整；(2) 外包人員必須嚴(yán)格遵守公司資產(chǎn)管理、 信息資料管理、 安全管理等規(guī)定， 如 因個(gè)人原因造成我公司信譽(yù)受損、 資產(chǎn)遺失或損壞、

9、 機(jī)密資料泄露等， 我公司有 權(quán)追究其法律責(zé)任；(3) 外包人員工作期間應(yīng)自覺(jué)維護(hù)和監(jiān)管本公司的資產(chǎn)或客戶(hù)公司的資產(chǎn)， 若 因個(gè)人原因造成的遺失或損失行為按相關(guān)公司規(guī)定進(jìn)行賠償；(4) 外包人員工作期間若遲到、早退、曠工或違反本公司員工管理規(guī)定，我方將予以申誡警告，情節(jié)嚴(yán)重者將通報(bào)外包方上級(jí)負(fù)責(zé)人予以處理；(5) 嚴(yán)格遵守公司作息時(shí)間規(guī)定(本公司項(xiàng)目人員工作時(shí)間遵照客戶(hù)公司工作時(shí)間)，除遇特殊情況并及時(shí)通知項(xiàng)目管理人員外，不得上班遲到，不得下班早 退；(6) 外包人員如需請(qǐng)假、休假或遇特殊情況未能上班，應(yīng)在確保在不影響正常工作的前提下及時(shí)告知我方項(xiàng)目經(jīng)理；(7) 外包人員需服從因業(yè)務(wù)需求進(jìn)行的

10、加班，不得無(wú)故缺勤或早退，特殊情況需告知我方項(xiàng)目經(jīng)理；(8) 外包人員工作期間，要求著正裝或休閑職業(yè)裝，不得夸張、艷麗或染發(fā)；(9) 外包人員需根據(jù)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求完成規(guī)定的文檔編寫(xiě)和資料整理，并保證信息資料的安全保密性；(10) 若在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成進(jìn)度要求，外包人員負(fù)責(zé)人需提供分析報(bào)告，并在會(huì)議上匯報(bào)原因，提出解決辦法，如需調(diào)整進(jìn)度，需與項(xiàng)目管理人員協(xié)調(diào)，項(xiàng)目 管理人員匯報(bào)總經(jīng)理后方可修改；(11) 外包人員在每個(gè)月底必須提交工作報(bào)告，或發(fā)郵件給項(xiàng)目經(jīng)理，包括當(dāng)月解決的問(wèn)題、碰到的困難、如何解決以及下個(gè)月工作規(guī)劃。保密與檔案管理建立有效的人員保密機(jī)制。 外包服務(wù)提供商的公司員工都需要簽訂保密協(xié)議， 用合同的機(jī)制規(guī)范相關(guān)人員的行為， 一旦泄密相關(guān)人員需要支付巨額的賠償。 另 外，也可建立外包服務(wù)提供人員的解密脫密機(jī)制。例如， A 公司的 C 員工為 B 公司提供了 IT 外包服務(wù)。在項(xiàng)目完成之后， C 員工在接下來(lái)的半年或一年解密 脫密期內(nèi)不允許為與 B 公司存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系、業(yè)務(wù)相關(guān)或相近的公司提供服務(wù)， 在解密脫密期結(jié)束之后才能再次提供類(lèi)似的服務(wù)。應(yīng)急處理方案公司建立即時(shí)監(jiān)控機(jī)制， 一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況， 應(yīng)及時(shí)要求承包方 調(diào)整改進(jìn)。公司對(duì)重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計(jì)，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)