天津移動(dòng)_全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊_第二章_全面預(yù)算管理的組

1、 全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊（討論稿）第二章 全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工第一節(jié) 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位第二節(jié) 決策機(jī)構(gòu)1. 組成部門§ 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）2. 組成人員§ 總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）是一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、各分管副總、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及其他業(yè)務(wù)或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔(dān)任管理委員會(huì)主任，副總（分管財(cái)務(wù)）擔(dān)任委員會(huì)常務(wù)副主任。另設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)秘書，由財(cái)務(wù)部門預(yù)算具體編制與操作人員擔(dān)任3. 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 每年9月定期召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運(yùn)作計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)

2、（2）預(yù)算平衡會(huì)議§ 每年12月定期召開跨部門的預(yù)算平衡會(huì)議，確定對各部門預(yù)算及部門運(yùn)作計(jì)劃的修改意見（3）預(yù)算正式下達(dá)§ 下年度年初公司收到香港公司正式下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)后，確定年度經(jīng)營目標(biāo)和年度預(yù)算的調(diào)整意見（4）超預(yù)算審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預(yù)算費(fèi)用申請進(jìn)行審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目進(jìn)行可研會(huì)審和設(shè)計(jì)會(huì)審（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 每年7月定期依據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門對年度預(yù)算提出的調(diào)整申請§ 審批于每年3、9月由財(cái)務(wù)部門提交的預(yù)算管理體系調(diào)整建議（6）其他預(yù)算管理職責(zé)§ 制定和下達(dá)

3、公司日常預(yù)算管理制度§ 批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、臨時(shí)預(yù)算方案、各次預(yù)算管理會(huì)議決議等正式管理文件§ 對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項(xiàng)或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議4. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 香港集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件（年度公司預(yù)算指標(biāo)）§ 北京集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件§ 各部門及匯總預(yù)測報(bào)告§ 各部門送審運(yùn)作計(jì)劃§ 公司及各部門預(yù)算初稿§ 預(yù)測說明報(bào)告§ 年初預(yù)算調(diào)整建議§ 超預(yù)算申請§ 工程項(xiàng)目可研報(bào)告§ 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)報(bào)告§ 匯總后預(yù)

4、算年中調(diào)整建議§ 公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告§ 匯總后預(yù)算管理體系調(diào)整建議書q 流出表單或信息§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 各部門分解的業(yè)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營要求§ 各部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算初稿修改意見§ 公司上報(bào)香港公司的年度預(yù)算方案§ 公司臨時(shí)預(yù)算方案§ 公司年初預(yù)算調(diào)整決議§ 超預(yù)算申請審批意見§ 工程項(xiàng)目可研批復(fù)§ 工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)§ 公司年中預(yù)算調(diào)整決議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見第三節(jié) 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)1. 組成部門§ 財(cái)務(wù)部門2. 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)

5、算啟動(dòng)§ 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報(bào)告與相關(guān)資料，對公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)與方案§ 在各部門組建預(yù)算小組后，進(jìn)行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格和編制說明（2）預(yù)算編制、修改和匯總§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 每年11月15日前對各部門遞交的預(yù)算表格進(jìn)行初步審核和溝通調(diào)整§ 編制本部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)、負(fù)債、收支類預(yù)算表格，以及三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算§ 提交年度匯總預(yù)算初稿和特殊

6、預(yù)算事項(xiàng)說明§ 根據(jù)公司預(yù)算預(yù)審批會(huì)議決議修改本部門年度運(yùn)作計(jì)劃與相關(guān)預(yù)算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報(bào)（3）預(yù)算預(yù)下達(dá)和正式下達(dá)§ 每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會(huì)簽完畢的下年度臨時(shí)預(yù)算方案正式下發(fā)§ 編制公司年度預(yù)算方案和上報(bào)香港口徑年度預(yù)算§ 下年度2月依據(jù)香港公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)，提出對公司原預(yù)算方案的調(diào)整建議§ 按年初預(yù)算調(diào)整會(huì)議決議，修改本部門預(yù)算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報(bào)（4）超預(yù)算審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的超預(yù)算費(fèi)用申請進(jìn)行審批，必要時(shí)對原預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)

7、的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審，必要時(shí)對原年度投資計(jì)劃和投資預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 對預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，提供各部門與預(yù)算相關(guān)的實(shí)際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預(yù)算執(zhí)行分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)一步分析§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整建議§ 根據(jù)年中預(yù)算管理委員會(huì)的預(yù)算調(diào)整決議

8、，制定公司預(yù)算調(diào)整計(jì)劃并調(diào)整預(yù)算§ 每年二次收集和匯總各部門對預(yù)算管理體系的調(diào)整建議，在報(bào)批預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后正式更新有關(guān)制度和表格（6）其他預(yù)算職責(zé)§ 在相關(guān)預(yù)算管理會(huì)議后，將會(huì)議決議內(nèi)容整理成文，并及時(shí)送交有關(guān)部門3. 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門初步預(yù)測報(bào)告§ 年度公司運(yùn)作計(jì)劃§ 各部門編制完成的各項(xiàng)預(yù)算表格§ 各部門隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制說明報(bào)告§ 香港公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)文件§ 超預(yù)算申請審批意見§ 各部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 各部門年中預(yù)算調(diào)整申請表

9、7; 各部門對預(yù)算管理體系的調(diào)整建議q 流出表單或信息§ 各部門匯總預(yù)測報(bào)告§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料§ 年度本部門及公司預(yù)算編制工作說明§ 全套空白預(yù)算表格§ 本部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 資產(chǎn)類預(yù)算§ 負(fù)債類預(yù)算§ 收支類預(yù)算§ 利潤及利潤分配表預(yù)算§ 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算§ 現(xiàn)金流量表預(yù)算§ 年初臨時(shí)預(yù)算調(diào)整建議§ 正式年度預(yù)算（報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽）§ 超預(yù)算申請審批意見§ 各部門預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù)§ 各部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)

10、據(jù)§ 本部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 本部門運(yùn)作分析報(bào)告§ 公司預(yù)算執(zhí)行分析材料§ 財(cái)務(wù)分析報(bào)告§ 年中預(yù)算調(diào)整建議§ 各部門對預(yù)算管理體系調(diào)整建議的匯總文件第四節(jié) 執(zhí)行機(jī)構(gòu)1. 組成部門§ 銷售部門§ 營銷部門§ 固定資產(chǎn)投資部門§ 運(yùn)維部門§ 戰(zhàn)略規(guī)劃部門§ 人力資源部門§ 行政部門2. 銷售部門2.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對下一年度銷售收入和成本情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)

11、劃、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 根據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃和市場情況，進(jìn)行明細(xì)的用戶數(shù)預(yù)測分析§ 依據(jù)用戶數(shù)預(yù)測情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門§ 每年10月上旬前固定資產(chǎn)投資部門提交除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作

12、計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與銷售相關(guān)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議2.2 流入/流出表單或信

13、息q 流入表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析§ 行業(yè)內(nèi)競爭者分析§ 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)§ 公司經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 銷售收入和成本預(yù)測報(bào)告§ 部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 用戶數(shù)預(yù)測表§ 各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算§ 其他主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算§ 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算§ 主營業(yè)務(wù)收入?yún)R總表§ 品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總表§ 用戶通話費(fèi)收入?yún)R總表§ 除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定

14、資產(chǎn)投資需求§ 各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算§ 部門費(fèi)用預(yù)算匯總表§ 部門預(yù)算編制說明報(bào)告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議3. 營銷部門3.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對下一年度營銷費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和渠道

15、等方面的主要規(guī)劃§ 每年10月下旬依據(jù)公司運(yùn)作計(jì)劃、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、用戶數(shù)及業(yè)務(wù)收入預(yù)測資料，制定本部門下年度運(yùn)作計(jì)劃§ 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及銷售部門提供的相關(guān)計(jì)劃和預(yù)測資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算（廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算）§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行

16、部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)、并與營銷相關(guān)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議3.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標(biāo)§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 銷售收入和成本

17、預(yù)測報(bào)告§ 投資預(yù)測報(bào)告§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 銷售部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 銷售部門明細(xì)用戶數(shù)預(yù)測§ 銷售部門業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算§ 銷售部門業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 營銷費(fèi)用預(yù)測報(bào)告§ 市場營銷規(guī)劃§ 部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算§ 預(yù)算編制說明報(bào)告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表

18、67; 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議4. 固定資產(chǎn)投資部門4.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對下一年度公司資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整本部門年度運(yùn)作計(jì)劃和投資計(jì)劃§ 依據(jù)本部門及其他相關(guān)部門運(yùn)作計(jì)劃、公司投資計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法等資料，編制明細(xì)的工程及投資類預(yù)算表格，以及部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)

19、營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，組織并參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期

20、二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議4.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司戰(zhàn)略目標(biāo)§ 銷售收入和成本預(yù)測報(bào)告§ 投資預(yù)測報(bào)告§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、營銷規(guī)劃、除網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以外的經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資需求§ 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求單§ 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（行政部門轉(zhuǎn)交，各部門匯總的非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置需求）§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 投資預(yù)測報(bào)告§

21、部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ （初步）投資計(jì)劃§ 部門人力資源需求計(jì)劃§ 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（匯總各部門非經(jīng)營性和經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置需求）§ 工程投資預(yù)算表§ 工程進(jìn)度預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報(bào)告§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議5. 運(yùn)行維護(hù)部門5.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對下一年度公司營運(yùn)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改§ 每年10月初根據(jù)公司年

22、度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要，編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 每年10月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求§ 依據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營運(yùn)性資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用預(yù)算及部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審

23、批§ 對在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議5.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 銷售收入和成本預(yù)測報(bào)告

24、7; 投資預(yù)測報(bào)告§ 銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 運(yùn)維預(yù)測報(bào)告§ 部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需求§ 部門人力資源需求計(jì)劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用預(yù)算§ 電路租費(fèi)預(yù)算§ 各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算§ 低值易耗品預(yù)算§ 頻譜費(fèi)預(yù)算§ 運(yùn)營租賃費(fèi)用預(yù)算§ 其他運(yùn)營支出預(yù)算§ 預(yù)算編制說明報(bào)告§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§

25、; 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議6. 戰(zhàn)略規(guī)劃部門6.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競爭者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報(bào)告§ 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報(bào)告與相關(guān)資料，對公司戰(zhàn)略落實(shí)、年度經(jīng)營目標(biāo)方案進(jìn)行分析，提交總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)與方案§ 負(fù)責(zé)將每年9月召開的公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議中關(guān)于公司運(yùn)作計(jì)劃的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后隨空白的部門運(yùn)作計(jì)劃樣張正式下發(fā)各部門（2）預(yù)算編制和修改§

26、 每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用§ 每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求）§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決 議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)

27、行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每月定期編制市場競爭者分析報(bào)告，作為公司經(jīng)營分析報(bào)告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議6.2 流入/流出表單或信息q 流入表單或信息§ 各部門下年度初步預(yù)測報(bào)告§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 § 競爭者分析

28、67; 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)§ 各部門匯總預(yù)測報(bào)告§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 部門運(yùn)作計(jì)劃（空白樣張）§ 市場與競爭者者分析報(bào)告§ 部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報(bào)告§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 部門人力資源需求§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議7. 人力資源部門7.1 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)§ 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對下一年度人力資源情況進(jìn)行初步預(yù)測（2）預(yù)算編制和修改

29、67; 依據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報(bào)送的部門人力資源需求計(jì)劃，進(jìn)行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門成本費(fèi)用類預(yù)算（人工成本費(fèi)用）和其他運(yùn)營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門§ 每年11月初根據(jù)部門（初步）運(yùn)作計(jì)劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)需求），經(jīng)主管副總同意后送交行政部門§ 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（

30、3）超預(yù)算審批§ 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項(xiàng)進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整§ 定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門運(yùn)作分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議§ 每月定期整理公司及各部門考核指標(biāo)完成情況，作為公司經(jīng)營分析報(bào)告的附件§ 每年6月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議§ 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核7.2 流入/流出表單或信息

31、q 流入表單或信息§ 公司年度運(yùn)作計(jì)劃§ 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要§ 銷售部門銷售活動(dòng)預(yù)測報(bào)告§ 固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測報(bào)告§ 各部門人力資源需求§ 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)§ 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料q 流出表單或信息§ 人力資源預(yù)測報(bào)告§ 本部門人力資源需求§ 人力資源部門年度運(yùn)作計(jì)劃§ 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求§ 人工成本費(fèi)用預(yù)算§ 部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表§ 預(yù)算編制說明報(bào)告§ 公司及各部門每月績效指標(biāo)完成情況§ 超預(yù)算申請審批表§ 部門預(yù)算執(zhí)行分析表§ 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告§ 本部門預(yù)算調(diào)整建議§ 預(yù)算管理體系調(diào)整建議8. 行