工程結(jié)算審核方案

1、工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1. 目的為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程 序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個(gè)從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn) 行工作，保持在審核過(guò)程中的連續(xù)性、同一性，不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性 和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴(yán)格的有效的控制中，制訂本程序。2. 適用范圍本程序適用于公司承擔(dān)的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3. 相關(guān)文件-質(zhì)量手冊(cè)-預(yù)防措施管理程序-糾正措施管理程序-不合格品管理程序-國(guó)家及北京市（或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門(mén)的法律、法規(guī)和造價(jià)管理文件。4. 職責(zé)4.1主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；4. 2部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本

2、程序在結(jié)算審核服務(wù)過(guò)程中的正確有效運(yùn)行，必要時(shí) 進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。負(fù)責(zé)調(diào)配本部門(mén)的資源以保證項(xiàng)目順利實(shí)施 ，負(fù)責(zé)交付前的服 務(wù)成果的審核；4. 3項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目工作安排，負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計(jì)量、 計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制，負(fù)責(zé)對(duì)最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果 文件的保管、存檔；4 . 4專業(yè)估價(jià)師及算量人員負(fù)責(zé)本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制、檢查。5. 結(jié)算審核程序5.1合同獲得后的任務(wù)指派5 . 1. 1合同獲得后，由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)組織合同交底；5 . 1. 2部門(mén)經(jīng)理確定項(xiàng)目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時(shí)間要 求確定項(xiàng)目組人數(shù)和工作進(jìn)度；5.1. 3項(xiàng)目經(jīng)理擬定結(jié)算審核

3、計(jì)劃，并填寫(xiě) 工程項(xiàng)目計(jì)劃，工作計(jì)劃 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；5.1. 4項(xiàng)目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時(shí)整理形成書(shū)面的項(xiàng)目信息備忘錄，并及時(shí)傳達(dá)給項(xiàng)目組人員。5. 2. 1資料收集由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集，資料移交要進(jìn)行記錄，即填寫(xiě)提 供資料清單，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料：-招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)文件-工程合同（含合同補(bǔ)充文件）-工程實(shí)際竣工工期，合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況 ，是否有未施工 項(xiàng)目-工程質(zhì)量狀況說(shuō)明和分部分項(xiàng)質(zhì)量評(píng)定表或質(zhì)量缺陷說(shuō)明文件工程結(jié)算單-工程洽商單-工程索賠單-材料設(shè)備批復(fù)價(jià)清單-暫定價(jià)清單-工程設(shè)計(jì)圖紙、工程竣工圖紙工程特殊標(biāo)準(zhǔn)圖集-工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)函件其

4、他有關(guān)資料5. 2. 2審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)：審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若 移交資料尚不具備審核條件的，項(xiàng)目經(jīng)理需向委托方提供需補(bǔ)充資料清單，并對(duì)資料提供提出時(shí)限，必要時(shí)根據(jù)具體情況由項(xiàng)目經(jīng)理組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘；5 . 2 . 3由項(xiàng)目經(jīng)理組織結(jié)算審核工作會(huì)議 ：確定結(jié)算原則、方法和范 圍，并作好記錄，由參會(huì)各方簽字。5 . 3結(jié)算審核內(nèi)容5. 3. 1合同文件的審核-審核合同文本是否符合必要的法律手續(xù)-審核合同的主要條款規(guī)定是否明確-實(shí)際竣工工期、質(zhì)量、安全事宜以及相應(yīng)的工程獎(jiǎng)罰是否按合同中的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行-根據(jù)合同條款確定工程結(jié)算審核計(jì)價(jià)方式、計(jì)量原則雙方是否有違背合同條款約定行為5.

5、3. 2工程量審核-審核工程量計(jì)算是否符合施工合同條款約定的計(jì)算原則或招標(biāo)文件規(guī) 定的計(jì)算原則-依據(jù)有效設(shè)計(jì)文件核對(duì)結(jié)算工程量審核有關(guān)工程內(nèi)容是否有重復(fù)計(jì)算5. 3. 3項(xiàng)目單價(jià)的審核-審核項(xiàng)目單價(jià)是否與當(dāng)?shù)囟~子目相符或符合招標(biāo)文件單價(jià)計(jì)算規(guī)定-審核項(xiàng)目單價(jià)中的人、機(jī)、料分析，單價(jià)是否與定額或招標(biāo)文件所定 單價(jià)相符，總價(jià)是否正確-審核補(bǔ)充項(xiàng)目單價(jià)或定額換用的項(xiàng)目單價(jià)是否有有效依據(jù)-審核項(xiàng)目單價(jià)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)合同規(guī)定及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，費(fèi)率是否合理5. 3. 4材料、設(shè)備價(jià)的審核-審核承包商所申報(bào)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符合合同條款或其它有效文件條款的規(guī)定-審核客戶批復(fù)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符合合同條

6、款或其它有效文件條款規(guī)定的批復(fù)程序-審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)格中涉及的材料 、設(shè)備的型號(hào)、類 別、等級(jí)是否與實(shí)際施工使用的材料相符合-審核各種材料、設(shè)備價(jià)批復(fù)文件中涉及的材料、設(shè)備數(shù)量是否與實(shí)際 應(yīng)用或設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量相符合-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)后是否有其它材料替代以前已批復(fù)材料的情況，如有此情況，應(yīng)核實(shí)其與原價(jià)格的差和替代數(shù)量-審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備的批復(fù)價(jià)是否與市場(chǎng)存在較大的價(jià)差，在客戶的要求下，應(yīng)與各材料廠家聯(lián)系核實(shí)其價(jià)格的真實(shí)性-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)中涉及的材料、設(shè)備是否符合原定選材要 求和定價(jià)原則-對(duì)數(shù)量上或價(jià)格上有明顯差異的材料及設(shè)備，應(yīng)審查其原始采購(gòu)發(fā)票的數(shù)量及價(jià)格-對(duì)于已

7、經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià) ，在確定材料的消耗量上應(yīng)加以限定，能依據(jù)定額消耗量的必須執(zhí)行，不能直接套用定額消耗量的，應(yīng)參照定額 相應(yīng)子目，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)定-對(duì)于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià)中，如發(fā)生批復(fù)材料單價(jià)的單位與定額相應(yīng)子目中材料含量單位不符合時(shí)（如批復(fù)材料單價(jià)為元/Kg，而定額含量材料單價(jià)為元/升）,在審核換算過(guò)程中應(yīng)注意：套用的定額子目中材料是否與選 材材料相適應(yīng)；與定額子目中的材料性能（比重、材質(zhì)等）相一致；選材批復(fù) 材料中是否含其它材料或零配件5. 3. 5技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商的審核-審核和統(tǒng)計(jì)技術(shù)洽商和經(jīng)濟(jì)洽商的分類-審核其洽商變更是否為有效洽商-審核其洽商變更是否屬施工措施洽商-審核其技

8、術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商是否屬施工原因造成的技術(shù)補(bǔ)救措施-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商費(fèi)用類別是否屬措施費(fèi)范圍-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商額度是否已包含在合同包干費(fèi)內(nèi)或合同規(guī)定洽商 額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計(jì)取的范圍-審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計(jì)減項(xiàng) ，使得實(shí)物工程量減少，而在決算中 卻未反映的工程內(nèi)容5. 3. 6索賠費(fèi)用的審核-索賠是在合同履約過(guò)程中，對(duì)非己方過(guò)錯(cuò)，應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況 造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償、時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊蟆?duì)于承包商而言，其索賠的費(fèi)用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。-工期、費(fèi)用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價(jià)款費(fèi)用的索賠 。索賠是雙 向的，索賠方應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對(duì)事

9、實(shí)提供真實(shí)、關(guān)聯(lián)、及時(shí)、可 靠的證據(jù)，并符合時(shí)效性的要求。5.4結(jié)算談判及結(jié)算審核報(bào)告形成5 . 4. 1結(jié)算審核各專業(yè)報(bào)告由各專業(yè)估價(jià)師編制，項(xiàng)目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報(bào)告由項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫(xiě)，部門(mén)經(jīng)理審核，最終成果報(bào)告交由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。5. 4. 2結(jié)算審核報(bào)告的形成由以下階段組成：初審報(bào)告一一征詢客戶意 見(jiàn)一一召開(kāi)審核結(jié)算會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判一一調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告內(nèi)容形成終審報(bào)告。5. 4. 3結(jié)算初審報(bào)告形成見(jiàn)內(nèi)部作業(yè)審核程序5.3條款5. 4. 4在結(jié)算初審報(bào)告形成后，由項(xiàng)目經(jīng)理組織征詢客戶意見(jiàn)，將初審報(bào) 告中審核重點(diǎn)、思路以及存在的遺留問(wèn)題向客戶匯報(bào)，并與客戶研究將要召開(kāi)的結(jié)算審核

10、會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判的內(nèi)容、對(duì)策及要點(diǎn)。5. 4. 5在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進(jìn)行結(jié)算談判，結(jié)算談判會(huì)議工作由項(xiàng)目經(jīng)理主持，各專業(yè)估價(jià)師參與專業(yè)核量工作，對(duì)談判過(guò)程中形成的決議 形成紀(jì)要。5. 4. 6調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告，根據(jù)談判結(jié)果重復(fù)結(jié)算審核程序544、條款內(nèi)容。5 . 4 . 7編制終審報(bào)告，召開(kāi)結(jié)算終審會(huì)議，由項(xiàng)目經(jīng)理組織客戶、被審 核單位進(jìn)行會(huì)簽。形成的終審報(bào)告由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。6. 資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后，客戶移交的原始資料由項(xiàng)目經(jīng)理按資料清單進(jìn)行整 理移交客戶，并做好移交記錄。7. 資料存檔項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進(jìn)行存在任何結(jié)算審核報(bào)告

11、（包括階段審核報(bào)告）簽發(fā)前，必須確保：8 . 1所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價(jià)，不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)、指定分包款、預(yù)留金、工程量清單等）都必須審核，項(xiàng)目經(jīng)理必須簽 字；8. 2各專業(yè)部分的審核報(bào)告均須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核 ；8.3項(xiàng)目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序 ；8. 4對(duì)外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核；8.5對(duì)最終的成果報(bào)告須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。9 .保密結(jié)算審核作業(yè)操作過(guò)程中各級(jí)員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求 。10 .結(jié)算審核流程圖11 .應(yīng)用表單-任務(wù)交底書(shū)-工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及人員安排-提供資料清單-結(jié)算洽談會(huì)議紀(jì)要-工程造價(jià)審定單擬定詳細(xì)審核計(jì)戈|簽約接受委托審閱資

12、料踏勘現(xiàn)場(chǎng)工程結(jié)算審核流程圖內(nèi)容項(xiàng)進(jìn)行測(cè)算審核確定項(xiàng)JkY調(diào)整彌補(bǔ)I耳征詢甲方等意見(jiàn)補(bǔ)充資料N創(chuàng)造條件對(duì)初審報(bào)告是否通過(guò)審定辦簽工程結(jié)算審核計(jì)劃序號(hào)工作內(nèi)容時(shí)間安排責(zé)任單位責(zé)任人備注1簽約接受委托等待甲方意見(jiàn)建設(shè)單位宋寧2擬定詳細(xì)審核計(jì)劃 審閱資料探勘現(xiàn)場(chǎng)等待甲方意見(jiàn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合3修正實(shí)際施工中與圖紙不符部分、確定設(shè)計(jì)變更部分等待甲方意見(jiàn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設(shè)單位配合4按審核程序進(jìn)行測(cè)算審核等待甲方意見(jiàn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設(shè)單位配合5報(bào)送甲方測(cè)算后的審核報(bào)告等待甲方意見(jiàn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合6與施工單位進(jìn)行工程量核對(duì)等待甲方意見(jiàn)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設(shè)單位配合、施工單位配合7提交經(jīng)二方