北京銀行績效評價報告

1、- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第十小組北京銀行評估報告分工：第一部分流動性指標分析王雙、盧婷第二、三部分模型分析李林潔、劉琴第四部分績效評估報告何利霞中國北京銀行績效評估報告一 、中國北京銀行基本情況簡介北京銀行，即原來的“北京市商業(yè)銀行” ，成立于 1996 年，是一家新型的股份制商業(yè)銀行。在中國的北京、上海、天津、杭州、深圳、西安、長沙、南京、濟南、南昌擁有 136 家營業(yè)網點。北京銀行目前是中國最大的城市商業(yè)銀行及北京地區(qū)第三大銀行，雇有 3600 多名員工，通過其 116 家支行為個人與公司客戶提供服務。同時，北京銀行還在其覆蓋網點設立了 272 臺自動取款機， 并建立了

2、快速增長的電子銀行業(yè)務。公司名稱：北京銀行股份有限公司外文名稱： Bank of Beijing Co.Ltd.總部地點：北京市西城區(qū)復興門內大街156 號國成立時間： 1996-01-29上市時間： 2007-09-19上市市場：上海證券交易所股票簡稱：北京銀行上市代碼： 601169發(fā)行量： 120000（單位：萬股）注冊資本： 622756業(yè)：金融、保險業(yè)法定代表人：閆冰竹董事會秘書：楊書劍聯(lián)系地址：中國北京市西城區(qū)金融大街丙17號聯(lián)系電話：（ 86）10-66223826傳真：（86） 10-66223833董秘書信箱： snow主營業(yè)務吸引公眾存款； 發(fā)放短

3、期、中期和長期貸款； 辦理國內結算； 辦理票據貼現；- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱業(yè)務；辦理地方財政信用周轉使用資金的委托存貸款業(yè)務。外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結算；結匯、售匯；外匯票據的承兌和貼現；外匯擔保；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣（即期項下）；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。吸引公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；

4、辦理國內結算；辦理票據貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱業(yè)務；辦理地方財政信用周轉使用資金的委托存貸款業(yè)務。外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國際結算；結匯、售匯；外匯票據的承兌和貼現； 外匯擔保；資信調查、咨詢、見證業(yè)務；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營和代客外匯買賣（即期項下） ；從事保險資金托管業(yè)務。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。經營狀況截至 2011 年，北京銀行資產 8158 億元，存款 5886 億元，貸款 3755 億元，實現利潤總額 66 億

5、元，人均創(chuàng)利超過百萬元。資產利潤率 1.32%，資本利潤率23.04%，成本收入比 23%，不良貸款率降至 0.59%，撥備覆蓋率增至 334.24%，資本充足率 12.27%，核心資本充足率 9.68%，各項經營指標均達到國際先進標準，成為人均創(chuàng)利最高、效益最優(yōu)的精品上市銀行。北京銀行在英國銀行家雜志 2011 年最新公布的全球 1000 家大銀行排名中，北京銀行按一級資本排名第 145位；在亞洲銀行競爭力綜合排名中位居第牌價值 89.62 億元，在中國銀行業(yè)排名第13 位，在中國銀行業(yè)位居第9 位。7 位；品二盈利性分析盈利性指標分析盈利性指標衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支

6、出的能力。1 資產收益率：銀行運用其全部資金獲取利潤的能力表 1. 中國北京銀行歷年資產收益率項目2008200920102011資產收益1.29891.0550.9280.9353%率%9%2%- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -資產收益率1.40%1.20%1.00%0.80%0.60%資產收益率0.40%0.20%0.00%2008200920102011圖圖顯示了 08 年至今中國工商銀行的資產收益率，總體來說是呈現下降的趨勢。2008 年，隨著金融危機進一步擴散， 國際經濟環(huán)境中不穩(wěn)定因素增多， 中國為積極應對國際金融危機的巨大沖擊，

7、 進行了一系列政策的調整， 包括上半年的“雙防”政策，睡醒穩(wěn)健的財政政策和從緊的貨幣政策。 到了下半年的“擴內需，保增長，調結構”的目標的確立，推行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。在金融市場總體平穩(wěn)的前提下， 北京銀行通過加快創(chuàng)新發(fā)展， 調整經營結構， 抓好節(jié)源開流，資產收益率也較高。 2008 年上半年，北京銀行實現凈利潤 29 億元，同比增長 121%，人均創(chuàng)利能力和成本控制水平位居上市銀行首位。 2009 年，面對國際金融危機的沖擊和國內經濟波動的影響， 由于國內經濟增長放緩， 北京銀行的資產收益率較 08 相比有一些下降， 到了 2010 年，世界經濟艱難復蘇， 中國經濟在進一步鞏

8、固向好的勢頭中加快了發(fā)展方式轉變， 使北京銀行的資產收益率下降有所放緩。從 2011 年的數據可以看出，這一年北京銀行的資產收益率有所增加。2、主營業(yè)務收入、凈利潤、毛利潤- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -從以上兩個圖可以看出北京銀行的主營業(yè)務收入和凈利潤是呈現上升趨勢的。而它的毛利率則是波動的。北京銀行總市值行業(yè)第十?？傮w而言處于中間位置。3凈資產收益率（權益報酬率）表 中國北京銀行歷年權益報酬率時間2008200920102011ROE16%15%16%17.76%圖中國北京銀行歷年權益報酬率北京銀行 ROE18%18%17%17%16%

9、16%北京銀行 ROE15%15%14%14%2008200920102011圖四大商業(yè)銀行與北京銀行歷年權益報酬率- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -30%25%20%北京銀行 ROE15%工商銀行 ROE10%建設銀行 ROE5%農業(yè)銀行 ROE0%招商銀行 ROE2008200920102011從圖可以看出， 08年至今以來，北京銀行的凈資產收益率除去 08到09年以外穩(wěn)步攀升。從圖可以得知，北京銀行的凈資產獲利能力與四大銀行相比處于較低水平。這說明了北京銀行在行業(yè)內的地位并不是很高。2010 年，銀行資產規(guī)模達到 7332 億元，同比增

10、長 37.44%；存款總額 5577 億元，同比增長 24.79%；貸款總額 3347 億元，同比增長 22.40 ，已躋身中型銀行之列。全年實現凈利潤 68 億元，同比增長 20.75 ；人均創(chuàng)利達到 105 萬元，位居上市銀行之首。 資產利潤率 1.07%，資本利潤率 16.99%，成本收入比 30.30 。資產質量持續(xù)優(yōu)化，不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)“雙降” ，不良貸款率降至 0.69 ，撥備覆蓋率達到 307.12 ，較 2009 年末提高 91.43 個百分點，達到國際領先水平。資本充足率 12.62%，核心資本充足率 10.51%。全年儲蓄新增 254.6 億元，個貸余額新增 1

11、85 億元，超過前三年個貸余額增量之和。 手續(xù)費及傭金凈收入 9.6 億元，增幅近 50，占比提升 0.7 個百分點。中小企業(yè)貸款快速增長，增幅達到 35%，高于全行貸款平均增速 13 個百分點，在北京地區(qū)市場份額繼續(xù)保持領先，特色進一步得到彰顯2011 年，北京銀行資產 8158 億元，存款 5886 億元，貸款 3755 億元，實現利潤總額 66 億元，人均創(chuàng)利超過百萬元。 資產利潤率 1.32%，資本利潤率 23.04%，成本收入比 23%，不良貸款率降至 0.59%，撥備覆蓋率增至 334.24%，資本充足率 12.27%，核心資本充足率 9.68%?？偨Y綜合以上這 3個盈利性指標，通

12、過縱向比較，我們不難得出：從 2008年至2011年，北京銀行在曲折中求發(fā)展的能力。 雖然 08年至今，全球經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融危機席卷全球，各個經濟體對都受到了不小的影響，許多銀行，特別是美國的一些大銀行都沒能逃過一劫， 而北京銀行的資產盈利能力卻并未受到多大影響，可見在危機發(fā)生之時，北京銀行采取的對策和發(fā)展戰(zhàn)略是可行的。- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -通過橫向比較 ROE，北京銀行一直在各大銀行中處于中等的地位，權益報酬率處于同行業(yè)的 11位。這些比率明顯高于大部分銀行， 也就意味著北京銀行資產盈利性并不是特別的突出強于其他銀行

13、， 資產結構也沒有明顯優(yōu)于其他銀行的地方。所以任然需要調整結構，才能進一步發(fā)展。三流動性分析作為盈利性能夠和安全性之間的平衡杠桿，在商業(yè)銀行的績效評估中，流動性指標分析占有相當重要的位置。 我們主要從現金資產比例、 貸款資產比例和持有證券比例進行橫向和縱向的比較分析。1 現金資產比例分析現金資產比率30.00%25.00%20.00%15.00%現金資產比率10.00%5.00%0.00%2008200920102011現金資產300,000,000200,000,000100,000,000現金資產02008200920102011現金資產是銀行持有的庫存現金以及現金等同的可隨時用于支付的銀

14、行資產，包括庫存現金，中央銀行存款，存放同業(yè)存款和在途資金?，F金資產比例表示的是銀行所持現金資產與全部資產之比， 它衡量了資金資產的應付的流動性。從上圖來看，從 2008 年到 2011 年，該指標呈現的是一個先平穩(wěn)后急速上升的趨勢。 2008 年，全球面臨金融危機，現金資產為了應付的需求，現金資產的比例未有多大上升。 隨著為了滿足應付的需求， 銀行的現金資產不斷增加， 銀行的流動性狀況良好，抗流動性風險能力比較強。- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -從現金資產的總量來分析， 現金資產的總量的變化與現金資產比例的變化的趨勢一致?，F金資產比例0.

15、20.10建設銀行工商銀行農業(yè)銀行將北京銀行 2011 年的現金資產比例與其他銀行進行比較， 北京銀行的比例保持屬于保持的比較高的位置。比例太高，機會成本較大，利息收入降低，比例太低則無法滿足應付的需求。 工商銀行與同行業(yè)的其他的巨頭相比還要高， 這說明這個比例是具有一定的不合理性的。2 持有證券比例分析持有證劵比例21.00%20.00%19.00%持有證劵比例18.00%17.00%2008200920102011從上圖觀察得到，北京銀行的持有證券比例從 2008 年 -2011 年 呈現一個先上升后下降的趨勢，在 2009 年比例達到最高。 2009 年的拐點可能與當時的金融危機有一定的

16、聯(lián)系， 2008 年以前股市一片大好，收益率大大上升，于此同時債券市場在股市和政策的多重因素下， 利率上升，所以銀行將一部分的現金資產投資于債券市場，但是在 2008 年市場低迷的情況下，利率下降，并且很多企業(yè)債券面臨著清償風險， 所以銀行減少了持有的證券的比例。 受后續(xù)影響， 銀行逐漸減少在證券持有的比例。- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -證劵資產200,000,000150,000,000100,000,000證劵資產50,000,00002008200920102011從總量上分析，證券資產的比例是總體呈上升的。證券資產相對現金資產來說

17、具有一定的收益性， 銀行在總體比例上降低了證券資產的比例，提高了現金資產的比例。保持一定比例的證券資產有利于銀行的盈利性，同時證券資產在二級市場具有一定的變現能力，為銀行帶來一定流動性供給。3 貸款資產比例分析貸款資產比例60.00%50.00%40.00%30.00%貸款資產比例20.00%10.00%0.00%2008200920102011貸款資產500,000,000400,000,000300,000,000200,000,000貸款資產100,000,00002008200920102011貸款資產比例是銀行貸款與全部資產的比例。貸款的流動性較差而盈利性- 精品 word 文檔值得

18、下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -較高，而在銀行的“三性”目標中，應該在保證流動性的前提下保持盈利性，由上圖可知北京銀行在 20092011 年逐步下降，究其原因是 2011 年為應對通貨膨脹壓力，央行于 2011 年加息三次，提高存款準備金率 6 次，由此造成銀行的貸款數量減少，并且工商銀行為了減少不良貸款的數額， 對發(fā)放貸款有了更嚴格的審核條件，因此造成了貸款資產比例的下降。四風險性分析利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。 巴塞爾委員會在 1997 年發(fā)布的利率風險管理原則中將利率風險定義為：利率變化使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益或實際成本

19、與預期成本發(fā)生背離， 使其實際收益低于預期收益， 或實際成本高于預期成本， 從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。利率風險受宏觀經濟環(huán)境，央行政策，物價水平，股票和債券市場，匯率等多方面影響。敏感性缺口反映的是利率敏感性資產總值與利率敏感性負債總值之間的差額，它的意義在于衡量銀行凈利息收入受市場利率變動影響的程度，敏感性缺口越大，銀行的利率風險越大。而有效持續(xù)期缺口可近似地表示為銀行總資產市值和總負債市值的平均利率彈性之差，它的意義在于衡量銀行的凈資產市值受市場利率變動影響的程度。利率上升時，銀行保持敏感性正缺口有利；利率下降時，銀行保持敏感性負缺口有利。利率敏感性缺口020082009201020

20、11-50,000,000-100,000,000-150,000,000利率敏感性缺口-200,000,000-250,000,000-300,000,000（ 1）利率缺口一直為負，反映了市場利率并不容樂觀，北京銀行一直采取負缺口政策（ 2）近兩年來，利率缺口的變動較大，反映了市場的波動較大，這與近兩年的經濟政策有很大聯(lián)系。信用風險指獲得銀行信用支持的債務人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性 . 在商業(yè)銀行業(yè)務多樣化的今天, 不僅涉及傳統(tǒng)的信用風險仍然是商業(yè)銀行的一項主要風險,而且,貼現,透支,信用證 ,同業(yè)拆放 ,證- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文

21、檔值得下載值得擁有 -券包銷等業(yè)務中涉及的信用風險也是商業(yè)銀行面臨的重要風險. 。（ 1）貸款凈損失 / 貸款余額，該指標衡量了銀行貸款資產的質量狀況，比值越大，說明銀行貸款資產質量越差，信用風險程度越高。（ 2）低質量貸款 / 貸款總額，該指標估計了潛在的貸款損失，比值越高，銀行貸款中信用風險越大，未來可能發(fā)生的貸款損失越大。（ 3）貸款損失準備 / 貸款損失凈值，該指標比值越高，表明銀行抗信用風險能力越強。（ 4）貸款損失保障倍數， 該指標表明了銀行應付貸款資產損失能力的強弱。3.50%3.00%2.50%2.00%貸款凈損失率1.50%低質量貸款比率1.00%貸款損失準備 / 貸款0.5

22、0%0.00%2008200920102011從三個指標均呈現下降趨勢可以看出， 北京銀行在逐步控制風險， 加強貸款質量，減少損失。6.00%5.00%4.00%3.00%貸款損失保障倍數2.00%貸款損失準備 / 貸款凈損失1.00%0.00%2008200920102011保障倍數下降表明了北京銀行應付貸款資產損失能力在減弱。綜合起來，北京銀行在控制信用風險上比較開放。五清償力及安全性分析1、資本充足率年份2008200920102011核心資本充足率16.42%12.38%10.51%9.59%- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -2008

23、 年末，核心資本充足率 16.42%滿足監(jiān)管要求，核心資本充足率下降的原因是報告期末工行執(zhí)行中國銀監(jiān)會 關于銀行業(yè)金融機構執(zhí)行 企業(yè)會計準則后計算資本充足率有關問題的通知 。2009 年末，核心資本充足率 12.38%，滿足監(jiān)管要求，同比上年末下降 4.04 個百分點，主要原因是銀行業(yè)務發(fā)展迅速，加權風險資產增加。2010 年核心資本充足率 10.51%，滿足監(jiān)管要求， 別比上年末下降 1.87 個百分點。其主要原因約為融資平臺風險權重正式調整， 以及部分銀行首次將市場風險資本計入風險資產。2011 年核心資本充足率 9.59%，滿足監(jiān)管要求，別比上年末下降 0.92 個百分點。2. 資產增長

24、率和核心資本增長率該指標反映銀行清償力的變化情況。2008200920102011資產增長率17.73%27.92%37.44%30.45%核心 資本 增長26.80%11.13%13.28%18.48%率40.00%35.00%30.00%25.00%20.00%資產增長率15.00%核心資本充足率10.00%5.00%0.00%2008200920102011上圖是根據上表數據得出的資產增長率和核心資本增長率的走勢圖。通過圖表可以看出，北京銀行近幾年資產增長率走勢變化較大。銀行若資產擴張速度過快，則相對不穩(wěn)定，資產增長基礎不牢固，則以為存在潛在風險，是清償力下降的標志。 北京銀行在 08

25、到 10 年年資產增長率呈上升趨勢， 并且資本增長率較高， 清償力和安全性有所下降，但 10 到 11 年又開始回落。 但是仍然高達 30%，這個指標屬于較高水平， 說明北京銀行清償力和安全性的水平都比較低。當銀行資產增長率在一定水平時，核心資本增長率增長變快時，銀行清償力得以提高?？梢钥闯?，北京銀行在資產增長率維持在很高水平的時候， 核心資本增長率有小幅上升說明北京銀行清償力和安全性還是有所提高。5. 現金股利比例- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 - 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -未分配利潤項目也是影響銀行資本充足與否以及清償能力高低的重要因素?，F金股利比率20.80%20.60%20.40%20.20%20.00%現金股利比率19.80%19.60%19.40%19.20%2008200920102011現金股利比率指標值太高，意味著銀行清償力未到達其應達到標準?？梢钥闯?，北京銀行從 2008 到 2011 年該指標不斷下降，說明在 2011 年他們的清償力和安全性相對較好。從以上分析中我們可以看出北京銀行的發(fā)展跟隨著國家的經濟環(huán)境的改變而改變，但總體來說盈利性，流動性，風險性都控制的比較好，清償力及安全性雖對比其他銀行都處于中等水平。五發(fā)展展望北