存貨盤點(diǎn)流程(共3頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1. 目的/Purpose為確保公司存貨賬實(shí)一致，為相關(guān)部門提供正確的庫(kù)存信息，特制定本制度。2. 術(shù)語(yǔ)與定義/Terms and Definition略3. 范圍/Scope本制度適用于*公司廠內(nèi)存貨、外庫(kù)、寄售庫(kù)及外協(xié)單位存貨的盤點(diǎn)活動(dòng)。4. 職責(zé)/Responsibility4.1. 物流部4.1.1. 負(fù)責(zé)制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃并組織實(shí)施盤點(diǎn)活動(dòng)；4.1.2. 負(fù)責(zé)對(duì)存貨盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總并對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析，并出具盤點(diǎn)報(bào)告。4.2. 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)在制品的盤點(diǎn)并匯總盤點(diǎn)記錄，核對(duì)差異交將匯總盤點(diǎn)表提交物流部，由物流部統(tǒng)一出具盤點(diǎn)報(bào)告。4.3. 財(cái)務(wù)部4.3.1. 負(fù)責(zé)對(duì)

2、盤點(diǎn)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；4.3.2. 負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果復(fù)查及差異調(diào)整的復(fù)核，保證盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。5. 內(nèi)容/Details5.1. 盤點(diǎn)頻率控制物流部門根據(jù)存貨管理要求確定盤點(diǎn)的頻率與范圍，原則上不低于每月一次。5.2. 存貨擺放控制盤點(diǎn)前，盤點(diǎn)范圍內(nèi)的存貨都應(yīng)單獨(dú)整理并擺放整齊。與之相關(guān)的收、發(fā)活動(dòng)應(yīng)該停止。原則上，每年年終應(yīng)當(dāng)進(jìn)行存貨的全面盤點(diǎn)，所有生產(chǎn)、收發(fā)貨等活動(dòng)都應(yīng)停止。5.3. 盤點(diǎn)表控制盤點(diǎn)表應(yīng)該順序編號(hào)，至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容： 表單編號(hào)（建議以年/月/日為基礎(chǔ)連續(xù)編號(hào)，如：、以此類推） 序號(hào) 存貨名稱 計(jì)量單位 盤點(diǎn)數(shù)量 存放位置（倉(cāng)庫(kù)、貨架編號(hào)等） 盤點(diǎn)人 監(jiān)盤人5.4. 盤點(diǎn)過程

3、控制盤點(diǎn)過程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行，盤點(diǎn)小組成員應(yīng)當(dāng)如實(shí)、 準(zhǔn)確地記錄盤點(diǎn)數(shù)量。所有已盤點(diǎn)的存貨必須以清晰的、易于辯識(shí)的方式進(jìn)行標(biāo)記，以防止重復(fù)盤點(diǎn)或者漏盤。5.5. 差異分析與調(diào)整盤點(diǎn)活動(dòng)結(jié)束后，物流應(yīng)當(dāng)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總，并將盤點(diǎn)數(shù)量與賬載數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，分析差異。盤點(diǎn)活動(dòng)結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，物流部應(yīng)當(dāng)出具盤點(diǎn)報(bào)告。5.5.1. 沒有差異：物流將匯總的盤點(diǎn)結(jié)果連同盤點(diǎn)表經(jīng)相關(guān)人員簽字后歸檔留存；5.5.2. 有差異：對(duì)有差異的存貨進(jìn)行復(fù)盤，分析差異原因。編制盤點(diǎn)差異調(diào)整表，經(jīng)相關(guān)人員簽字后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。表1：盤點(diǎn)差異調(diào)整審批權(quán)限表（詳見公司業(yè)務(wù)審批權(quán)限明細(xì)表）層級(jí)調(diào)整金額總經(jīng)理/副總理廠長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理物流經(jīng)理庫(kù)管員<50,000元人民幣50,000元人民幣5.6. 盤點(diǎn)文件保存盤點(diǎn)匯總表、盤點(diǎn)差異調(diào)整表應(yīng)當(dāng)保存不低于15年，原始盤點(diǎn)表應(yīng)當(dāng)保存不低于3年。6. 附件/Attachme