消費(fèi)稅申報(bào)操作手冊(cè)

1、消費(fèi)稅申報(bào)操作手冊(cè)目錄1.登錄22.申報(bào)32.1.下載報(bào)表32.2.填寫(xiě)報(bào)表42.3.數(shù)字證書(shū)簽名提交表單52.4.輸入用戶密碼提交表單112.5.提交表單123.查詢申報(bào)處理結(jié)果154.網(wǎng)上繳稅方式161. 登錄（1）通過(guò)如下域名可直接訪問(wèn)網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳: :8001/etax（推薦使用IE瀏覽器）。（2）登錄系統(tǒng)后，在菜單欄點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)（注：沒(méi)有登錄的情況下主菜單欄不會(huì)出現(xiàn)）。（3）點(diǎn)擊網(wǎng)上拓展后進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)主頁(yè)。（4）點(diǎn)擊主菜單上的“我要申報(bào)”鏈接，則左邊菜單欄會(huì)出現(xiàn)該納稅人所有可以申報(bào)的項(xiàng)目，如下圖。2. 申報(bào)2.1. 下載報(bào)表（1）點(diǎn)擊左側(cè)菜單欄的“增值稅小

2、規(guī)模納稅人申報(bào)”鏈接，在出現(xiàn)的頁(yè)面點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕，會(huì)進(jìn)入到申報(bào)表下載頁(yè)面，如下圖所示。（2）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕下載表單，如下圖：（3）點(diǎn)擊下載按鈕后會(huì)彈出如下提示，單擊保存，將文件保存到本地即可，如下圖所示。2.2. 填寫(xiě)報(bào)表在下載好的申報(bào)上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“使用Adobe Reader X 打開(kāi)”（或者在打開(kāi)方式中選擇Adobe Reader）。在打開(kāi)的申報(bào)表右上角點(diǎn)擊“高亮現(xiàn)有域”在淺藍(lán)色的單元格填入申報(bào)數(shù)據(jù)即可（灰色單元格不可以填寫(xiě)）。注意事項(xiàng)：建議納稅人使用Adobe Reader10.0（可在網(wǎng)上拓展首頁(yè)溫馨提示下載）以上的版本打開(kāi)申報(bào)表（請(qǐng)?jiān)诰W(wǎng)上申報(bào)前安裝該軟件）一定不

3、能使用“福昕閱讀器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等這些軟件打開(kāi)申報(bào)表，否則可能會(huì)出現(xiàn)某某行出錯(cuò)等無(wú)法預(yù)知的錯(cuò)誤。打開(kāi)申報(bào)表時(shí)在申報(bào)表上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“使用Adobe Reader X打開(kāi)”，不要直接雙擊打開(kāi)，因?yàn)榧{稅人本機(jī)默認(rèn)打開(kāi)pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器。2.3. 數(shù)字證書(shū)簽名提交表單數(shù)字簽名前需確保本機(jī)系統(tǒng)安裝了數(shù)字證書(shū)客戶端并且證書(shū)在有效期內(nèi)，目前主要證書(shū)和客戶端有兩種，GZCA和GDCA：一、如果納稅人使用GDCA，則證書(shū)客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書(shū)的客戶端軟件，如下圖。（2）打開(kāi)客戶端軟件（通常情

4、況下證書(shū)客戶端會(huì)在開(kāi)機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書(shū)，會(huì)出現(xiàn)如下證書(shū)注冊(cè)的頁(yè)面。（3）正常情況下證書(shū)注冊(cè)成功前，桌面右下角的證書(shū)圖標(biāo)是灰色的（如下圖左），注冊(cè)成功后為彩色，并提示已注冊(cè)好兩張證書(shū)（如下圖右）。如果出現(xiàn)異常情況，可以嘗試打開(kāi)步驟“（2）”中界面將證書(shū)卸載之后再進(jìn)行注冊(cè)。 （4）檢查數(shù)字證書(shū)否有過(guò)期。雙擊注冊(cè)好的數(shù)字證書(shū)客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書(shū)的有效期使用期限，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之后，說(shuō)明有效，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之前，則需要對(duì)證書(shū)進(jìn)行更新，更新地址：，證書(shū)更新后三個(gè)小時(shí)生效。二、如果納稅人使用GDCA，則證書(shū)客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書(shū)的客戶

5、端軟件，如下圖。（2）打開(kāi)客戶端軟件（通常情況下證書(shū)客戶端會(huì)在開(kāi)機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書(shū)，會(huì)出現(xiàn)如下證書(shū)注冊(cè)的頁(yè)面。（3）檢查數(shù)字證書(shū)否有過(guò)期。上圖尾部顯示了證書(shū)的有效期和更新地址注意證書(shū)必須在有效期才可以使用。三、申報(bào)表簽名：（1）證書(shū)檢查完畢后點(diǎn)擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。（2）選擇自己的公司名字（注意當(dāng)簽名為后面的下拉框出現(xiàn)多個(gè)公司名字時(shí)，一定要確保選擇的名字是要進(jìn)行申報(bào)的公司的名字，下圖是測(cè)試證書(shū)，故名字不是中文的公司名字），然后點(diǎn)簽名按鈕簽名。（3）簽名后需將表單另存一份，建議不覆蓋原來(lái)的文檔。（4）輸入數(shù)字證書(shū)密碼，點(diǎn)擊確定。數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)提交按鈕提交申報(bào)表

6、。2.4. 輸入用戶密碼提交表單沒(méi)有數(shù)字證書(shū)的納稅人確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)填寫(xiě)無(wú)誤后，可輸入登錄網(wǎng)上辦稅大廳時(shí)的納稅人密碼，然后提交申報(bào)表單（廣州地區(qū)納稅人暫不允許使用密碼提交）。2.5. 提交表單（1）提交后如果出現(xiàn)版本效驗(yàn)異常的提示，點(diǎn)擊確定按鈕，然后再在彈出的“提交已取消”對(duì)話框中點(diǎn)“確定”按鈕。（2）解決方案：點(diǎn)擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”>“首選項(xiàng)”在“首選項(xiàng)”界面選擇左邊的“安全性（增強(qiáng)）”去掉“啟動(dòng)增強(qiáng)的安全性”復(fù)選框前面的勾（注：本操作在同一臺(tái)電腦上只需設(shè)置一次，以后進(jìn)行申報(bào)時(shí)可不必重復(fù)操作），然后點(diǎn)擊確定。最后在申報(bào)表上方的黃色區(qū)域點(diǎn)擊信任按鈕，選擇“總是信任此文檔

7、”，保存并覆蓋原來(lái)的文檔即可。（3）然后再點(diǎn)擊提交按鈕，出現(xiàn)正在提交數(shù)據(jù)頁(yè)面，如下圖所示：（4）提交成功后會(huì)出現(xiàn)以下提示，至此網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)提交工作已完成，大概10分鐘左右可到查詢頁(yè)面查詢申報(bào)處理結(jié)果。3. 查詢申報(bào)處理結(jié)果（1）報(bào)表提交成功后，大約10分鐘左右，可點(diǎn)擊離線申報(bào)系統(tǒng)首頁(yè)的“申報(bào)查詢”菜單項(xiàng)，選擇才查詢條件，點(diǎn)擊查詢按鈕，查詢申報(bào)處理結(jié)果。（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。?、待處理：報(bào)表已提交成功，系統(tǒng)還沒(méi)開(kāi)始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。2、正在處理：系統(tǒng)正在對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，可稍后查詢處理結(jié)果。3、成功：申報(bào)數(shù)據(jù)已處理成功，可點(diǎn)擊“下載”鏈接，輸入驗(yàn)證碼后將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存。4、失敗：可點(diǎn)擊“失敗”超鏈接查看具體失敗原因，可根據(jù)具體情況判斷，如果是提示Ctais2.0發(fā)生異常、數(shù)據(jù)效驗(yàn)異常等系統(tǒng)問(wèn)題，則納稅人可撥打12366咨詢具體解決辦法，如果是其他問(wèn)題，納稅人可能要根據(jù)情況到前臺(tái)協(xié)助辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。4. 網(wǎng)上繳稅方式（1）納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報(bào)界面直接點(diǎn)擊菜單欄的“