財務管理中心部門崗位職權(quán)最終版

1、賬務核算專員工作流程收集各分公司日記賬和實體單據(jù)，對日記賬進行匯總、與實體單據(jù)核對一、操作流程圖：根據(jù)無誤的實體單據(jù)錄入金蝶軟件預提/攤銷當月房租、電話費等費用，計提當月分公司所有人員工資、資產(chǎn)折舊計提當月收入、傭金、成本（長途+短途+偏線）到港、線路0數(shù)據(jù)的分攤往來核對期末損益結(jié)轉(zhuǎn)出具財務報表第一部分：收集各分公司日記賬并審核具體分公司為：志鴻物流成都分公司（現(xiàn)金日記賬收集對接人：唐嬌嬌）志鴻物流重慶分公司（現(xiàn)金日記賬收集對接人：羅綺文）志鴻物流上海分公司（現(xiàn)金日記賬收集對接人：聶立言）志鴻物流深圳分公司（現(xiàn)金日記賬收集對接人：韋丹梅）志鴻物流貴陽分公司（現(xiàn)金日記賬收集對接人：唐嬌嬌）志鴻物

2、流東莞分公司（停止運作）一、 實體單據(jù)和分公司日報的審核，核對現(xiàn)金日報當日期初金額與前日期末余額是否一致，并對日報進行匯總上圖為收到的分公司實體單據(jù)，也是會計操作中的原始憑證，根據(jù)原始憑證來核實每天的現(xiàn)金日記賬報表，核實完畢后才能進行錄入的工作。原始憑證的分類及審核要點根據(jù)本公司的運作特點，本公司接觸得最廣泛的原始憑證暫分為以下類別： 收入類（主營業(yè)務收入通?？蛻魰蚩畹娇偣举~號，與總部核實即可）志鴻物流原始憑證 長運費用類 短運+偏線 其它營業(yè)費用 長運費單據(jù)主要審核車牌號碼和總運費是否與日記賬保持一致偏紅費單據(jù)主要審核承運單位和結(jié)算金額是否與日記賬保持一致短運費單據(jù)主要審核車牌號和承運費

3、是否與日記賬保持一致其它類單據(jù)就按金額和主要內(nèi)容看是否與日記賬相同二、將日記賬做入金蝶登錄金蝶軟件，進入賬務處理的憑證錄入根據(jù)無誤單據(jù)報銷事項進行相應科目歸屬對異常單據(jù)進行查實、了解，保證賬目的準確性、可靠性三、預提/攤銷當月房租、裝修費等費用，計提當月分公司所有人員工資、資產(chǎn)折舊1、根據(jù)每月分公司提供的數(shù)據(jù)對工資等進行計提、轉(zhuǎn)往來（如廣州到港員工工資就把此費用轉(zhuǎn)給廣州）2、根據(jù)公司標準攤銷每月固定費用如成都上達物流場地裝修費（場地分攤比例：廣州35%、成都30%、上海20%、深圳10%、車隊5%）等四、計提當月收入、傭金、成本（長途+短途+偏線）1、進入業(yè)務系統(tǒng)信息平臺數(shù)據(jù)導出回單格式導出數(shù)

4、據(jù)（含收入和傭金）并進行匯總（注意網(wǎng)點和時間），最后錄入金蝶2、成本數(shù)據(jù)來源同收入（注意導出模版的選擇）1）長途成本，區(qū)分公司車與外請車，注意與收入保持一致（如成廣08-117，因業(yè)務系統(tǒng)時間差致收入在8月份數(shù)據(jù)中，成本在9月數(shù)據(jù)中，此時要進行調(diào)整），另對成本超過11000元的每車提300元的保險費給總部，最后錄入金蝶2）短途費用（含出、到港），需轉(zhuǎn)往來3）偏線費（含出、到港），需轉(zhuǎn)往來五、到港、線路0數(shù)據(jù)的分攤，因有些費用是混合在一起無法區(qū)分的，最后按營業(yè)額比例分攤1、到港數(shù)據(jù)全部轉(zhuǎn)往來2、線路0數(shù)據(jù)分攤，轉(zhuǎn)到成廣、成深或者其他線里六、各分公司之前往來核對，根據(jù)賬套里的內(nèi)部往來核對本期發(fā)生期七、審核憑證、過賬、結(jié)轉(zhuǎn)成本1、檢查當月憑證，核對現(xiàn)金余額與日記賬是否一致2、審核憑證、過賬（不可為制單人），先切換用戶3、結(jié)轉(zhuǎn)損益會自動生成一張憑證，再審核、過賬4、檢查資產(chǎn)負債表是否平衡、損益表到港和線路0是否有數(shù)據(jù) ，若有需檢查原因八、出具財務報表進入金蝶財務報表模塊分別點擊資產(chǎn)負債表，損益表，營業(yè)費用表以損益表為例，點擊上方的工具選項公式取數(shù)參數(shù)，填寫需要的月份，點擊確定，軟件會自動處理完