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文檔簡介
1、年終財務分析報告 財務分析報告 各位領導,各位代表,同志們: 我受學校委托,向五屆二次教代會作xx年度財務工作報告,請予審議。 第一部分財務收支狀況 一、收入預算執(zhí)行狀況 xx年,我校預算收入1.57億元,實際收入2.72億元,完成年度預算的172.52%。其中:財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元,增幅41.43%。 收入增長的主要原因:一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元,比上年增加5252萬元,增長90.40%。包括:(1)基建經費撥款3639.56萬元,包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財
2、政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元,其中:教育事業(yè)收入比上年增加325萬元,達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,比上年增加1428萬元,增長155.47%。三是上級補助收入增加278萬元,主要是職工增資款。 二、經費支出執(zhí)行狀況 xx年,我校預算支出1.73億元,實際支出3.23億元,完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元,增幅77.13%。支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。 (一)人員經費支出狀況 x
3、x年度,我校人員經費支出8788萬元,較上年增加1967萬元,增長28.84%。支出明細為: 1、工資福利支出4844萬元,較上年增加1025萬元,增長26.85%。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資,基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外,本年度學校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險,增加社保支出45萬元。 2、對個人和家庭的補助支出3419萬元,比上年增加942萬元,增長31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因:一是兌現離退休
4、人員工改工資和離休干部陽光津貼,離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數,增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出連續(xù)上升;五是因學費收入增加,提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。 xx年,學校發(fā)放住房補貼596萬元,包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。 本年度,我校醫(yī)療經費支出592萬元,比上年增加90萬元,其中:公費醫(yī)療支出259萬元,醫(yī)療補助支出124萬元,上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。當年醫(yī)療經費撥款288.90萬元,醫(yī)療費用超支303萬元,均由學校預算外資金支付,體現
5、了學校對教職工和離退休人員的高度關心,為全校職工的健康供應了資金保障。 xx年,我校在職職工年平均收入為41946元,比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元,比上年增加15978元,主要是實行陽光津貼,每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元,比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升,充分體現了學校積極落實國家政策,保證教職工和離退休人員政策性經費的準時兌現和發(fā)放。 (二)公用經費支出狀況 xx年,我校公用經費總支出2.35億元,比上年增加1.21億元,增長105.98%。支出明細為: 1、商品和服務支出4600萬元,包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理
6、費、交通費、差旅費、修理(維護)費、培訓費、款待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。其中:水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),較上年削減32.57萬元,降幅3.9%,但支出總量仍較大。勞務費262.14萬元,比上年削減25.5萬元,支出水平持續(xù)下降。交通費144.52萬元,差旅費249.17萬元,修理(維護)費587.61萬元,培訓費101.53萬元,款待費118.47萬元,試驗專用材料542.30萬元,工會經費44.10萬元,福利費385.77萬元。 2、其他資本性支出1.88億元,主要包括:房屋建筑物購建1.35億元,其中:和平苑3棟
7、職工住宅樓投入3117萬元,校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元,南校區(qū)學生宿舍、教學樓、試驗樓等項目投入3855萬元,二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設備購置3057萬元,主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善試驗和教學條件,學校增加經費投入,建成70萬元的大學生外語自主學習中心,完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入,改善了學?;A試驗室的裝備條件。基礎設施建設1167.39萬元,主要用于試驗室和基礎設施的修繕與改造。 xx年度,全校實現收入2.72億元,發(fā)生支出3.23億元,年度超支5136萬元,均為基本建設形成的
8、負債。截至xx年底,學校各類貸款余額為2.54億元。 第二部分xx年主要財務工作 xx年,在校黨委、行政的正確領導下,財務管理工作以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,貫徹落實學校“十一五”發(fā)展規(guī)劃,服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求,多方籌集辦學資金,全面改善辦學條件,努力提高辦學效益,積極推進和諧校園建設。 一、完善財務運行機制,不斷適應財務管理工作新形勢。 一是加強會計基礎工作,努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經費管理,發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用狀況進行專項檢查,確保教學運行經費的有效使用,提高辦學效益。同時,啟動了財
9、政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作,強化科研經費監(jiān)督。 二、健全財務管理制度,保證財務工作健康有序運行 為加強往來款項管理,學校特地制定了往來款項管理方法,規(guī)范往來款項的使用、清理、結算等行為,提高資金使用效益。還制定了xx大學貫徹教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見,完善財務管理制度和監(jiān)督體系,促進財務管理的民主化、制度化和科學化,確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。 三、加強財務預算管理,增加依法理財意識。 年度預算支配圍繞學校中心工作,堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則,根據部門預算的要求,專心編制預算方案
10、,重點向教學科研傾斜,為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境供應財務保障。加強預算執(zhí)行,對支出實行分類管理,支出支配上做到有預算支配、有支出標準、有制度依據,維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)省、從緊必需的原則,嚴格掌握消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、款待費、差旅費、辦公費等支出管理,切實強化成本意識,努力降低管理成本,提高資金使用效益。 四、多渠道籌集辦學資金,為學校事業(yè)發(fā)展供應財務保障 一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元,為我?!白龃笞鰪姟惫吮匾呢斦С帧0ǎ贺斦恐醒肱c地方共建特色優(yōu)勢
11、學科試驗室專項資金500萬元、教育部共建試驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經費,全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元,創(chuàng)學??蒲许椖拷涃M投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元,充分體現了我校在擔當國家高層次科技項目的能力不斷增加。三是利用銀行貸款6500萬元,保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。 為降低籌資風險,學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款,以逐步置換現有1年期的流淌資金貸款,貸款結構得到優(yōu)化,實現
12、了流淌資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變,減輕了償債壓力。同時,強化與銀行的聯系,在國家銀根緊縮的環(huán)境下,實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮,為學校節(jié)省了經費。 五、完善困難學生資助體系,幫助家庭貧困學生完成學業(yè) 全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制,按時繳納風險補償金,與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極協作,專心做好國家助學貸款的各項工作,加快貸款發(fā)放進度。xx年,銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。本年度,學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元,資助家庭貧困學生2460人共332萬元,幫助家庭困難學生度過經濟難關。 六、嚴格執(zhí)行政府選購制度,全面推行政府選購工作 x
13、x年,我校進一步加大政府選購項目執(zhí)行力度,全年完成政府選購項目總額達1154萬元,節(jié)省經費約83萬元。由于政府選購執(zhí)行狀況好,省教育廳一次性嘉獎我校10萬元。自行選購方面,財務處協作總務、設備、審計等部門,依法參與招投標活動。 七、關注民生工程,提高教職工的福利待遇 近年來,為加快發(fā)展,學?;窘ㄔO投入較大,但涉及職工福利等民生問題,學??偸侨ΡU?。xx年,學校在以下方面積極關注民生問題:一是在財政撥款未到位狀況下,提前兌現xx年工改工資;二是專心落實國家政策,根據每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平,在職人員平均水平較上年增加910元,退休人
14、員平均水平較上年增加766元;四是準時調整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼,從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補,該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康供應資金保障,全年醫(yī)療經費支出592萬元,比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉,解決職工子弟學前教育和小學教育。 八、專心開展資產清查和核實工作,加強往來款項的管理 為貫徹落實財政部關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知精神,自xx年3月份開頭,歷時近半年時間,對學校的基本狀況、財務狀況及資產狀況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順當進行,學校特地成立了資產清查工作領導小
15、組,下設6個清查工作組,詳細負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和協作下,各工作組根據資產清查的規(guī)定和要求,專心開展清查工作,克服各種困難,按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后,又制定了資產核實工作方案,并結合學校相關工作需要,成立了資產核實工作領導組和3個工作組,負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底,清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元,清理暫付款2000萬元。通過資產清查工作,摸清了家底,促進了資產管理工作,進一步推動了資產的優(yōu)化配置和有效利用。 第三部分財務工作面臨的問題、對策和建議 “十一五”期間,隨著辦學規(guī)模的進一步擴大,高
16、校財務管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化,客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業(yè)全面協調可持續(xù)發(fā)展,確?!笆晃濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F,結合xx-xx年度財務工作的實際狀況,我們對學校財務工作中存在的問題進行了專心分析,在今后的學校財務工作中應當重點關注。 一、進一步貫徹落實關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見精神,高度重視和加強學校財務管理工作 教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見,是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件,在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部掌握管理
17、等方面都提出了一系列的管理意見,對促進高等學校發(fā)展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。學校要進一步貫徹落實文件精神,以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作全局,充分熟悉財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,高度重視并切實加強財務管理工作,為學校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展供應有力財務保障。 二、加大增收節(jié)支力度,努力提高資金使用效益 依據學校收入的主要來源渠道,為增加學校收入,建議:一要進一步爭取上級主管部門的支持,增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模,主要是增加二級學院招生人數,努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度,努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面,一要進一步加
18、強預算管理,強化預算約束,維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強項目支出管理,切實加強水電、修繕等項目管理,進一步掌握消費性支出,提高資金使用效益。 三、銀行貸款規(guī)模較大,存在一定的財務風險 到xx年底,學校的貸款規(guī)模已達2.54億元,全年支付的貸款利息高達2208萬元。與辦學規(guī)模相比,我校貸款總量已處于較高的負債水平,給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。漸漸增加的債務負擔,使得學校的財務風險在逐步積聚。依據我校現有的財務收支狀況,當前的貸款規(guī)模已處于較高風險水平,需要引起高度重視。學校既要抓住機遇,促進發(fā)展,又要做好償債預備,防范風險,最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債,風險可控,注
19、意效益”的原則,依據學校財力和建設需要,合理支配貸款投向,嚴格掌握貸款規(guī)模。同時,要逐步調整貸款結構,增加中長期的項目貸款比重,縮減短期的流淌資金貸款,減輕資金籌措與貸款償還的壓力,積極防范財務風險。 第四部分xx年財務工作要點 一、完善財務制度,確保學校事業(yè)健康發(fā)展 xx年,依據教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的要求,根據事權和財權相統(tǒng)一的原則,建立xx大學經濟責任制,將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制,以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制,構建多層次的經濟責任體系,將財經工作的任務和責任層層分降落實到校內各部門、各單位直至個人。
20、建立健全學校經濟責任制,是貫徹實施高教法、提高管理水平和避免財經工作失誤的必定要求和有效途徑。經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部行政事業(yè)單位國有資產管理方法和X省相關政策的要求,修訂學校國有資產管理條例,完善資產管理制度,盤活存量資源,合理配置校內教育資源,形成有利于國有資產的保值增值機制,努力提高資產使用效益。 二、多渠道籌集辦學資金,努力保障建設發(fā)展需要 一是積極爭取財政專項資金投入。專心做好xx年中央與地方共建項目的申報工作,努力爭取中央財政的支持;結合學校基本建設經費短缺的現狀,積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強學生收費管理工作、
21、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑,確保學校準時足額地收取學費和住宿費,按期實現事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如連續(xù)調整貸款結構,適量增加中長期貸款,努力保障學校事業(yè)發(fā)展。 三、加強內部掌握,有效防范掌握財務風險 xx年,我們將進一步建立健全以內部掌握為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。包括:準時辦理銀行對賬,加強資金安全管理;強化貸款風險意識,按期償還貸款,合理掌握貸款規(guī)模,調整債務結構,逐步增加項目貸款比重,減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理,明確經濟合同的簽訂權限和程序,防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經濟糾紛和財務風險。通過完善內掌握度,樹
22、立風險意識,有效防范財務風險。 四、加強會計基礎工作,推進財會信息化建設 連續(xù)做好資產核實清理工作,推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作,準時辦理項目財務決算和資產交付手續(xù),增加學校資產總量;充分利用現代信息技術,全面推進財務管理的信息化和網絡化,更新現行財務軟件,實行財務計劃的IC卡管理,提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上,建立財務信息基礎數據庫,利用校園網絡平臺,增加財務信息共享程度,逐步實現財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等信息的網上查詢。 五、加強二級財務管理,切實發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。 逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務考核制度、崗位輪換制
23、度、重大事項報告制度等,強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導,強化財務監(jiān)督。同時,對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查,發(fā)覺問題,準時糾正,充分發(fā)揮校級財務機構的監(jiān)督和業(yè)務管理作用。 各位代表、同志們,xx年是我校實施“十一五”規(guī)劃的關鍵一年,我們將在校黨委和行政的正確領導下,連續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),求真務實,開拓創(chuàng)新,為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障! 感謝大家! 年度財務分析報告 我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大,全市經濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下,堅持以提高效益為中心,以搞活經濟強化管理為重點,深化企業(yè)內部改革,深入挖潛,調整經營結構,擴大經營規(guī)模,進一步完善了企業(yè)內部經營機制,
24、努力開拓,奮力競爭。銷售收入實現×××萬元,比去年增加30%以上,并在取得較好經濟效益的同時,取得了較好的社會效益。 (一)主要經濟指標完成狀況 本年度商品銷售收入為×××萬元,比上年增加×××萬元。其中,商品流通企業(yè)銷售實現×××萬元,比上年增加5.5%,商辦工業(yè)產品銷售×××萬元,比上年削減10%,其它企業(yè)營業(yè)收入實現×××萬元,比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%,比上年提高0.52%。費用水平本年實際
25、為7.7%,比上年升高0.63%。全年實現利潤×××萬元,比上年增長4.68%。其中,商業(yè)企業(yè)利潤×××萬元,比上年增長12.5%,商辦工業(yè)利潤×××萬元,比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流淌資金周轉天數為128天,比上年的110天慢了18天。其中,商業(yè)企業(yè)周轉天數為60天,比上年的53天慢了7天。 (二)主要財務狀況分析 1.銷售收入狀況 通過強化競爭意識,調整經營結構,增設經營網點,擴大銷售范圍,促進了銷售收入的提
26、高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。 2.費用水平狀況 全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元,費用水平上升0.82%其其中:運雜費增加13.1萬元;保管費增加4.5萬元;工資總額3.1萬元;福利費增加6.7萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;低值易耗品攤銷增加5.2萬元。 從變化因素看,主要是由于政策因素影響:調整了“三資”、“一金”比例,使費用肯定值增加了12.8萬元;調整了房屋租賃價格,使費用增加了50.2萬元;企業(yè)普調()工資,使費用相對增加80.9萬元??鄢@三種因素影響,本期費用肯定額為905.6萬元,比上年相對削減10.2萬元。費用水平為6.7%,比上年下降0.4%。 3.資金運用狀況 年末,全部資金占用額為×××萬元,比上年增加28.7%。其中:商業(yè)資金
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