信用社(銀行)三季度財(cái)務(wù)活動(dòng)分析

1、信用社（銀行）年三季度財(cái)務(wù)活動(dòng)分析前三季度，在省聯(lián)社和市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的關(guān)懷和正確領(lǐng)導(dǎo)下，XX 市農(nóng)村信用社以改革為契機(jī)，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，本著“勤儉辦社”方針，確定“以農(nóng)為本、興農(nóng)強(qiáng)社”的指導(dǎo)思想，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，從抓經(jīng)營(yíng)、抓管理入手，大力組織存款，積極清收不良貸款，努力增收節(jié)支，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均取得突破性進(jìn)展，存款穩(wěn)步增長(zhǎng)，不良資產(chǎn)下降迅速， 經(jīng)營(yíng)效益明顯改觀。 前三季度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)取得了可喜的成績(jī)。現(xiàn)將前三季度的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況分析報(bào)告如下：一、基本情況。截止 9 月末全市共 125 家農(nóng)村信用社（市聯(lián)社 1 個(gè)，縣級(jí)聯(lián)社 6 個(gè)，118 個(gè)信用社），營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 339 個(gè)，其中：分社 21 個(gè)，儲(chǔ)

2、蓄所 178 個(gè)，在職職工 3,007 人。 9 月末各項(xiàng)存款余額 435,513 萬(wàn)元，比年初增加 25,328 萬(wàn)元，比同期增加 6,286 萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款余額 336,615 萬(wàn)元，比年初增加 52,693 萬(wàn)元（票據(jù)已置換不良貸款 51,972 萬(wàn)元，實(shí)際比年初增加 104,665 萬(wàn)），比同期減少 45,794 萬(wàn)元（票據(jù)已置換不良貸款 51,972 萬(wàn)元，實(shí)際比同期增加 6,178 萬(wàn)元），其中：不良貸款余額 15,169 萬(wàn)元，比年初下降 53,173 萬(wàn)元（票據(jù)已置換不良貸款 51,972 萬(wàn)元，實(shí)際下降 1,201 萬(wàn)元），不良貸款占各項(xiàng)貸款余額的4.51；實(shí)現(xiàn)總收入11,4

3、37 萬(wàn)元，總支出17,436 萬(wàn)元，收支軋差虧損 5,999 萬(wàn)元，比上年同期減少虧損 2,539 萬(wàn)元。其中：盈余社 21 個(gè)，比上年增加 19 個(gè)，盈余金額 677 萬(wàn)元；虧損社 104 個(gè)，虧損面 83.2%，虧損金額 6,677 萬(wàn)元。1、資產(chǎn)及其構(gòu)成：各項(xiàng)資產(chǎn)余額774,114 萬(wàn)元，其中存放央行40,886 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的6%；專項(xiàng)央行票據(jù) 65,883 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 9%；存放農(nóng)業(yè)銀行、存放同業(yè)及存放聯(lián)社 89,405 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 12 %；拆放同業(yè) 163,049 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 21 %；各項(xiàng)貸款 336,615 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 44 %；長(zhǎng)期投資

4、 1,049 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 1%；其他非生息資產(chǎn) 77,227 萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的 10 %。2、負(fù)債及其構(gòu)成：各項(xiàng)負(fù)債余額為756,282 萬(wàn)元，其中向中央銀行借款65,200 萬(wàn)元，占負(fù)債總額的9%；同業(yè)及聯(lián)行存放款項(xiàng)83,582 萬(wàn)元，占負(fù)債總額的 11 %；同業(yè)拆入 167,819萬(wàn)元，占負(fù)債總額的 23%；各項(xiàng)存款余額為 435,513萬(wàn)元，占負(fù)債總額的 58 %；其他非生息負(fù)債余額為 4,168 萬(wàn)元，占負(fù)債總額的 1%。資產(chǎn)負(fù)債比例為97.69%。二、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況分析。（一）、營(yíng)業(yè)收入分析。上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11,303萬(wàn)元，比上年同期的 9,017 萬(wàn)元增加收入2,2

5、86 萬(wàn)元，增長(zhǎng)25。營(yíng)業(yè)收入比上年同期增加的有：XX 聯(lián)社增加 879 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 44；XX 聯(lián)社增加 529 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 36；XX 聯(lián)社增加 289 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 25；XX 聯(lián)社增加 391 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 23；XX 聯(lián)社增長(zhǎng) 237 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 17。僅 XX 聯(lián)社比同期減少 39 萬(wàn)元，下降 3%。1、利息收入。上半年實(shí)現(xiàn)利息收入6,988 萬(wàn)元，比上年增加 1,449萬(wàn)元，增長(zhǎng) 26%。較上年同期增加的聯(lián)社是：XX 聯(lián)社增加 88 萬(wàn)元，收入增長(zhǎng) 9； XX 聯(lián)社增加 175 萬(wàn)元，收入增長(zhǎng) 27； XX 聯(lián)社增加 714 萬(wàn)元，收入增長(zhǎng) 53；XX 聯(lián)社增加 269 萬(wàn)元，收入增

6、長(zhǎng) 27；XX 聯(lián)社增加 237 萬(wàn)元，收入增長(zhǎng) 39。僅 XX 聯(lián)社比同期減少 33萬(wàn)元，下降 3%。利息收入增長(zhǎng)的主要因素是：（ 1）、年前三個(gè)季度各項(xiàng)貸款月均余額 371,453萬(wàn)元，比上年同期月均余額減少 9,073 萬(wàn)元，雖然從數(shù)字上看貸款的總量較同期減少，考慮票據(jù)置換不良貸款 51,972 萬(wàn)元，實(shí)際貸款月均余額同比應(yīng)基本持平，但今年貸款利率比上年增加 1 至 2 個(gè)百分點(diǎn)，雖然月均余額較同期有所減少， 但由于利率的上浮的原因， 隨之利息收入增長(zhǎng)。（ 2）、立足于“早”字，把握機(jī)遇積極創(chuàng)收。打破以往春放秋收的局面，利用 2003 年旺季至年 1、2 月期間的有利時(shí)機(jī)，積極投放貸款，

7、貸款生息時(shí)間長(zhǎng)， 信貸資金利用率高，為今年增收工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（ 3）、為活化信貸存量，提高信貸質(zhì)量，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快信貸資金回籠速度， 增強(qiáng)自身保付能力， 全市各社進(jìn)一步加大了清收到逾期貸款力度，把收貸、收息任務(wù)全部量化分解到人， 實(shí)行統(tǒng)一建檔，專項(xiàng)管理，單獨(dú)考核，并做到按天統(tǒng)計(jì)、按旬通報(bào)、按月結(jié)帳，同時(shí)還制定了收貸、收息含量工資制度。這樣一來(lái)，大大調(diào)動(dòng)了信用社干部職工收貸、收息的積極性。為避免在收貸、收息工作中打亂仗，做無(wú)用功，切實(shí)提高工作效率，全市各社根據(jù)貸款戶的還款能力、資信程度、家庭收入等多方面狀況對(duì)每筆貸款進(jìn)行分類排隊(duì)，并按照“因形施策，對(duì)癥下藥”的清收原則，實(shí)行多法并舉，

8、做到白天催收與晚上催收相結(jié)合， 個(gè)人催收與專班催收相結(jié)合，內(nèi)勤催收與外勤催收相結(jié)合，責(zé)任催收與包干催收相結(jié)合，通知催收與上門催收相結(jié)合，行政催收與依法催收相結(jié)合，收本與收息相結(jié)合，為保全債權(quán)，各社還對(duì)“兩呆”貸款和逾期貸款一律實(shí)行“三個(gè)一”清收辦法，即上一次門，送一張催收通知書，簽一份還款協(xié)議，確保貸款催收回執(zhí)率和上門催收率達(dá)到 100%。前三個(gè)季度實(shí)際清理收回不良貸款1,202 萬(wàn)元，占全年清收計(jì)劃的25%。2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入。金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入 4,281 萬(wàn)元，比上年增加 823 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 24。較上年同期增加的有： XX 聯(lián)社比同期增加 142 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 38%；XX 聯(lián)社比同

9、期增加 115 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 22%；XX 聯(lián)社比同期增加 165 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 25%；XX 聯(lián)社比同期增加 117萬(wàn)元，增長(zhǎng) 16%；XX 聯(lián)社比同期增加290 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 34%；僅 XX聯(lián)社與同期持平；分析金融往來(lái)利息收入增加的主要原因是：（ 1）、各項(xiàng)存款月均余額比上年同期增加 6,369 萬(wàn)元，繳存準(zhǔn)備金同時(shí)增加，故準(zhǔn)備金存款利息收入增加 97 萬(wàn)元。（ 2）、調(diào)劑資金利息收入比上年同期增加 604 萬(wàn)元。其原因是：由于貸款投放量的增加， 資金不足的信用社需求拆借資金， 因此調(diào)入調(diào)劑資金科目月均余額較上年同期增長(zhǎng) 19,632 萬(wàn)元。月均余額的增加，隨之利息收入增加。3、手續(xù)費(fèi)收入34

10、 萬(wàn)元，比上年同期增加14 萬(wàn)元。其原因是：由于各聯(lián)社積極開辦代理業(yè)務(wù)，努力增加手續(xù)費(fèi)收入， 擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入渠道。如：各聯(lián)社積極與電信、保險(xiǎn)公司、公證部門等積極溝通達(dá)成協(xié)議，采取根據(jù)代理費(fèi)、保額與公證費(fèi)用的比例提取手續(xù)費(fèi)收入。（二）、營(yíng)業(yè)支出分析截止 9 月末，營(yíng)業(yè)支出 17,089 萬(wàn)元，比上年同期減少 495 萬(wàn)元，支出下降 4.2。營(yíng)業(yè)支出較上年同期減少的有： XX 聯(lián)社減少 576 萬(wàn)元，下降 25； XX 聯(lián)社減少 206 萬(wàn)元，下降 7；較上年同期增加的有： XX 聯(lián)社增加 468 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 14；XX 聯(lián)社增加 111 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 5； XX 聯(lián)社增加 72 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 2。

11、 XX 聯(lián)社增加 51 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 2%。1、利息支出4,616萬(wàn)元，比上年同期減少513 萬(wàn)元，比同期下降 10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29 萬(wàn)元；活期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期增加62 萬(wàn)元；定期存款利息支出比同期減少1 萬(wàn)元；定期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期減少601 萬(wàn)元。減少的主要原因：（ 1）、積極吸收低成本資金，存款結(jié)構(gòu)日趨合理。主要體現(xiàn)在低成本資金占比增加，到 9 月末低成本存款余額 154,706 萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款余額 36，比上年同期增加 4,291 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 3。即低成本存款比例的增高，相對(duì)存款付息減少。（ 2）、定期儲(chǔ)蓄存款利息支出比同期減少 601 萬(wàn)元。由于 X

12、X 、 XX 部分信用社沒有按季提取應(yīng)付未付利息，原因是怕當(dāng)期利潤(rùn)虧損增加，資本充足率減少，而影響本年信用社票據(jù)置換。（ 3）、到年 9 月末，各項(xiàng)存款月均余額 450,084萬(wàn)元，比同期增加 6,369 萬(wàn)元，存款付息率 1.03，付息率比同期減少 0.17 個(gè)百分點(diǎn)。2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出 4,545 萬(wàn)元，比上年同期增加 410 萬(wàn)元，支出增長(zhǎng) 10。其中：借銀行款利息支出比同期增加 54 萬(wàn)元；調(diào)劑資金利息支出比同期增加 395 萬(wàn)元；拆入資金利息支出比同期減少178 萬(wàn)元；同業(yè)存放利息支出比同期增加139 萬(wàn)元。主要原因是：（ 1）、年 9 月末央行支農(nóng)再貸款月均余額61,967 萬(wàn)元

13、，比上年同期月均余額增加4,767 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 9。央行支農(nóng)再貸款的增加，使借銀行款利息支出比同期增加54 萬(wàn)元。（ 2）、調(diào)劑資金利息支出增加。原因是調(diào)入調(diào)劑資金月均余額152,086 萬(wàn)元，比上年同期月均余額增加19,631 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 15。調(diào)入調(diào)劑資金的增加，使此項(xiàng)利息支出增加395 萬(wàn)元。（ 3）、拆入資金利息支出減少 178 萬(wàn)元。原因是由于拆入資金月均余額比同期減少 23,263 萬(wàn)元，拆入資金的減少故使拆借資金利息支出比同期減少。（ 4）、同業(yè)存放款利息支出比同期增加 139 萬(wàn)元，一是由于全轄信用社積極組織存款， 使信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)和同業(yè)存放款項(xiàng)月均余額比同期增加 22,4

14、36 萬(wàn)元，故使此項(xiàng)利息支出增加。3、手續(xù)費(fèi)支出297 萬(wàn)元，比上年同期減少34 萬(wàn)元，支出下降11。其原因是：由于貸款手續(xù)費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)下降，貸款手續(xù)費(fèi)提取較上年下降 34 萬(wàn)元。4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出6,713 萬(wàn)元比上年增加213 萬(wàn)元，支出比同期增長(zhǎng) 4。其中： XX 聯(lián)社增加 98 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 13；XX 聯(lián)社增加 85 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 9； XX 聯(lián)社增加 47 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 4； XX 聯(lián)社增加 23萬(wàn)元，增長(zhǎng) 2%。僅有 XX 和 XX 聯(lián)社營(yíng)業(yè)支出比上年同期減少，分別是 32 萬(wàn)元和 8 萬(wàn)元，下降 3和 1%。為實(shí)現(xiàn)“減虧增效”的目標(biāo)，市聯(lián)社從年初開始進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)管理的力度，緊緊抓住“

15、效益興社”這個(gè)主題，從改善財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，千方百計(jì)擴(kuò)大收入渠道，采取各種措施精打細(xì)算控制費(fèi)用開支，總的來(lái)看營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理使用正常。 但前三季度營(yíng)業(yè)費(fèi)用較上年同期增加 213 萬(wàn)元。其主要原因是：（ 1）、由于 2003 年總收入的增加，相應(yīng)提取管理費(fèi)增加， 2003年總收入比 2002 年增加 5,916 萬(wàn)元管理費(fèi)比上年同期增加118 萬(wàn)元。（ 2）、職工工資比上年增加 102 萬(wàn)元。今年大部分信用社當(dāng)年盈余，補(bǔ)發(fā)了上年停發(fā)的檔案工資。（ 3）、低值易耗品攤銷較上年同期增加 36 萬(wàn)元；遞延資產(chǎn)攤銷增加 30 萬(wàn)元。（ 4）、稅金增加 20 萬(wàn)元。由于地方稅務(wù)部門征收的稅種增加，稅率上調(diào)，信用社

16、需繳納地方稅種有車船使用稅，印花稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等，承擔(dān)稅種較多，故稅金支出增加。（ 5）、住房公積金較上年同期增加 22 萬(wàn)元。（ 6）、各縣（市）聯(lián)社結(jié)合自身實(shí)際在嚴(yán)格費(fèi)用開支的方面都采取了有效措施，如實(shí)行指標(biāo)控制、限額管理、公用費(fèi)用集中報(bào)聯(lián)社審批等，收到了顯著效果。 使公用費(fèi)用中有 18 項(xiàng)指標(biāo)較上年同期減少，共減少 177 萬(wàn)元。如：安全保衛(wèi)費(fèi)比上年減少 7 萬(wàn)元；差旅費(fèi)比上年減少 24 萬(wàn)元；租賃費(fèi)比上年減少 25 萬(wàn)元；取暖及降溫費(fèi)比上年減少62 萬(wàn)元等等。個(gè)人費(fèi)用中的職工工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等基本與上年同期持平。5、其他營(yíng)業(yè)支出 918 萬(wàn)元，比上年

17、同期減少 158 萬(wàn)元。減少的主要原因，一是提取固定資產(chǎn)折舊較上年減少 178 萬(wàn)元，由于部分固定資產(chǎn)折舊年限已到， 不再提取折舊； 二是其他營(yíng)業(yè)支出比上年增加20 萬(wàn)元。（三）、利潤(rùn)分析截止年 9 月末末全轄 125 個(gè)信用社（含縣、市級(jí)聯(lián)社） ，盈余 21 個(gè)信用社，比上年同期增加 19 個(gè)社，盈余金額 677 萬(wàn)元，比上年同期增加 675 萬(wàn)元；虧損 104 個(gè)信用社，比上年下降 19 個(gè)，虧損面 84%；虧損金額 6,677 萬(wàn)元，比上年同期減少虧損1,863 萬(wàn)元；盈虧軋差后虧損 5,999 萬(wàn)元，分析原因：1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。截? 月末，各項(xiàng)貸款累放 206,

18、955 萬(wàn)元，累收 102,294 萬(wàn)元，凈投放104,661 萬(wàn)元，余額為 336,615 萬(wàn)元；各項(xiàng)存款比年初凈增25,328萬(wàn)元，余額為435,513 萬(wàn)元。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出年前三季度工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，為完成全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)打下了夯實(shí)的基礎(chǔ)。2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。一是下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。二是合理匡算資金頭寸，為暫時(shí)富余資金找出路，主要是積極爭(zhēng)取上存定期存款，取得相對(duì)高額回報(bào)，同比增收2,286 萬(wàn)元。3、增收節(jié)支效果顯著，綜合費(fèi)用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，

19、克難奮進(jìn)、真抓實(shí)干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財(cái)務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、 員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績(jī)效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。4、核算意識(shí)不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費(fèi)一分錢的支出。 尤其在各種費(fèi)用的計(jì)提上，做到計(jì)算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、累計(jì)折舊的計(jì)提上，做到真實(shí)準(zhǔn)確。三、四季度財(cái)務(wù)工作思路今年以來(lái)，在省聯(lián)社和市聯(lián)社班子的關(guān)懷和領(lǐng)導(dǎo)下， XX 市信合戰(zhàn)線廣大干部職工解放思想，積極探索，奮力攻堅(jiān)，在深化農(nóng)村信用社改革有序推進(jìn)的同時(shí)， 全市農(nóng)村信用社保持