出納工作計(jì)劃(3)

1、2020年8月出納工作計(jì)劃一、上半年主要工作完成情況(一)認(rèn)真做好日常性會計(jì)集中核算和委派工作。集中核算工作：1、完成了各核算單位20xx年度決算，撰寫了財(cái)務(wù)分析;協(xié)助并配合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)考核、收入統(tǒng)計(jì)及干部離任的審計(jì)工作、協(xié)助并配合體育總會做好省屬體育單項(xiàng)協(xié)會年檢審計(jì)工作;2、配合群體處等有關(guān)部門做好四體會的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障工作。3、按照財(cái)政部有關(guān)要求，對各預(yù)算單位20xx-20xx年行政本錢數(shù)據(jù)進(jìn)展了填報(bào)。4、按照省有關(guān)部門通知要求，認(rèn)真完成了局機(jī)關(guān)和各核算單位住房公積金和住房補(bǔ)貼計(jì)繳基數(shù)調(diào)整的計(jì)算、審核、申報(bào)和補(bǔ)繳工作，并及時(shí)向財(cái)政廳做好20xx年經(jīng)費(fèi)追加

2、申請工作。5、按照檔案治理要求對所有核算單位20xx-20xx兩年的會計(jì)檔案共計(jì)1292冊進(jìn)展了整理并歸檔。會計(jì)委派工作：1、認(rèn)真總結(jié)了十一屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計(jì)委派方式。年初中心班子成員帶著委派會計(jì)進(jìn)展屢次座談，認(rèn)真梳理十一屆全運(yùn)會周期委派工作中的成功之處和征詢題教訓(xùn)，不斷探究符合體育系統(tǒng)特點(diǎn)實(shí)行委派會計(jì)的新方式。我們在充分分析了各單位的實(shí)際情況后，按照實(shí)行會計(jì)委派要首先保證運(yùn)動(dòng)訓(xùn)練單位、財(cái)政性資金保障單位、以及社會關(guān)注度大的單位的原那么，結(jié)合中心的人力資源情況，在連續(xù)對局訓(xùn)練中心和方山訓(xùn)練基地實(shí)行會計(jì)委派的根底上，今年新增了省體彩中心、水上運(yùn)動(dòng)中心、省體科所三家委派單位。同時(shí)嘗試著

3、一人多單位委派、主輔組合、保重點(diǎn)和控全面的新的治理方式，這也表達(dá)了穩(wěn)定已有成果，擴(kuò)大委派類型，全面提高質(zhì)量的工作思路，更好地貼合省體育局工作重點(diǎn)，構(gòu)成以訓(xùn)練單位為主，其他類型單位相結(jié)合的委派格局。2、新周期委派會計(jì)工作初見成效。各委派會計(jì)到崗后，按照各受派單位新周期工作特點(diǎn)，重新調(diào)整修訂相應(yīng)財(cái)務(wù)制度以及一些新的治理措施，如：局訓(xùn)練中心修訂了資金支付審批方法、食堂財(cái)務(wù)治理規(guī)定、食堂餐料采購方法等制度，針對調(diào)撥的十一屆參賽訓(xùn)練器材量大類雜的特點(diǎn)，專門設(shè)立資產(chǎn)治理科，加強(qiáng)資產(chǎn)治理力度;省體彩中心制訂了省體彩中心站點(diǎn)物資材料治理方法(草案)，在財(cái)務(wù)核算中增加復(fù)核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴(yán)格把關(guān)，

4、進(jìn)一步提升財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)資金的使用效率和效益;省體科所修訂增補(bǔ)了財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制以及工程經(jīng)費(fèi)治理規(guī)定等制度;方山基地研究開發(fā)槍彈器材核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化治理方式，提高槍彈器材治理效率。另外針對各委派單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)較多的情況，及時(shí)提示受派單位掌控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，把好預(yù)算審核關(guān)，每月按時(shí)向上級匯報(bào)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。(二)其他各項(xiàng)治理工作。1、針對集中核算單位20xx年部門預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出情況，進(jìn)展了真實(shí)性資金需要分析，從而剔除借名支出等不實(shí)信息，為體育局理解掌握真實(shí)經(jīng)費(fèi)需求提供按照，同時(shí)也使完好分析非訓(xùn)練單位周期專項(xiàng)支出情況得到充實(shí)。此項(xiàng)工作目前已根本完成，計(jì)劃在編報(bào)20xx年部門預(yù)算前上報(bào)經(jīng)濟(jì)處

5、。2、配合省審計(jì)廳對省體育局20xx年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用治理情況以及執(zhí)行國家和省有關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定情況進(jìn)展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。3、認(rèn)真做好小金庫檢查情況回頭看落實(shí)工作，針對檢查中反映較多的資產(chǎn)治理征詢題，上半年配合經(jīng)濟(jì)處專門開展了一次局系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作，對長期借用資產(chǎn)進(jìn)展了清理，并按照清查結(jié)果認(rèn)真做好有關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作(已報(bào)經(jīng)濟(jì)處待批);按照審計(jì)意見，經(jīng)屢次與競管中心協(xié)調(diào)溝通，已催促其將局調(diào)撥十運(yùn)會器材登記入賬，并于2020年2月報(bào)廢了部分器材56.86萬元，同時(shí)完善了車輛報(bào)廢審批手續(xù)，目前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此根底上要求該中心明確專人進(jìn)展實(shí)物治理，實(shí)在做到資產(chǎn)

6、賬賬相符、賬實(shí)相符。4、從報(bào)表使用者的角度出發(fā)，改良了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)表方式，讓使用者更容易看明白、接受財(cái)務(wù)情況報(bào)表，更好地掌握本單位的財(cái)務(wù)信息。二、上半年主要工作體會和存在征詢題(一)實(shí)行會計(jì)委派制度對推進(jìn)受派單位整體會計(jì)工作有明顯作用。初期的會計(jì)委派工作屬于摸著石頭過河的階段，通過工作實(shí)踐，得出了建立健全制度是財(cái)務(wù)行為標(biāo)準(zhǔn)的根本，帶出優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)是提升工作質(zhì)量的保證，依托集體智慧應(yīng)對征詢題是克難制勝的法寶等一套會計(jì)委派工作經(jīng)歷，我們認(rèn)為這一工作經(jīng)歷是促成會計(jì)委派工作成果得到廣泛認(rèn)同的根底。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實(shí)行會計(jì)委派的單位，在建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)視職能，建

7、立標(biāo)準(zhǔn)審核程序，營建良好的財(cái)務(wù)活動(dòng)環(huán)境等方面都有明顯成效。委派會計(jì)在推進(jìn)受派單位會計(jì)人員整體才能提高方面也有了結(jié)果，如：訓(xùn)練中心今年在委派財(cái)務(wù)科長建議下新聘用高級會計(jì)師一名，兩名財(cái)務(wù)人員晉升到副科級。方山訓(xùn)練基地去年新進(jìn)財(cái)務(wù)人員在委派會計(jì)帶著下，如今已完全勝任基地會計(jì)主管工作。足球基地通過委派會計(jì)一個(gè)周期的參與工作，各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作也有明顯起色。這一切都充分證明了體育局黨組實(shí)行財(cái)務(wù)體制改革，創(chuàng)新財(cái)務(wù)治理方式，施行集中核算與會計(jì)委派相結(jié)合的工作決策是特別正確的。這種財(cái)務(wù)治理方式也遭到其他單位的關(guān)注，今年5月份又有遼寧省體育局會計(jì)核算中心來寧調(diào)查，就核算中心委派會計(jì)方式、會計(jì)核算、業(yè)務(wù)辦理流程和財(cái)務(wù)治

8、理等方面進(jìn)展了全面細(xì)致的交流討論，以此互通訊息，互相促進(jìn)，共同提高。(二)堅(jiān)持深化學(xué)習(xí)與實(shí)際工作相結(jié)合，對推進(jìn)中心整體工作質(zhì)量有明顯提高。堅(jiān)持學(xué)習(xí)與實(shí)際相結(jié)合確實(shí)是將大家學(xué)習(xí)的體會、認(rèn)識的收獲轉(zhuǎn)化為處理征詢題、促進(jìn)工作的好思路、好方法，為推進(jìn)會計(jì)核算工作更加標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的開展和效勞質(zhì)量的提高提供動(dòng)力。中心不斷堅(jiān)持抓好學(xué)習(xí)型單位建立，注重激發(fā)每位職工的工作學(xué)習(xí)熱情，按照年初確定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持每月安排二個(gè)周五下午以每人一課方式，開展業(yè)務(wù)交流研討會。鼓舞大家在學(xué)習(xí)中對實(shí)際工作獲得的成功經(jīng)歷和存在的征詢題進(jìn)展討論和交流，特別是一些共性的詳細(xì)征詢題，提出合理建議和意見，有針對性地拿出對策。比方針對會

9、計(jì)科目中工程核算內(nèi)容口徑不明晰的征詢題，專門進(jìn)展了講解，使大家掌握財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一口徑。同時(shí)，為了使全系統(tǒng)會計(jì)人員共同提高，我們又撰寫了解讀事業(yè)單位會計(jì)科目核算及相關(guān)政策一文，并及時(shí)上傳財(cái)務(wù)查詢網(wǎng)。如今努力學(xué)習(xí)、自覺學(xué)習(xí)已成為核算中心每個(gè)人的適應(yīng)和要求。上半年還按照機(jī)關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻(xiàn)愛心捐款活動(dòng)。(三)客觀反映工作中存在的征詢題以此警醒。核算中心成立以來，通過不斷加強(qiáng)會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)，單從會計(jì)核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大征詢題，各單位、部門在注重預(yù)算治理、遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)方面有較大提高。但是真正從工作理念、熟悉政策、實(shí)際落實(shí)上對財(cái)務(wù)工作沒有足夠的注重，或者說沒有像抓

10、本職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。因此在省治理小金庫工作組檢查和省屬單位預(yù)算執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，以及平時(shí)處理會計(jì)業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)了許多征詢題，歸納起來主要如下幾點(diǎn)：1、固定資產(chǎn)治理征詢題，有些單位和部門接受捐贈(zèng)和贊助的物品特別是貴重物品不入單位財(cái)務(wù)賬，在臺帳建立上也不標(biāo)準(zhǔn)，有些甚至根本就不建帳，會計(jì)核算上的斷鏈現(xiàn)象比較明顯。經(jīng)辦人不明晰辦理報(bào)廢物資程序，致使賬物不一致。2、預(yù)算編制與支出操縱制度不完善，專項(xiàng)用款執(zhí)行進(jìn)度還有待進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)。專項(xiàng)的提出、可行性論證、工程確定等不夠精準(zhǔn)，專項(xiàng)預(yù)算編制仍然比較粗糙，沒有細(xì)化到詳細(xì)支出明細(xì)，因此在詳細(xì)執(zhí)行上存在特別大的不確定性，隨意使用專項(xiàng)的現(xiàn)象仍然存在。3、不夠注重用

11、款計(jì)劃申報(bào)程序，各處室各單位對用款計(jì)劃申報(bào)不是特別嚴(yán)謹(jǐn)，計(jì)劃性不強(qiáng)，屢次出現(xiàn)過需要使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時(shí)國庫指標(biāo)缺乏的現(xiàn)象，延誤付款時(shí)間。4、開支隨意性大，特別是招待費(fèi)、會議費(fèi)等詳細(xì)開支標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在事前未辦理審批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。5、公務(wù)卡使用不標(biāo)準(zhǔn)。從近幾年公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是特別理想，特別是局機(jī)關(guān)本級執(zhí)行難度大，有的處室在外(本市)吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn)金支付，中心會計(jì)人員屢次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但效果甚微。6、對政府采購流程的標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)還有待進(jìn)一步理解，如印刷費(fèi)、車輛汽油費(fèi)等開支使用不能按照政采定點(diǎn)范圍來執(zhí)行，給財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作帶來了一定難度。以上這些征詢題，絕大部分是通過各

12、級部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的注重，是能夠變事后糾錯(cuò)為事前預(yù)防的。(四)對加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的幾點(diǎn)建議。1、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)治理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局和部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款方式注入資本，而且長期掛帳，每年審計(jì)部門都對此提出征詢題要求標(biāo)準(zhǔn)。建議局機(jī)關(guān)和事業(yè)單位對這部分投資進(jìn)展清理，理順機(jī)關(guān)和事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān)系，并加強(qiáng)對投資收益的跟蹤監(jiān)視。同時(shí)進(jìn)一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定、及時(shí)更新政府采購定點(diǎn)目錄、公務(wù)接待、會議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運(yùn)轉(zhuǎn)、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出工程的內(nèi)部財(cái)務(wù)治理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強(qiáng)內(nèi)操縱約機(jī)制。盡早出臺適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)制度匯編，使核算中心會計(jì)工作做到有法可依、有章可

13、循。此外，建議在干部輪崗進(jìn)展有關(guān)財(cái)務(wù)離任審計(jì)時(shí)，對財(cái)務(wù)未結(jié)事項(xiàng)也要有書面移交記錄或處置方案，以防止遺留財(cái)務(wù)征詢題無法處理。2、注重預(yù)算專項(xiàng)資金使用治理工作?？傮w上各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)都特別注重預(yù)算工作，但在詳細(xì)工作中，特別是近兩次的審計(jì)情況來看，預(yù)算編制的合理性、可行性有待嚴(yán)肅認(rèn)真細(xì)心腸研究。財(cái)政部門從今年開始實(shí)行預(yù)算編制滾動(dòng)治理，對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行績效評價(jià)，這些新政策出臺迫使我們摒棄老觀念，與時(shí)俱進(jìn)地學(xué)習(xí)、掌握、適應(yīng)、貫徹財(cái)務(wù)治理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利開展。建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算專項(xiàng)資金的過程治理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大預(yù)算支出審批、操縱力度，確保各項(xiàng)支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。3、實(shí)在加強(qiáng)

14、對財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高超白財(cái)理財(cái)認(rèn)識。特別多財(cái)務(wù)工作中反映出來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，既有制度制定是否完善，單位執(zhí)行效果是否到位的征詢題，更多的仍然各單位和部門負(fù)責(zé)人注重財(cái)務(wù)工作程度不夠所導(dǎo)致的。建議各級領(lǐng)導(dǎo)干部在百忙中擠出一定時(shí)間像研究本人業(yè)務(wù)那樣注重和學(xué)習(xí)一些財(cái)務(wù)知識，把理解財(cái)務(wù)治理方面的知識作為本身工作要求，不斷加強(qiáng)本部門和單位財(cái)務(wù)籌劃和科學(xué)理財(cái)水平。三、下半年工作安排要點(diǎn)下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計(jì)劃安排，結(jié)合上半年工作情況，我們將著重做好以下幾項(xiàng)工作：1、完成各類審計(jì)處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項(xiàng)資金審計(jì)后提出的意見，組織會計(jì)人員配合經(jīng)濟(jì)處和有關(guān)部門單位認(rèn)真查找緣故，對照分析，完

15、成整改落實(shí)措施，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作。2、接著做好會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的抽查工作。一項(xiàng)制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年標(biāo)準(zhǔn)化檢查工作獲得的效果看，標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)根底工作需要長期的堅(jiān)持，既要做好日常根底建立，又要有長期制度的監(jiān)視檢查做約束。今年下半年要接著配合經(jīng)濟(jì)處做好會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的抽查工作。3、接著做好會計(jì)集中核算工作。重點(diǎn)做好上半年預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)分析;配合局相關(guān)部門及時(shí)做好省運(yùn)會資金保障工作;做好財(cái)務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。4、完善20xx年部門預(yù)算的精細(xì)化工作。按照省級部門預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完好，提高財(cái)政資金的使用效益，爭取在編制2020年部門預(yù)算時(shí)，盡量做到科學(xué)化、精細(xì)化，建議經(jīng)濟(jì)處建立追蹤征詢效制度，對各單位的預(yù)算執(zhí)行過程