某公司員工管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析規(guī)定

1、第三章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一節(jié) 員工出差費(fèi)用管理辦法1 目的及適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為了規(guī)范員工出差費(fèi)用開支的管理，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司行管人員出差活動(dòng)都要嚴(yán)格遵循本辦法。2 術(shù)語和定義出差：指員工獲上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)到池州以外地方辦理公司公務(wù)。3 職責(zé)3.1 總經(jīng)理3.1.1 負(fù)責(zé)出差費(fèi)用的審批。3.3 財(cái)務(wù)部3.3.1 財(cái)務(wù)部門審核人負(fù)責(zé)按公司規(guī)章制度對(duì)出差費(fèi)用列支的合規(guī)性進(jìn)行審核。3.4 出差人直接主管3.4.1 負(fù)責(zé)出差事項(xiàng)真實(shí)性、時(shí)間合理性，按公司規(guī)章制度對(duì)出差費(fèi)用列支的合規(guī)性進(jìn)行審核。3.5 出差人3.5.1 應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)地報(bào)銷出差費(fèi)用。4 管理要點(diǎn)及流程4.1 出差報(bào)告4.1

2、.1出差人出差前應(yīng)獲直接上級(jí)批準(zhǔn)并填寫報(bào)告出差申請(qǐng)單?？绮块T安排人員出差的，由發(fā)起部門填好出差申請(qǐng)單出差信息并與接收部門溝通，接收部門安排人員出差。應(yīng)出差人出差回來后應(yīng)準(zhǔn)確填寫實(shí)際出差時(shí)間，財(cái)務(wù)報(bào)銷聯(lián)經(jīng)人力資源部與考勤記錄核對(duì)一致并簽字確認(rèn)實(shí)際出差時(shí)間后作財(cái)務(wù)報(bào)銷附件。對(duì)于一份出差報(bào)告單，2人以上同時(shí)出差的，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)同時(shí)在一份報(bào)銷單上報(bào)銷。4.2交通工具4.2.1出差人交通工具以火車、汽車為主。4.2.2出差地區(qū)乘車?yán)щy或特殊情況的，經(jīng)部門主管同意后可以乘坐岀租車，應(yīng)取得出租車統(tǒng)一發(fā)票，并在票后注明乘坐日期、往返地點(diǎn)及里程數(shù)。4.2.3車票等交通費(fèi)應(yīng)取得合法有效的發(fā)票,票面應(yīng)能反映出差的

3、起止時(shí)間地點(diǎn)。4.3 住宿及伙食補(bǔ)助4.3.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)每天出差住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿地崗 位總經(jīng)理副總經(jīng)理經(jīng)理級(jí)以上人員其他人員各城市住宿費(fèi)最高限額憑票實(shí)支180150100伙食補(bǔ)貼憑票實(shí)支8060404.3.2出差人員的住宿費(fèi)按住宿夜數(shù)計(jì)算且必須取得有效發(fā)票。幾人同時(shí)出差的，應(yīng)合理拼住房間，節(jié)約住宿費(fèi)用。4.3.3出差人員12點(diǎn)后離開池州或12點(diǎn)前到達(dá)池州的，當(dāng)天只享受半天伙食補(bǔ)貼（時(shí)間以車票準(zhǔn)點(diǎn)達(dá)到時(shí)間為準(zhǔn)）。當(dāng)日往返的只享受半天伙食補(bǔ)助。4.3.4出差人出差期間報(bào)銷招待費(fèi)或餐費(fèi)公司報(bào)銷的，按招待餐數(shù)扣除相應(yīng)伙食補(bǔ)助金額（每天按兩餐計(jì)算）。4.3.5下級(jí)人員與總經(jīng)理、副總經(jīng)理一起出

4、差且總?cè)藬?shù)少于5人的，可同等乘車住宿，但伙食補(bǔ)助按各自標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.3.6員工因參加公司安排的各類培訓(xùn)、會(huì)議出差的，若主辦方統(tǒng)一安排并出具票據(jù)的可按會(huì)議通知標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不得另報(bào)住宿費(fèi)或伙食補(bǔ)助，報(bào)銷時(shí)需提供會(huì)議通知單。4.3.7出差人員在出差期間，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)繞道回家省親辦事期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)不予報(bào)銷，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。4.4特別管理?xiàng)l款4.4.1出差人員手機(jī)須24小時(shí)開機(jī)，并隨時(shí)與公司保持聯(lián)系。4.4.2.1若需在現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)材料或配件，應(yīng)及時(shí)電話請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后方可采購(gòu)，但必須開具合格有效發(fā)票，統(tǒng)一由采購(gòu)部報(bào)銷。4.4.2.2若因特殊情況無法完成任務(wù)或無法按時(shí)返回，應(yīng)及時(shí)打電話向直

5、接上級(jí)說明情況，聽候直接上級(jí)安排。4.4.3出差人涉及借款的按借款管理辦法辦理。4.4.4出差人歸來5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.4.5出差人應(yīng)按出差時(shí)間先后順序準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報(bào)銷單據(jù)、粘附原始單據(jù)，附件要齊全。4.4.6出差人直接主管應(yīng)合理安排出差，加強(qiáng)出差期間管理，嚴(yán)格控制出差費(fèi)用，嚴(yán)把單據(jù)審核第一關(guān)。4.4.7財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)把財(cái)務(wù)審核關(guān)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、審批手續(xù)不全的憑證，應(yīng)要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充、更正。4.4.8出差人多報(bào)或虛報(bào)的，除追回公司損失外，處以多報(bào)或虛報(bào)金額的150%罰款并處以行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。對(duì)把關(guān)不

6、嚴(yán)的審核、審批人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以50元/次的罰款。出差申請(qǐng)單（一）YB/JL-096 出差人 : 編號(hào)：出差任務(wù)：部門聯(lián)人力資源聯(lián) 財(cái)務(wù)報(bào)銷聯(lián)分 類招聘 業(yè)務(wù)對(duì)接 商務(wù)支持 技術(shù)交流 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 其他預(yù)計(jì)出差時(shí)間年 月 日 時(shí)至 年 月 日 實(shí)際出差時(shí)間年 月 日 時(shí)至 年 月 日 時(shí)出差任務(wù)描述：出差地點(diǎn)聯(lián)系人及電話預(yù)計(jì)費(fèi)用1、往來交通費(fèi)：2、出差期間費(fèi)用：3、其它費(fèi)用：4、預(yù)計(jì)借款：5、批準(zhǔn)借款：6、借款單號(hào)： 備注：人力資源部： 發(fā)起部門： 接收部門： 批 準(zhǔn) 人： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期：出差申請(qǐng)單（一）YB/JL-096 出差人 : 編號(hào)：出差任務(wù)：部門聯(lián)人力資源聯(lián) 財(cái)務(wù)

7、報(bào)銷聯(lián)分 類招聘 業(yè)務(wù)對(duì)接 商務(wù)支持 技術(shù)交流 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 其他預(yù)計(jì)出差時(shí)間年 月 日 時(shí)至 年 月 日 實(shí)際出差時(shí)間年 月 日 時(shí)至 年 月 日 時(shí)出差任務(wù)描述：出差地點(diǎn)聯(lián)系人及電話預(yù)計(jì)費(fèi)用1、往來交通費(fèi)：2、出差期間費(fèi)用：3、其它費(fèi)用：4、預(yù)計(jì)借款：5、批準(zhǔn)借款：6、借款單號(hào)： 備注：人力資源部： 發(fā)起部門： 接收部門： 批 準(zhǔn) 人： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期：第二節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理辦法1 目的及適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，特制定本管理辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司全體員工發(fā)生的與會(huì)計(jì)檔案有關(guān)的活動(dòng)都要嚴(yán)格遵循本辦法2 術(shù)語和定義會(huì)計(jì)檔案：指與公司經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的、需

8、要保管一定年限的重要財(cái)務(wù)資料(包括紙制資料與電子信息)，分三類：1、會(huì)計(jì)帳表資料；2、重要財(cái)務(wù)單證；3、重要財(cái)務(wù)文件資料。會(huì)計(jì)帳表資料包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等；重要財(cái)務(wù)單證包括：支票、借款單、收據(jù)、票據(jù)等；重要財(cái)務(wù)文件資料包括：驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、審計(jì)報(bào)告、合作協(xié)議、財(cái)務(wù)制度等。3 職責(zé)：3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、歸檔并保管未交到檔案室的會(huì)計(jì)檔案。3.2文控室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部已移交的會(huì)計(jì)檔案的保管。4 管理要點(diǎn)及流程：4.1 會(huì)計(jì)檔案的收集、傳遞與整理4.1.1財(cái)務(wù)部按崗位分工接受會(huì)計(jì)檔案，按內(nèi)部工作流程傳遞會(huì)計(jì)檔案并做好交接手續(xù)。4.1.2出納將每天

9、的資金收付原始憑證處理完畢交會(huì)計(jì)崗記帳，并登記賬簿。4.1.3會(huì)計(jì)憑證保管人員應(yīng)及時(shí)將會(huì)計(jì)憑證按月按順序裝訂成冊(cè)，每月應(yīng)將上月的會(huì)計(jì)憑證按要求全部收集、裝訂與整理完畢。4.1.4財(cái)務(wù)各崗位按崗位分工編制會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，各崗位要收集、整理其崗位完整的、連續(xù)的會(huì)計(jì)檔案。年后3月內(nèi)應(yīng)將上年電子賬簿打印為紙制賬簿。4.2會(huì)計(jì)檔案的保管4.2.1財(cái)務(wù)部要將會(huì)計(jì)帳表資料、重要財(cái)務(wù)單證、重要財(cái)務(wù)文件資料等會(huì)計(jì)檔案保管工作落實(shí)到具體人員，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)檔案，按順序立卷登記。4.2.2會(huì)計(jì)檔案保管人員應(yīng)有序、妥善、安全地保管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)鎖柜保管，會(huì)計(jì)人員離開坐位

10、后應(yīng)及時(shí)將其崗位流轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)檔案鎖進(jìn)抽屜。4.2.3由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)應(yīng)交接清楚，包括以前年度的會(huì)計(jì)檔案要完整，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。4.2.4兩年內(nèi)的會(huì)計(jì)帳表資料、重要財(cái)務(wù)單證等會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，其它會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按要求送檔案室保管。4.2.5檔案室應(yīng)劃分專門的區(qū)域、保管柜保管會(huì)計(jì)檔案，保管柜鑰匙應(yīng)交財(cái)務(wù)部指定的責(zé)任人保管，會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)人員整理歸檔。4.2.6主要會(huì)計(jì)檔案保管年限如下：會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限(一)會(huì)計(jì)憑證類1.原始憑證、記帳憑證 15年2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5年(二)會(huì)計(jì)帳簿類：1.日記帳 15年其中：

11、現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年2.明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15年(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類：1.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表 5年2.月、季度會(huì)報(bào)表 15年3.年度會(huì)計(jì)報(bào)表 永久(四)其它類：1.會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè) 25年2.財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 5年3.主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久4.3會(huì)計(jì)檔案的查閱、借用 4.3.1財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱其他崗位會(huì)計(jì)檔案時(shí)一般應(yīng)經(jīng)保管人同意，并按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)手續(xù)。4.3.2其他部門人員若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫查閱財(cái)務(wù)檔案審批表（附件一）進(jìn)行查檔登記，由財(cái)務(wù)人員陪同方能查閱。4.3.3會(huì)計(jì)檔案一般不

12、得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外使用時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員保管、復(fù)制并限期歸還。 4.4保密4.4.1所有接觸到會(huì)計(jì)檔案的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容，嚴(yán)禁涂改、破壞、更換。4.5會(huì)計(jì)檔案的銷毀4.5.1會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部和行政部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。附件一財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表查閱申請(qǐng)人查閱部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)部門時(shí)間查閱事由財(cái)務(wù)審批人財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理辦法一、 目的及適用范圍為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁有限公司，以下

13、簡(jiǎn)稱“公司”。二、 術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理三、 職責(zé)3.1報(bào)銷人：按要求貼票，填單。3.2報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3.3財(cái)務(wù)部門：審核。3.4審批人：審核批準(zhǔn)。四、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別     折舊計(jì)提年限            

14、60; 凈殘值率1、  房屋及建筑物          20                 10%2、  機(jī)器設(shè)備           10        &

15、#160;       10%3、  電子設(shè)             5                10%4、  辦公設(shè)備          &#

16、160; 5                 10%5、  交通設(shè)備           10                     &#

17、160; 10%五、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1、  設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳（可以計(jì)算機(jī)表格形式存盤），建立固定資產(chǎn)卡片。2、  對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)3、  對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）六、固定資產(chǎn)核算部門1、  財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、  財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、  財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理4、  財(cái)務(wù)部會(huì)同固定

18、資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。七、固定資產(chǎn)的購(gòu)置1、  各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購(gòu)單”，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、  經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫固定資產(chǎn)“訂購(gòu)單”，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。3、  固定資產(chǎn)收到后，由倉(cāng)庫(kù)、品檢部協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫固定資產(chǎn)“檢驗(yàn)報(bào)告”及“驗(yàn)收單”，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，固定資產(chǎn)管理部門及

19、時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)并填寫固定資產(chǎn)卡片。一份交使用部門貼在相應(yīng)固定資產(chǎn)上，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份由資產(chǎn)管理部門留存，更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳（可以計(jì)算機(jī)表格形式存盤），落實(shí)使用責(zé)任人。八、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、  固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、  固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。3、 

20、 注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。九、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、  固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”。2、  列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。3、  固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。4、  財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)

21、的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。十、固定資產(chǎn)報(bào)廢1、  當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。2、  經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。3、  財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。十一、固定資產(chǎn)編號(hào)1、編號(hào)原則：按大類、所在部門的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。1、  房屋及建筑物   代碼為012、

22、60; 機(jī)器設(shè)備       代碼為023、  電子設(shè)備       代碼為034、  辦公設(shè)備       代碼為065、  交通設(shè)備       代碼為07如：財(cái)務(wù)部2007年6月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為BGSB    06      

23、     0001資產(chǎn)大類     成本中心     順序號(hào)  十二、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)由管理部門填寫“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（注意，明細(xì)表中固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)必須與固定資產(chǎn)登記卡保持一致），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與財(cái)務(wù)部提供的固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”

24、，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。 附：固定資產(chǎn)購(gòu)置圖解 各課根據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批管理部門根據(jù)需要填制三聯(lián)式固定資產(chǎn)申購(gòu)單（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）采購(gòu)部需考察市場(chǎng)后填制四聯(lián)式訂購(gòu)單（廠商、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）    管理部門匯集各單據(jù)并據(jù)以填寫三聯(lián)式固定資產(chǎn)登記卡 倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)填寫四聯(lián)式驗(yàn)收單（廠商、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、會(huì)計(jì)） 接收到廠商固定資產(chǎn)時(shí)品檢填寫四聯(lián)式進(jìn)料檢驗(yàn)報(bào)告（品檢、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）

25、60;解決方案一：成立專門的固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)填制固定資產(chǎn)登記卡，設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳（可以計(jì)算機(jī)表格形式存盤）。解決方案二：抽取或指定行政、采購(gòu)、品檢等精專人員兼任固定資產(chǎn)的管理，填卡管實(shí)物以及盤點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)整理核對(duì)“固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)表”第四節(jié) 員工借款管理辦法一、 目的及適用范圍為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁有限公司，以下簡(jiǎn)稱“公司”。二、 術(shù)語和定義員工因業(yè)務(wù)需要而向公司的一種臨時(shí)性借款,也稱暫借款 。三、 職責(zé)1報(bào)銷人：按要求填單。2報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3財(cái)務(wù)部門：審核。4審批人：審核批準(zhǔn)。四、 管理范圍 第一條 暫借款是指因特殊用

26、途的臨時(shí)性借款，包括： 1. 差旅費(fèi)借款； 2. 零星購(gòu)物借款； 3. 其他臨時(shí)性借款。 五、 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 第二條 對(duì)因公出差1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借支單，注明預(yù)借金額； 2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以合法發(fā)票為報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。 第三條 對(duì)零星購(gòu)物借款 1. 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃,再填寫借支單 .2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以合法發(fā)票為報(bào)銷零星購(gòu)物審核依據(jù)。 第四條 一般零星購(gòu)物借款一般零星購(gòu)物借款限額為1000元，駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批

27、準(zhǔn)。 第五條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。 3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。 4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。 第六條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人第七條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。 第八條 暫借款還款、報(bào)銷期限 1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)； 2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后5天內(nèi)報(bào)銷； 3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷； 4. 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不

28、超過2個(gè)月還款。 第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。 六、 監(jiān)督和處罰 第九條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。 第十條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。 第五節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷與歸口管理辦法1 目的及適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用支出審批程序，提高資金使用效率，降低營(yíng)運(yùn)成本，提升經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁有限公司，以下簡(jiǎn)稱“公司”。2 術(shù)語和定義本辦法所指“費(fèi)用”是指公司承擔(dān)的、企業(yè)在日常

29、活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的經(jīng)濟(jì)利益總支出。3 職責(zé)3.1報(bào)銷人：按要求貼票，填單。3.2報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3.3財(cái)務(wù)部門：審核。3.4審批人：審核批準(zhǔn)。4 管理要點(diǎn)及流程4.1總體要求：要素齊全，歸集正確，內(nèi)容真實(shí)，用途合理，程序規(guī)范。4.2費(fèi)用項(xiàng)目：費(fèi)用項(xiàng)目分：職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公勞保用品費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品攤銷、折舊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅費(fèi)、汽車費(fèi)用、董事會(huì)及中介費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他等。 4.3費(fèi)用項(xiàng)目開支標(biāo)準(zhǔn)及管理4.3.1職工薪酬4.3.1.1“職工薪酬”指

30、企業(yè)給予員工的各種形式的報(bào)酬，包括職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利、五項(xiàng)基本保險(xiǎn)等。4.3.1.2職工薪酬歸口人力資源部管理與控制，所有薪酬發(fā)放須人力資源部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)人力資源部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.2職工教育經(jīng)費(fèi)4.3.2.1“職工教育經(jīng)費(fèi)”核算企業(yè)按工資總額的2.5%以內(nèi)據(jù)實(shí)列支。4.3.2.2開支列支范圍為：a.上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；b.各類崗位適應(yīng)性培訓(xùn)；c.崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級(jí)培訓(xùn)、高技能人才培訓(xùn)；d.專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育；e.特種作業(yè)人員培訓(xùn)；f.企業(yè)組織的職工外送培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)支出；g.職工參加的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出；h.購(gòu)置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施；i.職工崗位自學(xué)成才獎(jiǎng)

31、勵(lì)費(fèi)用；j.職工教育培訓(xùn)管理費(fèi)用；k.有關(guān)職工教育的其他開支。4.3.2.3職工教育經(jīng)費(fèi)歸口人力資源部管理與控制，所有費(fèi)用開支須到人力資源部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)人力資源部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.3培訓(xùn)費(fèi)4.3.3.1“培訓(xùn)費(fèi)”核算企業(yè)聘請(qǐng)培訓(xùn)老師開展專題培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)費(fèi)、高級(jí)管理人員的培訓(xùn)考察費(fèi)、學(xué)歷教育費(fèi)等。4.3.3.2培訓(xùn)費(fèi)歸口人力資源部管理與控制，所有費(fèi)用開支須人力資源部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)人力資源部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.4辦公勞保用品費(fèi)4.3.4.1“辦公勞保用品費(fèi)”核算各類辦公、勞保用品開支項(xiàng)目。4.3.4.2辦公用品包括：a、非消耗品類：電腦、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、手機(jī)、

32、電話機(jī)、空調(diào)、冰箱、洗衣機(jī)、消毒柜、電風(fēng)扇、辦公家具、碎紙機(jī)、文件柜、保險(xiǎn)柜、廚房用具、打孔機(jī)、打碼機(jī)、計(jì)算器、移動(dòng)硬盤、U盤等、衛(wèi)生潔具等。b、消耗品類：鉛筆、刀片、膠水、膠帶、圖釘、筆記本、復(fù)寫紙、卷宗、標(biāo)簽、信紙、涂改液、圓珠筆、鋼筆、訂書機(jī)、剪刀、日期戳、電池、印泥、夾子、筆架、橡皮擦、各種表單等。達(dá)到固定資產(chǎn)的按固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，沒達(dá)到固定資產(chǎn)的進(jìn)本科目核算。4.3.4.3辦公用品、勞保用品的采購(gòu)須先填寫申購(gòu)單（附表二），先申購(gòu)后采購(gòu)，未辦理申購(gòu)而直接采購(gòu)的不予報(bào)銷。對(duì)于緊急采購(gòu)的必須于采購(gòu)后兩個(gè)工作日內(nèi)完成書面申購(gòu)，否則不予報(bào)銷。4.3.4.4辦公勞保用品費(fèi)歸口行政部管理與控制

33、，行政部負(fù)責(zé)辦公用具、日常耗材及配件的購(gòu)置、維修費(fèi)用及實(shí)物管理，所有費(fèi)用開支須行政部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)行政部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.4.5行政部建立數(shù)量金額式臺(tái)帳，完善領(lǐng)用手續(xù)，加強(qiáng)庫(kù)存管理。4.3.5通訊費(fèi)4.3.5.1“通訊費(fèi)”核算網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等通訊費(fèi)用。4.3.5.2員工因公發(fā)生的移動(dòng)通訊費(fèi)，按照公司移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(附件一)執(zhí)行；不在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的，工作上需要發(fā)生通訊費(fèi)的，由本人申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部核定，行政部部經(jīng)理審核。4.3.5.3移動(dòng)通訊費(fèi)必須以本人名下手機(jī)專用發(fā)票，由行政部統(tǒng)一報(bào)銷。4.3.5.4通訊費(fèi)歸口行政部管理與控制，所有費(fèi)用開支須行政

34、部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)行政部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.6 招待費(fèi)4.3.6.1“ 招待費(fèi)”核算因工作需要宴請(qǐng)與招待而發(fā)生的餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動(dòng)等產(chǎn)生的費(fèi)用支出。4.6.6.2一般性業(yè)務(wù)來方單位來公司洽談業(yè)務(wù),由公司行政人事部開具外單位就餐單,食堂提供10-15/份快餐招待(公司食堂招待)4.3.6.3經(jīng)理級(jí)、主管以上人員因工作需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用預(yù)計(jì)超過500元以上的，需向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)宴請(qǐng)對(duì)象及事由，填寫招待申請(qǐng)表（附表二），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意并交由行政部經(jīng)理審核后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。原則上不允許先招待后申請(qǐng)，因特殊原因無法事先書面申請(qǐng)的，須事前電話請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意，事后

35、一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填書面申請(qǐng)。4.3.6.3一般人員每餐每人標(biāo)準(zhǔn)在100元內(nèi)，特殊情況應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)就餐標(biāo)準(zhǔn)。4.3.6.4陪同人員原則上不超過被招待人員，最多不超過5人；當(dāng)被招待人為1人時(shí)，陪同人員可為2人。報(bào)銷時(shí)原則上要列出陪同人員名單，并至少有一個(gè)陪同人員簽認(rèn)。4.3.6.5總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用由行政部統(tǒng)一辦理報(bào)銷，可以實(shí)報(bào)。4.3.6.6各部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用必要招待物品，使用前須按本條4.3.6.2款的規(guī)定申請(qǐng)，簽字手續(xù)完備后到行政部辦理好物品領(lǐng)用登記手續(xù)。4.3.6.7招待費(fèi)歸口行政部管理與控制，所有費(fèi)用開支須行政部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)行政部實(shí)行責(zé)任考核。4.

36、3.6.8銷售單位按營(yíng)銷規(guī)定執(zhí)行。4.3.6.8在既發(fā)生“餐飲”等“招待費(fèi)”，同時(shí)又發(fā)生“住宿”等“差旅費(fèi)”時(shí)，要將上述兩種費(fèi)用分開開具發(fā)票。公司招待費(fèi)總體應(yīng)控制在銷售收入的5范圍以內(nèi)。營(yíng)銷中心招待費(fèi)嚴(yán)格控制在報(bào)銷總費(fèi)用的5以內(nèi)。4.3.7 保險(xiǎn)費(fèi)4.3.7.1“保險(xiǎn)費(fèi)”核算對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、汽車保險(xiǎn)費(fèi)等商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用。4.3.7.2保險(xiǎn)費(fèi)歸口行政部管理與控制，所有費(fèi)用開支須行政部確認(rèn)，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)行政部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.8 汽車費(fèi)用4.3.8.1“汽車費(fèi)用”核算公司租用車輛及公司車輛所發(fā)生的除車船使用稅、汽車保險(xiǎn)費(fèi)以外的一切費(fèi)用。4.3.8.2汽車費(fèi)用應(yīng)核算到每輛車的費(fèi)用，統(tǒng)一交納的費(fèi)

37、用經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)分解到具體車輛。4.3.8.3汽車費(fèi)歸口行政部管理與控制，行政部應(yīng)出相關(guān)管理制度，如按核算控制里程耗油量，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)行政部實(shí)行責(zé)任考核。4.3.9物業(yè)費(fèi)4.3.9.1“物業(yè)費(fèi)”核算房租費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、環(huán)境綠化費(fèi)等費(fèi)用。4.3.9.2物業(yè)費(fèi)歸口行政部管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制。4.3.10稅費(fèi)4.3.10.1“稅費(fèi)”核算車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等稅費(fèi)支出。4.3.10.2稅費(fèi)歸口財(cái)務(wù)部管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制。4.3.11 差旅費(fèi)4.3.11.1“差旅費(fèi)”核算員工因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助。4.3.11.2差旅費(fèi)報(bào)銷遵循公司員工出差費(fèi)用

38、管理辦法。4.3.11.3差旅費(fèi)歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.12低值易耗品攤銷4.3.12.1“低值易耗品攤銷”核算因工作需要領(lǐng)用低值易耗品按期攤銷發(fā)生的費(fèi)用。4.3.12.2領(lǐng)用香皂、洗衣粉、抽紙等低值易耗品時(shí)必須填寫領(lǐng)用單，由經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.3.12.3低值易耗品攤銷與領(lǐng)用相關(guān)，歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.13 董事會(huì)及中介費(fèi)4.3.13.1“董事會(huì)及中介費(fèi)”核算公司聘請(qǐng)外部顧問、獨(dú)立董事及其他中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用。4.3.13.2董事會(huì)及中介費(fèi)根據(jù)公司發(fā)展需要，實(shí)行年度預(yù)算控制，歸口各

39、業(yè)務(wù)部門管理與控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.14 修理費(fèi)4.3.14.1“修理費(fèi)”核算設(shè)備、修理用配備件采購(gòu)及維修費(fèi)用，包括修理用材料、工具費(fèi)、工時(shí)費(fèi)等。4.3.14.2費(fèi)用報(bào)銷時(shí)提供設(shè)備使用部門報(bào)修申請(qǐng)、維修效果反饋意見后才能報(bào)賬，按設(shè)備使用部門歸集費(fèi)用。4.3.14.3歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.15 會(huì)務(wù)費(fèi)4.3.15.1“會(huì)務(wù)費(fèi)”因會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用，開發(fā)票時(shí)內(nèi)容填“會(huì)務(wù)費(fèi)”，會(huì)務(wù)餐費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一包含在會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票金額中，不應(yīng)單獨(dú)開為餐費(fèi)或招待費(fèi)。4.3.15.2報(bào)銷時(shí)會(huì)議發(fā)票后應(yīng)附會(huì)議通知，要能反映會(huì)議內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員等信息。

40、4.3.15.3歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.16運(yùn)雜費(fèi)4.3.16.1“運(yùn)雜費(fèi)”核算收發(fā)貨物發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用。4.3.16.2報(bào)銷運(yùn)雜費(fèi)原則上應(yīng)取得運(yùn)輸專用發(fā)票及可抵扣的油票，注明事項(xiàng)要素；若應(yīng)是增值稅專用發(fā)票而不是，以普通發(fā)票報(bào)銷的，以扣稅額作為報(bào)銷金額（運(yùn)費(fèi)扣7%，油費(fèi)扣17%）。4.3.16.3歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.17售后服務(wù)費(fèi)4.3.17.1“售后服務(wù)費(fèi)”核算產(chǎn)品售后服務(wù)發(fā)生的安裝調(diào)試費(fèi)、售后領(lǐng)用原材料等費(fèi)用。4.3.17.2報(bào)銷售后服務(wù)費(fèi)時(shí)應(yīng)注明具體工程名稱、數(shù)量、經(jīng)辦人、費(fèi)用開

41、支各明細(xì)項(xiàng)目等信息。4.3.17.3歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.18廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4.3.18.1“廣告宣傳費(fèi)”核算公司廣告與業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)發(fā)生的支出。4.3.18.2報(bào)銷廣告費(fèi)應(yīng)滿足以下三個(gè)條件：a.廣告是通過經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)制作的；b.已實(shí)際支付費(fèi)用，并已取得相應(yīng)發(fā)票；c.通過一定的媒體傳播。4.3.18.3業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)核算宣傳活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。4.3.18.4稅法規(guī)定廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的控制比例為銷售收入的15%，由財(cái)務(wù)控制該比例。4.3.18.5歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.3.19市內(nèi)交通

42、費(fèi)4.3.19.1 “市內(nèi)交通費(fèi)”核算按出差管理辦法報(bào)銷的交通費(fèi)以外的因公業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。4.3.19.2一般事務(wù)（非緊急、非重要）公司不派車， 辦事人員乘坐公交車。公交車票可以及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要按時(shí)間整理好，附清單或背面注明每次時(shí)間與費(fèi)用。4.3.19.3正常上班時(shí)間內(nèi)，緊急、重要事務(wù)由經(jīng)辦人員填寫車輛使用申請(qǐng)單，并由所在部門經(jīng)理簽字后，行政部安排調(diào)度車輛。無車輛可派或派車成本高于乘坐出租車的，經(jīng)行政部主管在車輛使用申請(qǐng)單上簽署同意乘出租車意見，可乘坐出租車（報(bào)銷時(shí)要附行政部簽署意見的車輛使用申請(qǐng)單）。4.3.19.4因緊急、重要事務(wù)，急需辦理的（如：緊急來司加班，從公司以外地方直接

43、去處理緊急公務(wù)等），如乘坐公交車時(shí)間確實(shí)無法滿足的，可以乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)要按時(shí)間整理好，附清單或背面注明每次時(shí)間與費(fèi)用，及時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要部門經(jīng)理簽字。4.3.20誤餐補(bǔ)貼4.3.20.1星期一到星期六在司上班的，給予誤餐補(bǔ)貼每餐4元/人。4.3.20.5公司如提供了就餐的，該餐無誤餐補(bǔ)貼。4.3.20.6以上補(bǔ)貼由人力資源部根據(jù)考勤記錄與加班申請(qǐng)單核定，在工資中發(fā)放。4.3.21工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.3.21.1“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”核算企業(yè)按工資總額2%撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。4.3.22折舊費(fèi)4.3.22.1“折舊費(fèi)”核算對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊。4.3.22.1折舊費(fèi)列入公司固定費(fèi)用。4.3.23 其他4.3.

44、23.1“其他”核算不以上項(xiàng)目以外的，不經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用。4.3.23.2歸口各業(yè)務(wù)部門管理與控制，實(shí)行年度預(yù)算控制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門實(shí)行責(zé)任考核。4.4單據(jù)報(bào)銷填列說明報(bào)銷單據(jù)具體格式如下：?jiǎn)螕?jù)報(bào)銷封面編號(hào) 開支項(xiàng)目 附單據(jù)張數(shù) 附件張數(shù) 共報(bào)銷人民幣（大寫） ￥ 報(bào)銷人部門： 簽名： 年 月 日 說明：負(fù)責(zé)人審批意見： 財(cái)務(wù)部審核意見： 部門意見： 年 月 日 年 月 日 年 月 日 單據(jù)填列封面內(nèi)容：開支項(xiàng)目：職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公勞保用品費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品領(lǐng)用、折舊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅費(fèi)、汽車費(fèi)用、董事會(huì)及中介費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、其他等。填列本報(bào)銷封面后所附各類原始單據(jù)張數(shù)。列明本報(bào)銷封面后，所附需要報(bào)銷的單據(jù)份數(shù)。大寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。例如： 小寫：123456.78，大寫：壹拾貳萬叁仟肆佰伍拾陸元柒角捌分。填列業(yè)務(wù)經(jīng)辦人所屬部門。具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人姓名、填報(bào)日期。說明具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)、事由、日期（或期間）及報(bào)銷附件不明確事項(xiàng)說明等信息。部門領(lǐng)導(dǎo)審核意見（各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)）。財(cái)務(wù)部審核意見（財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)）。審批人簽字確認(rèn)。 報(bào)銷人員或代理人完成上述各項(xiàng)填列、簽批手續(xù)。 4.5 報(bào)銷憑證要求4.5.1報(bào)銷費(fèi)用