貿(mào)易信貸登記外匯管理規(guī)定(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上貿(mào)易信貸登記外匯管理規(guī)定為完善企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)的管理，規(guī)范貿(mào)易信貸項下資金的流動，自2008年7月14日起，國家外匯管理局陸續(xù)對企業(yè)貨物貿(mào)易項下預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款和延期收款實行了登記管理制度，并開發(fā)了“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”監(jiān)測企業(yè)貨物貿(mào)易項下債務(wù)與債權(quán)資金的流動。一、貿(mào)易信貸登記管理的主要內(nèi)容實施貿(mào)易信貸登記管理的出發(fā)點(diǎn)是，在不影響企業(yè)正常的貿(mào)易融資需求和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營操作便利的同時，防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流動干擾國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。基本思路是，在堅持經(jīng)常項目交易真實性審核前提下，按照外債和對外債權(quán)管理的原則及有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)貿(mào)易信貸負(fù)債和債權(quán)

2、實行網(wǎng)上登記管理（網(wǎng)址，用戶名：企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼，初始密碼：），并實施相應(yīng)的監(jiān)控。根據(jù)上述管理目標(biāo)和思路，為促使企業(yè)及時、準(zhǔn)確地登記，保證統(tǒng)計監(jiān)測的時效性，我們對于企業(yè)貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)登記實施統(tǒng)一的管理方式。其程序及邏輯關(guān)系是：企業(yè)登記貿(mào)易信貸對外付匯或收匯額度企業(yè)付匯或收匯銀行甄別銀行查看額度銀行為企業(yè)在額度內(nèi)辦理付匯或收匯進(jìn)口或出口（付匯或收匯）后注銷付匯額度或收匯額度恢復(fù)。（一）預(yù)收貨款登記預(yù)收貨款是指出口貨物實際收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯。登記業(yè)務(wù)流程：1.合同登記：企業(yè)簽定含預(yù)收款的出口貿(mào)易合同后做合同登記，系統(tǒng)自動為該合同生成合同序列號。2.提款登記：企業(yè)收匯（如果該

3、收匯中含預(yù)收金額）并做國際收支申報后15個工作日內(nèi)，在系統(tǒng)中做提款登記，系統(tǒng)自動生成提款登記序號。3.外匯局確認(rèn)：包括系統(tǒng)自動確認(rèn)和人工確認(rèn)。預(yù)收貨款的比例：企業(yè)出口貨款預(yù)收比例已調(diào)整到30，預(yù)收貨款單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入預(yù)收貨款比例限制。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整比例。系統(tǒng)自動確認(rèn)：系統(tǒng)每晚11點(diǎn)為企業(yè)新登記的提款登記自動確認(rèn)控制規(guī)模內(nèi)的預(yù)收可結(jié)匯額度，并將確認(rèn)的額度傳送至海關(guān)電子口岸。人工確認(rèn)：提款登記后預(yù)收金額沒有被系統(tǒng)全部確認(rèn)，可到外匯局申請超比例預(yù)收確認(rèn)，確認(rèn)后的額度次日傳送至海關(guān)電子口岸聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。4.企業(yè)收結(jié)匯：企業(yè)提款登記確認(rèn)后，到銀行憑海關(guān)IC卡

4、中的預(yù)收貨款可收匯額度辦理收結(jié)匯，銀行相應(yīng)扣減預(yù)收額度。5.注銷登記：包括有關(guān)單注銷和無關(guān)單注銷申請。企業(yè)出口結(jié)關(guān)后，在系統(tǒng)中辦理有關(guān)單注銷登記，注銷同時相應(yīng)扣減一般貿(mào)易的可收匯額。如果企業(yè)的出口貿(mào)易沒有關(guān)單或退匯，可做無關(guān)單注銷申請并到外匯局申請確認(rèn)。預(yù)收貨款退匯在經(jīng)常項目部門審核。（二）延期付款登記延期付款是指進(jìn)口貨物貨到付款項下（僅指TT和托收，不包括信用證和海外代付）實際付匯日期晚于實際進(jìn)口報關(guān)日期90天（不含）以上的付匯。2008年10月1日之前海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。延期付款登記業(yè)務(wù)流程：1.合同登記和提款登記：企業(yè)貨物

5、進(jìn)口后，如報關(guān)單的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對外付匯的，企業(yè)須在15個工作日內(nèi)登錄系統(tǒng)辦理合同登記和提款登記手續(xù)。企業(yè)在進(jìn)口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后辦理延期付款提款登記的，屬于超期限登記，該筆延期付款在系統(tǒng)中顯示為紅色，需要持有關(guān)材料到外匯局申請超期限確認(rèn)。2.外匯局確認(rèn)：包括系統(tǒng)自動確認(rèn)和人工確認(rèn)。延期付款的比例：企業(yè)進(jìn)口貨款延期付匯比例已調(diào)整到30，延期付匯單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入比例限制。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整延期付款比例。系統(tǒng)自動確認(rèn)：系統(tǒng)對當(dāng)日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進(jìn)行自動確認(rèn)，分別進(jìn)入 “已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列

6、表。人工確認(rèn)： 對未經(jīng)確認(rèn)的延期付款，企業(yè)持有關(guān)材料到外匯局申請超比例確認(rèn)。3.企業(yè)指定銀行：對已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款付匯登記，企業(yè)對外支付前須在系統(tǒng)中指定付匯銀行。4.銀行付匯和核注。（三）預(yù)付貨款登記預(yù)付貨款是指貨物進(jìn)口實際付匯日期早于實際進(jìn)口報關(guān)日期的付匯。業(yè)務(wù)流程：1.合同登記和付匯登記企業(yè)應(yīng)在實際發(fā)生預(yù)付貨款前15個工作日內(nèi)辦理合同登記和付匯登記。2.外匯局確認(rèn)：包括系統(tǒng)自動確認(rèn)和人工確認(rèn)。預(yù)付貨款的比例：企業(yè)預(yù)付貨款額度不得超過前12個月進(jìn)口付匯額的10。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整預(yù)付貨款比例。系統(tǒng)自動確認(rèn)：系統(tǒng)對企業(yè)每日的付匯登記進(jìn)行逐筆確認(rèn)，分別進(jìn)入“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表或

7、“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表。人工確認(rèn)： 對“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”，企業(yè)持有關(guān)材料到外匯局申請超比例確認(rèn)。3.企業(yè)指定銀行：對已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款付匯登記，企業(yè)在辦理對外支付前，須在系統(tǒng)中指定對外支付銀行。4.銀行付匯。5.預(yù)付貨款注銷申請企業(yè)登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款注銷申請，并到所在地外匯局辦理預(yù)付貨款的注銷手續(xù)（須經(jīng)外匯局經(jīng)常項目進(jìn)口核銷后，特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的企業(yè)須經(jīng)銀行進(jìn)口核銷后）。待外匯局確認(rèn)后，預(yù)付貨款占用的額度自行恢復(fù)。6.外匯局確認(rèn)企業(yè)預(yù)付貨款注銷申請預(yù)付貨款項下貨物已進(jìn)口：外匯局憑企業(yè)提供的貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表等資料，登陸系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。預(yù)付貨款退匯：銀行憑外匯局資

8、本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件辦理，企業(yè)預(yù)付貨款進(jìn)口退匯原則上應(yīng)遵循原匯路退回的原則。（四）延期收款登記延期收款是指貨物出口實際收匯日期晚于實際出口報關(guān)日期90天以上（不含）的收匯。1.合同登記和對外債權(quán)登記貨物出口實際收匯期限超過90天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口90天后的15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。2.外匯局確認(rèn)：企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認(rèn)。3.企業(yè)收結(jié)匯：企業(yè)債權(quán)登記確認(rèn)后，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款及注銷申請手續(xù)，到銀行憑海關(guān)IC卡中的一般貿(mào)易可收匯額辦理外匯資金收結(jié)匯。銀行應(yīng)扣減一般貿(mào)易額度。4.注銷登記：對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，銀行為該企業(yè)辦

9、理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。企業(yè)延期收款，如出現(xiàn)出口退貨、境外保留外匯等其他無法收匯的情況，應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認(rèn)注銷。二、貿(mào)易信貸登記管理政策的常見問題（一）越快登記越能及時收付匯貿(mào)易信貸登記要求企業(yè)、外匯局和銀行的具體業(yè)務(wù)操作必須通過系統(tǒng)完成，增加了銀行、企業(yè)的工作量和收付匯時間。因此，推動貿(mào)易便利體現(xiàn)在登記管理中，就是要提高登記效率，只要企業(yè)正確登記就能及時收付匯。（二）比例控制不會限制企業(yè)的正常業(yè)務(wù)需求貿(mào)易信貸登記管理雖然設(shè)置了比例控制，但并沒有限制企業(yè)的實際業(yè)務(wù)需求。對超比例的情況，企業(yè)可以到外匯局進(jìn)行超比例確認(rèn)，也可以向外匯局申請調(diào)整控制比例。除延期收款能全額被

10、確認(rèn)外，其他三個模塊都采取了循環(huán)余額管理模式：即系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)登記余額產(chǎn)生收付匯額度，但最高不能超過企業(yè)的控制規(guī)模；而注銷能夠減小登記余額，恢復(fù)額度生成?？刂埔?guī)模（最高上限）的計算基礎(chǔ)為企業(yè)前十二個月的收付匯總額。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域的企業(yè)因故沒有控制規(guī)模，可向外匯局申請導(dǎo)入企業(yè)前十二個月的月度收付匯數(shù)據(jù)。（三）常見咨詢問題1.貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)的登記要求是實際的跨境交易，因此除預(yù)收貨款外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)之間的收付匯不需辦理貿(mào)易信貸登記管理。2.境內(nèi)銀行對外開立信用證項下和海外代付項下的對外債務(wù)與債權(quán)，屬于銀行的對外債務(wù)與債權(quán)，不納入貿(mào)易信貸登記范圍。3.預(yù)收貨款提款登記后，額度傳送至電子口岸需要1-3個工作日。4.預(yù)收貨款提款登記后系統(tǒng)不會傳送預(yù)收額度的3種情況：一是新企業(yè)