應(yīng)收賬款管理制度范本

1、精品應(yīng)收賬款管理制度1、總則1.1 目的為了保證最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)，以利于公司產(chǎn)品銷售，同時(shí)防止應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。1.2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。2、戶資信管理2.1客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門(mén)完成，收集客戶資料，建立客戶信息檔案（客戶評(píng)估表）。2.2銷售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。2.3公司對(duì)收集的客戶信息資料定期對(duì)客戶的資信程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定資信額度和信用期限（借款支持政策）。2.4銷售人員應(yīng)定期或不

2、定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評(píng)估客戶信用等級(jí)。3、賒銷業(yè)務(wù)管理3.1為避免應(yīng)收賬款的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少公司的經(jīng)營(yíng)損失，公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，省外經(jīng)銷商先款后貨。3.2確因業(yè)務(wù)需要賒銷貨物的，必須由所負(fù)責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書(shū)，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)，提供回款時(shí)間，感謝下載載精品擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對(duì)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)附連帶責(zé)任。3.3財(cái)務(wù)部往來(lái)結(jié)算會(huì)計(jì)，嚴(yán)格準(zhǔn)確登記往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，并對(duì)照提供擔(dān)保書(shū)的擔(dān)保日期嚴(yán)格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對(duì)超過(guò)擔(dān)保期限未回款的，及時(shí)通知相關(guān)銷售負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，并從擔(dān)保期滿之日起加收 0.1%的日利息。3.4凡前次賒銷未約定回款

3、時(shí)間，或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷售內(nèi)勤拒絕再次發(fā)貨。4、應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度4.1 公司嚴(yán)格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行。4.2 財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月終了5 日前（即每月 20 日）提供一份當(dāng)月應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提交銷售負(fù)責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.3 銷售部門(mén)及內(nèi)勤應(yīng)對(duì)貨已備齊，但款未到賬的貨款負(fù)有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。4.4 銷售部門(mén)業(yè)務(wù)員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)與客戶進(jìn)行賬務(wù)明細(xì)核對(duì)，對(duì)核對(duì)無(wú)誤的賬務(wù)，讓客戶在對(duì)賬上簽“核對(duì)無(wú)誤”字樣，并加蓋有效印章，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)和糾正。4.5回款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準(zhǔn)。4.6

4、 給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形式，或作應(yīng)收賬款的沖減，不做現(xiàn)金支付。感謝下載載精品4.7回款形式應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為主，盡量避免業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金。若有現(xiàn)金收款的，應(yīng)及時(shí)上繳公司出納，不得挪用或積壓收款。一旦發(fā)現(xiàn)給予重處，若因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。4.8 業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成，在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前，公司不予結(jié)算。5、應(yīng)收賬款的交接5.1銷售人員調(diào)崗或離崗時(shí)，必須提前一個(gè)月對(duì)其經(jīng)手的應(yīng)收賬款及客戶進(jìn)行交接，并出俱移交清單。5.2移交清單上必須詳細(xì)清楚注明與客戶的對(duì)賬記錄，并有移交人、接交人、監(jiān)交人的簽字，監(jiān)交人必須是所在區(qū)域的大區(qū)經(jīng)理。5.3銷售人員接交時(shí)，應(yīng)與客

5、戶核對(duì)賬單，如有疑問(wèn)及時(shí)上報(bào)，和查明原因。若有意隱瞞與接交人同負(fù)全部責(zé)任。5.4移交清單必須上繳財(cái)務(wù)部，經(jīng)往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)金額屬實(shí)并簽字確認(rèn)后，方可辦理離職手續(xù)。5.5移交清楚后，發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負(fù)責(zé)。6、問(wèn)題賬款的處理6.1 公司本著誰(shuí)賒銷誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)擔(dān)保誰(shuí)連帶的原則，公司不予承擔(dān)因賒銷發(fā)生的呆賬、死賬。6.2 區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實(shí)行利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，因壞賬發(fā)生的業(yè)務(wù)損失，區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)20，業(yè)務(wù)員承擔(dān)80。7、附則7.1 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。7.2 本制度從制定之日起執(zhí)行。感謝下載載精品( 一) 應(yīng)收賬款登記表年度日期廠商沖轉(zhuǎn)日期采購(gòu)單進(jìn)庫(kù)單科目摘要金額備注月日名稱月日號(hào)碼號(hào)碼感

6、謝下載載精品感謝下載載精品( 二）應(yīng)收賬款明細(xì)表編制單位：年月日單位：元（旬表）項(xiàng)目戶數(shù)金額占全部應(yīng)收款（%）備注××元以上1A公司2B公司_元以上1A公司2B公司_元以下1A公司2B公司合計(jì)感謝下載載精品感謝下載載精品（三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表年月日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷貨日客戶訂單號(hào)金額收單日客戶名銀行名金額期期稱稱合計(jì)合計(jì)感謝下載載精品感謝下載載精品（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表年月日單位：元序號(hào)客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別123合計(jì)感謝下載載精品感謝下載載精品（五）應(yīng)收賬款分析表累計(jì)未貼銷售未收應(yīng)收累計(jì)兌現(xiàn)累計(jì)退票壞賬月份銷售現(xiàn)金額賬款票據(jù)票據(jù)金額金額金額金額額額一

7、月二月十二月分析對(duì)策感謝下載載精品感謝下載載精品（六）應(yīng)收賬款變動(dòng)表年月日客上期本期增加本期減少本期余備戶余額銷貨銷貨稅合計(jì)收折退合計(jì)額注名（A）額額(B)款讓貨（ ）（A+B-C稱C）核準(zhǔn)：主管制表感謝下載載精品感謝下載載精品（七）應(yīng)收賬款控制表年月日客戶名上月應(yīng)收賬本月本月減項(xiàng)本月底應(yīng)稱款出資回款退款折讓合計(jì)收賬款合計(jì)總經(jīng)理：主管：制表：感謝下載載精品感謝下載載精品（八）應(yīng)收賬款賬齡分析表年月日單位：元賬齡A公司B公司C公司合計(jì)折扣期內(nèi)金額比重金額比重金額比重金額比重（%）（%）（%）（%）過(guò)折扣期但未到期過(guò)期130 天過(guò)期31 60 天過(guò)期61 90 天過(guò)期91180 天過(guò)期181 天以上合計(jì)感謝下載載精品（九）應(yīng)收賬款催款通知單年月日結(jié)欠結(jié)欠期間戶名2個(gè)612個(gè)一年以對(duì)策備注日期