02參考資料指標業(yè)務(wù)標準流程崗位職責介紹

1、指標系統(tǒng)業(yè)務(wù)標準、流程、崗位職責對于整個指標系統(tǒng)的業(yè)務(wù)標準、流程、崗位職責，首先要說明一點是：軟件在很多方面提供靈活設(shè)置，以便各財政單位在使用時通過設(shè)置來滿足本單位的管理需求。本文的業(yè)務(wù)標準僅針對各單位主要的共同點進行描述、業(yè)務(wù)流程及崗位職責是相對應(yīng)的。各業(yè)務(wù)具體經(jīng)辦人是可由各財政單位靈活設(shè)置的，因此，崗位職責主要針對不同流程中相應(yīng)的崗位設(shè)置的。從財政行業(yè)來看，以預算處、國庫處對指標和支付的控制為核心，通過信息流，協(xié)同各業(yè)務(wù)處室的業(yè)務(wù)關(guān)系，再通過業(yè)務(wù)處室協(xié)同各預算單位的關(guān)系，從而實現(xiàn)從預算編制到預算執(zhí)行，從財政部門到各預算單位和銀行的整個信息流的完整運轉(zhuǎn)，可以大大提高財政資金的管理效率，有利于

2、規(guī)范操作、管理監(jiān)督，也使信息鏈中的所有單位都加強管理、提高效率。一、 執(zhí)行系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)標準、流程指標管理是根據(jù)上、本級財政部門的相關(guān)文件進行指標登記（追加、追減、調(diào)劑），指標只在審批通過后方可進行撥款處理。1、 軟件相應(yīng)的流程如下圖：總會計業(yè)務(wù)處單位指標管理預算處處室指標管理審核部門預算年初預算數(shù)據(jù)導入處室指標（多層）單位指標審核指標核銷及資金撥付調(diào)整調(diào)整總指標管理基本支出項目支出總指標指標調(diào)整多口徑分類、查詢增加預算處農(nóng)業(yè)處經(jīng)建處單位1單位1單位n單位1單位n單位n調(diào)劑分配追減處室指標（預算處主管）單位指標（業(yè)務(wù)處室主管）支付分配或收回分配分配增加調(diào)劑追減收回分配分配調(diào)劑調(diào)劑增加或追減追減總

3、指標分配或收回2、 指標通知單管理業(yè)務(wù)及相應(yīng)單據(jù)的分類2.1. 業(yè)務(wù)說明：將指標從資金歸屬范疇劃分為三個層次：總指標、處室指標、單位指標。其中：處室指標是一個多層次的指標，這里為清晰方便起見，簡化為一個處室指標層。這三個指標層次財政局可根據(jù)實際情況減少總指標或處室指標，以簡化指標管理的層次Ø 總指標：財政可支配的資金總和Ø 處室指標：處室可支配的資金總和Ø 單位指標：單位可支配的財政資金總和2.2. 資金流向及單據(jù)分類：上述三層指標，在流向上能夠?qū)崿F(xiàn)資金的任意轉(zhuǎn)換，財政局可根據(jù)實際管理需要，確定所需要的資金流向，例如：資金流向單據(jù)分類開始登記總指標總指標追加通知單

4、從總指標追減形成不可使用指標總指標追減通知單總指標之間進行調(diào)劑總指標調(diào)劑通知單從總指標分配到處室，形成處室指標處室指標增加通知單從處室指標追減回到財政，形成收回的總指標處室指標追減通知單從處室指標調(diào)劑處室、科目等形成新的處室指標處室指標調(diào)劑通知單從處室指標分配到單位，形成單位指標單位指標增加通知單從單位指標調(diào)劑處室、單位、科目等形成新的單位指標單位指標調(diào)劑通知單從單位指標收回處室，形成收回的處室指標單位指標追減通知單二、指標系統(tǒng)的業(yè)務(wù)標準、流程、崗位職責一） 指標管理業(yè)務(wù)標準、流程、崗位職責1、標準指標數(shù)據(jù)大致分為2個部分：1、年初部門預算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)成當年預算的指標數(shù)據(jù)； 2、執(zhí)行過程中調(diào)整的指標

5、數(shù)據(jù)（包括追加、追減、調(diào)劑）。1、年初由部門預算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入的指標數(shù)據(jù)是同時登記到處室和預算單位的。2、調(diào)整的方法大致分為三種：追加、追減、調(diào)劑1）追加：追加分成總指標追加，處室指標的追加及單位指標的追加。其中總指標、處室指標追加是根據(jù)上級或本級財政單位相關(guān)文件進行登記的，單位指標的追加除根據(jù)上級或本級財政單位相關(guān)文件外，還受相關(guān)處室指標的限制，即必須有處室可用的指標才能登記單位指標追加。2）追減：追減亦分成總指標追減、處室指標的追減及單位指標的追減。其中總指標、處室指標追減是根據(jù)上級或本級財政單位相關(guān)文件進行登記的，登記時只能針對廳局、處室可用的未分配的指標進行追減。單位指標的追減除根據(jù)上級或本

6、級財政單位相關(guān)文件進行登記的，登記時只能針對單位可用的未撥款的指標進行追減。3）調(diào)劑：指標調(diào)劑同樣分成總指標調(diào)劑，處室指標調(diào)劑和單位指標調(diào)劑。其中總指標、處室指標調(diào)劑是根據(jù)上級或本級財政單位相關(guān)文件進行登記的，登記時只能針對廳局、處室可用的未分配的指標進行調(diào)劑，該調(diào)劑可是處室間、處室內(nèi)、科目間的調(diào)劑。單位指標的調(diào)劑包括單位指標的科目間的調(diào)劑、單位指標單位間的調(diào)劑，調(diào)劑除根據(jù)上級或本級財政單位相關(guān)文件進行登記的，登記時，調(diào)出指標只能針對單位可用的未撥款的指標進行調(diào)劑或處室未分配，總指標未分配的指標進行調(diào)劑，對單位指標被調(diào)出方來說，單位指標（或處室可用指標）減少了，而對調(diào)入單位而言，單位指標增加了

7、。2、流程指標管理主要完成財政部門可使用預算資金的管理和分配，以保證預算執(zhí)行有計劃、有目的的順利實施。其主要任務(wù)是根據(jù)年初的預算，確定各處室、單位的具體指標。并根據(jù)需要，在各處室間、科目間進行指標的調(diào)劑，以保證政府在預算執(zhí)行中的平衡。軟件總流程及與外界的關(guān)系如下：業(yè)務(wù)處單位指標管理預算處處室指標管理審核部門預算年初預算數(shù)據(jù)導入處室指標（多層）單位指標審核調(diào)整調(diào)整總指標管理支出總指標指標調(diào)整多口徑分類、查詢支付系統(tǒng)流程圖說明：預算處在進行完第二年支出預算編制后，將預算草案送人大審批。審批通過后形成年初預算。利用年初預算導入功能，生成預算總指標、處室指標以及單位指標。通過指標調(diào)整管理（處室指標管理

8、、單位指標管理），調(diào)配新的處室指標、單位指標。使用指標調(diào)劑功能對已分配指標進行調(diào)劑。最后進入撥款處理。1） 系統(tǒng)通過定義各類單據(jù)的來源和去向來構(gòu)建業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管理流程。不同財政部門的業(yè)務(wù)處理流程都有差別，管理比較嚴格的單位流程非常復雜，系統(tǒng)可以實現(xiàn)幾百種業(yè)務(wù)流程，這里只能舉幾個例子來說明業(yè)務(wù)流程的構(gòu)建：a. 預算追加的支付流程預算處增加總指標>預算處將總指標分配到處室>預算審核、廳長審核>業(yè)務(wù)處室將指標分配到部門或單位>處長審核>預算審核-à進入支付階段2） 數(shù)據(jù)的審核流程定義a. 標準審核流程的定義按處室對應(yīng)的單據(jù)可以定義一套標準的審核或查閱的流程。針對

9、每一個流程都需要定義一組審核步驟，每一步驟又需要指定一組審核人。b. 特殊審核流程的定義對某些關(guān)鍵的數(shù)據(jù)需要特殊審核步驟，則需要在審核流程中定義特殊的審核條件，例如經(jīng)建處對于大于1千萬的單位指標追加單都需要主管廳長審核，就需要定義一個金額大于1千萬的單據(jù)的審核步驟。二） 核心業(yè)務(wù)框架的構(gòu)建1) 構(gòu)建指標管理的業(yè)務(wù)框架：a. 明確指標的層次，及每個層次的含義，對一般用戶來說，定義三層指標就夠用了，這三層分別為總指標、處室指標、單位指標。指標管理就是按層次逐步細化，單位指標為可執(zhí)行指標，而在這之前的各層次指標為待分指標。b. 確定指標的大分類，系統(tǒng)將指標分為臨時指標和正式指標兩類，臨時指標是未經(jīng)過

10、批復的臨時控制撥付使用的指標，一般為年初部門預算批復前控制年初預撥使用的指標。正式指標是經(jīng)過批復以及審核通過的指標，我們通過指標性質(zhì)和來源類型的設(shè)置來定義正式指標的分類，它包括部門預算系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的指標（包括已核定的部門預算、基金預算、行政性收費反還、罰末收入反還、預算外資金等），上年結(jié)轉(zhuǎn)的指標（包括各來源類型中結(jié)余的指標），日常錄入的指標（包括中央專項、處室機動、預留指標、追加指標等）。c. 確定指標的要素，系統(tǒng)提供了9個關(guān)鍵要素，分別是處室、單位、科目、項目、來源類型、支付方式、資金性質(zhì)、經(jīng)濟分類、使用方向，7個單據(jù)要素，分別是文號、編號、發(fā)文日期、摘要、備注、金額、財政年度，以及12個用戶自

11、定義含義的擴展要素，用戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要選擇指標使用的要素。一般來說，要根據(jù)不同的指標類型確定不同的使用要素，對于待分指標使用要素少一些，并且要素在使用時也粗一些，對于可核銷指標需要的要素就多一些，并且要素都盡可能到明細一級。d. 確定指標的管理模式，指標的管理包括追加、追減、調(diào)劑、收回、分配、打包等業(yè)務(wù)處理，我們通過定義512種單據(jù)就可以滿足指標管理業(yè)務(wù)的基本需求了，但由于各類指標的控制方法不同、使用要素不同以及各處室對指標業(yè)務(wù)管理的方法也不同，我們一般定義912種指標單據(jù)類型才能含蓋一個省級財政部門所有的指標管理業(yè)務(wù)。其中最典型的業(yè)務(wù)如下：1） 總指標增加通知單：部門預算轉(zhuǎn)入的或已經(jīng)明確

12、需要追加的指標，科目、來源類型、項目都為一級2） 總指標調(diào)劑通知單：對總指標的要素（科目或項目）需要調(diào)整的指標單3） 總指標追減通知單：直接減少未分配的總指標。4） 處室指標追加通知單：由總指標分到處室，等待處室進一步分配的指標。5） 處室指標調(diào)劑通知單：處室內(nèi)部指標要素的調(diào)劑。6） 處室指標追減通知單：將處室指標收回到總指標。7） 單位指標追加通知單：處室指標分配到基層預算單位的指標8） 單位指標調(diào)劑通知單：基層單位內(nèi)指標屬性的調(diào)整（如項目調(diào)劑，科目調(diào)劑等）9） 下級財政指標追加通知單：處室指標分配到下級財政單位。10） 下級財政指標調(diào)劑通知單：下級財政的指標的調(diào)整。11） 單位指標追減通知

13、單：處室將未使用的單位指標收回。在整個指標管理流程中，又細分為以下幾個業(yè)務(wù)處理過程：1 總指標管理2 處室指標管理3 單位指標管理4 指標調(diào)劑管理1、處室指標管理處室指標管理的作用在于根據(jù)當年可供支配的指標，通過處室指標管理，將指標下劃到各業(yè)務(wù)處室。處室指標的管理有兩種業(yè)務(wù)處理，追加和追減，追加的業(yè)務(wù)流程如下：處室指標追加追加的業(yè)務(wù)處室指標指標追加登記審核送業(yè)務(wù)處上級財政新增指標文件審核（包括預算處）通過通過審批未過，退回審批未過，退回授權(quán)業(yè)務(wù)處預算處指標追加登記上級財政新增指標文件由上圖可見，處室指標的追加可由兩種方式生成。一、預算處根據(jù)當年可用總指標，登記處室指標通知單，經(jīng)審批通過后即形成

14、處室可用指標；二、預算處授權(quán)各業(yè)務(wù)處室，各業(yè)務(wù)處室根據(jù)指標文件，登記本處室指標通知單，并送預算處審核，審核通過后形成相應(yīng)處室指標。處室指標的追減處理流程如下：審批通過追減通知單登記處室指標追減單新增處室指標追減單審批送業(yè)務(wù)處審核通過支出預算通知單財政指標變動文件預算處刪除單據(jù)審核退回的通知單修改單據(jù)不通過處室指標追減處室指標的追減必須在處室指標生效并未將指標分配給其下級單位之前進行，預算處根據(jù)財政指標變動文件，登記處室指標追減通知單，并送領(lǐng)導審批，審批通知后，處室指標追減單即生效，追減后相應(yīng)處室指標的指標為原指標減去追減金額。2、單位指標管理預算處生成處室指標將指標分配給各業(yè)務(wù)處室，各業(yè)務(wù)處室

15、再通過單位指標管理將指標進一步細分到預算單位，同處室指標一樣，單位指標的業(yè)務(wù)也分為兩部分，追加和追減。追加（包括調(diào)劑增加）的業(yè)務(wù)處理流程如下圖：刪除單據(jù)單位指標追加通知單登記單位指標追加通知單審批送下屬單位支出預算通知單通過審核退回的通知單修改單據(jù)不通過新增單位指標追加通知單業(yè)務(wù)處室單位指標增加各業(yè)務(wù)處室根據(jù)處室指標的可用指標，登記單位指標增加通知單，并送相關(guān)領(lǐng)導審批，審批通過后形成單位指標。追減流程如下：審批通過單位指標追減通知單財政指標變動文件登記單位指標追減通知單新增單位指標追減通知單領(lǐng)導審批審核通過單位指標通過審核退回的通知單修改單據(jù)刪除單據(jù)不通過送下屬單位單位指標追減減業(yè)務(wù)處業(yè)務(wù)處室

16、根據(jù)財政指標變動文件，對已形成的單位指標進行追減，登記單位指標追減通知單，并送相關(guān)領(lǐng)導審批，審批通過后即完成追減處理，相應(yīng)單位指標的可用金額為原金額減卻追減金額。3、指標調(diào)劑管理指標調(diào)劑完成的處理是多方面的，既可以是在各業(yè)務(wù)處室之間調(diào)劑，也可以是在各科目之間進行調(diào)劑，具體處理流程如下：財政指標變動文件登記指標調(diào)劑新增指標調(diào)劑審批通過的指標調(diào)劑審批送業(yè)務(wù)處審核通過支出預算通知單通過不通過退回重新處理預算處指標調(diào)劑預算處根據(jù)財政指標變動文件登記調(diào)劑指標，送相關(guān)審核人審核，審核通過后完成相關(guān)調(diào)劑工作。崗位職責1、業(yè)務(wù)處制單用戶本條僅針對業(yè)務(wù)處室設(shè)置指標專管員的財政單位。負責1） 本處室的單位指標單錄

17、入2） 應(yīng)及時錄入單據(jù)并及時送審3） 對特殊單據(jù)應(yīng)決定送何人審核注：關(guān)于審核流程，由于審核流程是按用戶要求決定如何使用，因此，用戶需要了解：n 本軟件中的單據(jù)審核的基本流程由預算處統(tǒng)一定制n 對于需要特殊審核的單據(jù)，制單人或?qū)徍巳丝梢栽谒蛯忂^程中增加審核步驟，決定送何處室何人審核。n 用戶需要掌握如何增加、插入審核步驟2、預算處制單用戶負責1） 總指標的錄入，如中央?？畹?。2） 各處（科、股等）室的由預算管理的處室指標的錄入（在軟件中為“處室指標”）3） 本處室的單位指標單的錄入（若不設(shè)業(yè)務(wù)處室的指標專管員，則負責所有單位指標單的錄入）4） 制單用戶應(yīng)及時錄入單據(jù)并及時送審5） 對特殊單據(jù)應(yīng)決

18、定送何人審核6） 預算和用戶除做好制單和審核等日常工作外，還負有業(yè)務(wù)上協(xié)調(diào)、管理、指導的責任。注：對于特殊單據(jù)審核流程的變更，應(yīng)了解：n 本軟件中單據(jù)基本審核流程可以按用戶要求定制并可以隨時更改。該權(quán)限只給系統(tǒng)管理員。n 處室指標（來源）和單位指標（分配）審核流程可以分別定制。n 對于需要特殊審核的單據(jù)，制單人或?qū)徍巳丝梢栽谒蛯忂^程中增加審核步驟，決定送何處室何人審核。3、審核人（包括預算處、業(yè)務(wù)處的審核人）負責1） 及時查看未審核單據(jù)，認真審核單據(jù)內(nèi)容2） 及時簽署審核意見（通過或不通過），對審核不通過的單據(jù)，簽署不通過的原因，以保證單據(jù)能及時進入下一環(huán)節(jié)。3） 對于需要特殊審核的單據(jù)，根據(jù)

19、需要決定單據(jù)的上一步或下一步審核人。4、預算處指標管理員負責單據(jù)通過最終審核后發(fā)現(xiàn)還有錯誤，由業(yè)務(wù)處制單用戶通知預算處指標管理員使用“特殊修改”功能予以更正。使用特殊修改可以直接修改或刪除錄入信息（只能針對未分配的指標數(shù)據(jù)進行操作），也可以將單據(jù)重置為新增狀態(tài)，由制單人修改，然后進入新一輪送審、審核過程。5、角色與權(quán)限的設(shè)置"授權(quán)"與"控制"相結(jié)合，就是建立單位內(nèi)部真正意義的崗位責任制，建立單位內(nèi)部在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境當中的協(xié)同工作機制。從財政部門的實際業(yè)務(wù)需求出發(fā)，按照不同的角色設(shè)置，滿足單位內(nèi)各級管理者（決策層、管理層、業(yè)務(wù)處理層等）的不同應(yīng)用需求：為決策層提供宏觀的數(shù)據(jù)分析信息和重要信息的展現(xiàn)，以衡量整個財政的收支平衡關(guān)系；為