事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系防范策略

1、Word參考資料，下載后可編輯事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系防范策略 摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)開展，事業(yè)單位不斷進(jìn)行體制變更，其自身服務(wù)水平以及質(zhì)量得到了良好提升，財(cái)務(wù)管理作為事業(yè)單位開展的主要支柱，面臨經(jīng)濟(jì)變革以及管理方式創(chuàng)新等一系列問題所帶來的壓力。在此背景下，事業(yè)單位要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的關(guān)注程度，對(duì)內(nèi)控的層次進(jìn)行具體劃分，加強(qiáng)內(nèi)控體系的建設(shè)力度。在管理過程中，要對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行不斷改進(jìn)以及優(yōu)化，對(duì)財(cái)務(wù)管理中所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做到防患于未然。因此，本文以事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理為主要研究對(duì)象，對(duì)其內(nèi)控系統(tǒng)的優(yōu)化以及風(fēng)險(xiǎn)防控的重要意義與作用進(jìn)行闡述，對(duì)怎樣更好地優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)、做好風(fēng)

2、險(xiǎn)防控提出有效措施，供相關(guān)單位參考。 關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)控系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)防范 當(dāng)前社會(huì)飛速開展，服務(wù)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)逐漸劇烈，事業(yè)單位在進(jìn)行變更的過程中不斷朝著市場(chǎng)化的方向開展。在此背景下，事業(yè)單位要想在競(jìng)爭(zhēng)劇烈的市場(chǎng)中占據(jù)一席之地，使自身取得更加良好的開展，則必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行不斷改進(jìn)和優(yōu)化，對(duì)潛在的一系列風(fēng)險(xiǎn)提前做好預(yù)判以及防范工作，能夠促使事業(yè)單位的內(nèi)部工作井然有序地進(jìn)行下去。除此之外，要讓內(nèi)部工作人員了解自身的職責(zé)以及權(quán)力，充分發(fā)揮自身能力，提高工作的整體質(zhì)量，為事業(yè)單位長遠(yuǎn)開展奠定堅(jiān)實(shí)穩(wěn)固的根底。 一、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)事業(yè)單位的重要性 事業(yè)單位的主

3、要職責(zé)是為社會(huì)中的廣闊人民群眾提供服務(wù)，為人民群眾的生活帶去更多便利。在這個(gè)根底之上，事業(yè)單位要對(duì)自身的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行不斷提升，明確自身所需要進(jìn)行服務(wù)的主要目標(biāo)群體，與此同時(shí)，要持續(xù)完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系以及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，以此來提高事業(yè)單位的綜合管理以及服務(wù)質(zhì)量水平。從事業(yè)單位的角度動(dòng)身，需要對(duì)大批量的財(cái)政資金進(jìn)行管理，極易發(fā)生遺失、盜竊的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)財(cái)政資金的保存要求極高。事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門要對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行嚴(yán)格的管理，可以使用內(nèi)部操縱、風(fēng)險(xiǎn)防控、分層管理等方法，對(duì)財(cái)政資金的支出以及使用做好詳細(xì)記錄，開展實(shí)時(shí)有效的監(jiān)督管理工作，對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行嚴(yán)格的審批，從而提升財(cái)政資金的使用效率，全面做好財(cái)政資金的

4、安全工作。除此之外，事業(yè)單位要對(duì)內(nèi)部工作人員定期開展培訓(xùn)，使其在思想上樹立起正確的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，保證財(cái)務(wù)管理中內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化，從而真正減少由于事業(yè)單位財(cái)政漏洞問題所產(chǎn)生的損失。 二、優(yōu)化事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系的有效策略 (一)加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部操縱建設(shè)力度 事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系的建設(shè)過程中，要嚴(yán)格遵守以資金管理為主要核心，將財(cái)務(wù)管理當(dāng)作中心的工作思想。首先，事業(yè)單位要針對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系來進(jìn)行層次劃分，這樣更便于開展管理工作，使其相互之間能夠更好地配合，形成良好的監(jiān)督管理，減少在管理過程當(dāng)中產(chǎn)生漏洞的概率。事業(yè)單位要依據(jù)實(shí)際情況來建立相對(duì)應(yīng)的管理規(guī)章制度與具體的內(nèi)控管理有效策略，并且

5、，財(cái)務(wù)部門要針對(duì)每一筆資金在收入以及支出方面進(jìn)行詳細(xì)的核對(duì)以及記錄，然后把結(jié)果交由上層領(lǐng)導(dǎo)人員來進(jìn)行二次檢驗(yàn)核對(duì)。其次，事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作人員要定期開展管理審查工作，明確知道自身所在崗位的主要職責(zé)，在發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)要第一時(shí)間上報(bào)，堅(jiān)決抵抗各種違法犯罪行為。除此之外，事業(yè)單位還需要專門設(shè)立監(jiān)督部門，監(jiān)督部門的主要職責(zé)就是對(duì)員工在日常工作當(dāng)中的行為以及效果進(jìn)行全面的監(jiān)督管理，從而推動(dòng)內(nèi)部操縱建設(shè)整體進(jìn)度，更好地展現(xiàn)出財(cái)務(wù)管理內(nèi)控系統(tǒng)在事業(yè)單位當(dāng)中的作用以及價(jià)值。進(jìn)一步使財(cái)務(wù)管理工作人員明確這項(xiàng)工作的重要意義，從而為事業(yè)單位日后的開展提供一個(gè)良好的環(huán)境。 (二)加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部文化建設(shè) 事業(yè)

6、單位在開展過程中需要具備的一項(xiàng)根底條件就是內(nèi)部文化建設(shè)。特別是財(cái)務(wù)管理工作人員，在學(xué)習(xí)過內(nèi)部文化之后，能夠?qū)ψ陨淼穆氊?zé)有更好的了解，在內(nèi)部文化的長期熏陶下，從思想意識(shí)上樹立起正確的人生價(jià)值觀，能夠有效提高財(cái)務(wù)管理工作人員的積極性與綜合素養(yǎng)，從而更好地實(shí)施內(nèi)控管理以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作。由此可見，內(nèi)部文化在事業(yè)單位當(dāng)中占據(jù)著不可或缺的重要地位，事業(yè)單位需要不斷加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部文化的建設(shè)，使內(nèi)部工作人員通過學(xué)習(xí)內(nèi)部文化，從而創(chuàng)造出一個(gè)良好的工作環(huán)境以及氣氛，全面調(diào)動(dòng)內(nèi)部工作人員的積極性，使其在事業(yè)單位當(dāng)中能夠保持認(rèn)真工作的態(tài)度，從而大幅度提高整體工作效率。與此同時(shí)，內(nèi)部工作人員還需要發(fā)覺自身的缺乏之處，針對(duì)缺

7、乏提出問題，然后進(jìn)行有效學(xué)習(xí)。因此，事業(yè)單位假如想要取得更好的開展，必須不斷加強(qiáng)對(duì)自身內(nèi)部文化的建設(shè)力度，這樣才能使事業(yè)單位在競(jìng)爭(zhēng)劇烈的環(huán)境當(dāng)中站穩(wěn)足跟，不斷提高自身在市場(chǎng)當(dāng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。 (三)明確事業(yè)單位內(nèi)部層次 事業(yè)單位主要把內(nèi)控分為三個(gè)層次，不同層次之間均保持獨(dú)立性。首先，事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)控所使用的主要方法，是在相互約束以及牽制的條件之下實(shí)施的，應(yīng)以“防”為根本目的進(jìn)行建設(shè)。其次，事業(yè)單位在開展會(huì)計(jì)核算工作的過程中，要對(duì)不同崗位進(jìn)行劃分，使其按照周期進(jìn)行工作匯報(bào)。最后，事業(yè)單位在開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作時(shí)，需要依靠檢查部門參與設(shè)計(jì)，然后進(jìn)行二次核查，并且需要對(duì)離職較多的崗位進(jìn)行審計(jì)，使用科學(xué)合

8、理的方法對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督管理。積極對(duì)內(nèi)部工作人員開展內(nèi)控方面的知識(shí)教育，讓更多的內(nèi)部工作人員了解并且掌握更多內(nèi)控方面的專業(yè)知識(shí)，從而推動(dòng)事業(yè)單位加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控體系的關(guān)注程度以及建設(shè)力度，讓事業(yè)單位在綜合管理能力和管理水平這兩個(gè)方面能夠取得一定進(jìn)步。與此同時(shí)，事業(yè)單位要對(duì)自身內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷改進(jìn)與優(yōu)化，從而使事業(yè)單位整體結(jié)構(gòu)可以得到一定的完善。 (四)不斷優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立健全財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)系統(tǒng) 事業(yè)單位在開展實(shí)際工作時(shí)，不同部門之間需要相互配合，這樣在一定程度上能夠有效地提升整體工作效率，加快完成事業(yè)單位的預(yù)期目標(biāo)。首先，事業(yè)單位可以通過對(duì)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化，有效推動(dòng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系

9、更加完善。隨著社會(huì)的不斷開展，內(nèi)控體系與以往相比已經(jīng)不再只是單純的整體概念，也不再是事業(yè)單位當(dāng)中某一個(gè)部門的工作職責(zé)，因此，要想更好地開展內(nèi)控工作，需要將這項(xiàng)任務(wù)實(shí)施到每一位內(nèi)部工作人員身上。其次，讓每個(gè)部門的員工都能夠清楚明確地知道自身主要職責(zé)以及權(quán)利，不同部門的內(nèi)部工作人員需要加強(qiáng)溝通交流的次數(shù)，從而能夠更好地進(jìn)行工作上的配合。事業(yè)單位需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部工作人員的崗位培訓(xùn)力度，從而提高內(nèi)部工作人員整體的服務(wù)質(zhì)量以及工作效率，進(jìn)一步確保日常工作能夠井然有序地開展。除此之外，事業(yè)單位要依據(jù)實(shí)際情況，在內(nèi)控管理工作當(dāng)中建立健全一項(xiàng)科學(xué)有效、并且可實(shí)行度較高的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。通過使用科學(xué)合理的方法來對(duì)事

10、業(yè)單位進(jìn)行全面的分析以及評(píng)價(jià)，從而發(fā)覺其內(nèi)部管理中所存在的一些風(fēng)險(xiǎn)以及問題，并有針對(duì)性地做出改良。只有這樣才能夠有效地提升事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平，做好財(cái)務(wù)管理工作，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政資金的安全，從而更好地推進(jìn)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控系統(tǒng)的優(yōu)化以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作。 三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范的有效策略 (一)建立財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式 相關(guān)調(diào)查研究證明，事業(yè)單位建立健全財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式，能夠從根本上有效防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其在一定程度上能夠提高事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范水平，并且能夠及時(shí)發(fā)覺事業(yè)單位在財(cái)務(wù)管理中所存在的一些隱患以及問題，第一時(shí)間提出針對(duì)性的整改策略，減少事業(yè)單位因?yàn)樨?cái)政風(fēng)險(xiǎn)

11、所產(chǎn)生的局部損失。首先，事業(yè)單位通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式，能夠?qū)ω?cái)政資金起到全面的監(jiān)督管理作用。對(duì)財(cái)政資金的流量以及日常開支提前做好預(yù)算工作，假如其在運(yùn)作過程當(dāng)中產(chǎn)生問題，那么風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式能夠及時(shí)發(fā)揮自身作用，第一時(shí)間發(fā)出警告，財(cái)務(wù)管理工作人員能夠通過警報(bào)對(duì)問題進(jìn)行及時(shí)處理，依據(jù)預(yù)警提示選擇最為適合的解決措施。其次，事業(yè)單位要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式的建設(shè)力度，提升事業(yè)單位內(nèi)部管理人員自身的綜合能力以及水平，全面確保財(cái)政資金能夠合理標(biāo)準(zhǔn)地進(jìn)行使用。除此之外，建立健全財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警模式能夠最大限度上有效關(guān)心事業(yè)單位防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，減少因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，

12、從而保證事業(yè)單位能夠順利地進(jìn)行開展。 (二)提高事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作人員內(nèi)控意識(shí) 考慮到事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作存在一定的特別性，因此，事業(yè)單位假如想要有效地做好財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作，就要定期開展相關(guān)的培訓(xùn)，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理工作人員的內(nèi)控意識(shí)，有效提高其在工作當(dāng)中的主觀意識(shí)和原則性，從根本思想上樹立正確的人生價(jià)值觀念。不管從事任何工作，主觀意識(shí)以及觀念都會(huì)在進(jìn)行推斷時(shí)產(chǎn)生影響作用，一定程度上影響推斷的最終結(jié)果，由此可見，事業(yè)單位要想更好地完成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作，那么，不斷提高財(cái)務(wù)管理工作人員的內(nèi)控意識(shí)顯得非常有必要。事業(yè)單位要通過各種方法與途徑，讓財(cái)務(wù)管理工作人員全面意識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要意義，

13、以更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)來標(biāo)準(zhǔn)工作。因?yàn)閮?nèi)控意識(shí)在事業(yè)單位當(dāng)中得到了有效提升，所以對(duì)財(cái)務(wù)管理工作人員能夠產(chǎn)生有利的影響，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作井然有序開展，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也能起到有效的管理操縱。經(jīng)過調(diào)查發(fā)覺，現(xiàn)階段仍然存在較多會(huì)計(jì)工作人員嚴(yán)峻缺乏對(duì)法律的了解認(rèn)知，導(dǎo)致其法律意識(shí)淺薄，對(duì)我國所制定的會(huì)計(jì)法律，在認(rèn)知方面存在較大誤區(qū)，絕大局部會(huì)計(jì)工作人員普遍認(rèn)為自身所需要承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任相比上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要少許多，如若出現(xiàn)問題那么主要責(zé)任將由領(lǐng)導(dǎo)承當(dāng)。針對(duì)這種問題，首先，事業(yè)單位要防止錯(cuò)誤觀念繼續(xù)流傳，加強(qiáng)對(duì)其的重視程度，定期組織相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作人員進(jìn)行教育培訓(xùn)，依據(jù)實(shí)際情況來制定針對(duì)性的培訓(xùn)內(nèi)容?？梢酝ㄟ^各種渠道搜集相關(guān)的

14、法律案例，然后進(jìn)行深入研究，將其中一局部重要的理論當(dāng)作培訓(xùn)的主要內(nèi)容并對(duì)其進(jìn)行細(xì)分，為了便于理解，安排專業(yè)人士來對(duì)內(nèi)部工作人員進(jìn)行講解，提高內(nèi)部工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范的工作能力以及主觀內(nèi)控意識(shí)。與此同時(shí)，還需要促使財(cái)務(wù)管理工作人員養(yǎng)成自覺遵守法律法規(guī)的主觀意識(shí)。近幾年，我國對(duì)于反腐倡廉、依法行政提出了更為嚴(yán)格的要求，顯然，隨時(shí)關(guān)注法律法規(guī)的動(dòng)態(tài)變化已經(jīng)成為財(cái)務(wù)工作人員日常工作的重要局部，事業(yè)單位可以分別從刑事法律風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)心、法律責(zé)任、法律風(fēng)險(xiǎn)這四個(gè)方面來進(jìn)行講解。其次，領(lǐng)導(dǎo)人員在工作當(dāng)中要時(shí)刻關(guān)注事業(yè)單位內(nèi)部是否存在違反國家法律法規(guī)、設(shè)置不合理規(guī)章制度、亂發(fā)獎(jiǎng)金、設(shè)立小金庫等一系列的

15、問題，將與事業(yè)單位相符的法律法規(guī)熟記于心，提升自身對(duì)于法律法規(guī)的認(rèn)知與意識(shí)。另外，可以從財(cái)務(wù)審計(jì)的角度動(dòng)身，對(duì)事業(yè)單位在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)的一些潛在風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行詳細(xì)講解，讓領(lǐng)導(dǎo)人員充分了解財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系的重要性，從而對(duì)其進(jìn)行明確的標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確地掌握業(yè)務(wù)活動(dòng)所需要注意的事項(xiàng)。最后，事業(yè)單位當(dāng)中的主要負(fù)責(zé)人員以及財(cái)務(wù)工作人員需要以積極認(rèn)真的態(tài)度學(xué)習(xí)培訓(xùn)的主要內(nèi)容，培訓(xùn)完成之后進(jìn)行及時(shí)的復(fù)盤，起到穩(wěn)固作用，依據(jù)所在部門的實(shí)際情況以及問題，針對(duì)性地制定出有效解決措施，之后的每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)管理在開展時(shí)都需要嚴(yán)格按照規(guī)章制度，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理工作紀(jì)律，從根本上做好事業(yè)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。 (三)建立內(nèi)部

16、審查機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 一般情況下，事業(yè)單位要在財(cái)務(wù)管理部門當(dāng)中建立專門負(fù)責(zé)內(nèi)部審查的監(jiān)督結(jié)構(gòu)，其主要的工作任務(wù)就是對(duì)事業(yè)單位日常的財(cái)務(wù)收入以及支出等做好詳細(xì)的記錄，對(duì)具體單據(jù)進(jìn)行審計(jì)，強(qiáng)化對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注程度，提出相對(duì)應(yīng)的有效建議并不斷改良，使用預(yù)警模式來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，從而確保事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作能夠正常開展。與此同時(shí)，事業(yè)單位通過開展內(nèi)部審查工作，能夠?qū)κ聵I(yè)單位從內(nèi)到外進(jìn)行詳細(xì)審查，可以及時(shí)發(fā)覺財(cái)務(wù)管理當(dāng)中所存在的局部問題，例如內(nèi)部工作人員不按照相關(guān)規(guī)定開展工作、固定資產(chǎn)延緩清理報(bào)損、現(xiàn)金收入有潛在風(fēng)險(xiǎn)等一系列問題，事業(yè)單位需要依據(jù)審查結(jié)果，進(jìn)行專項(xiàng)整改與優(yōu)化。這樣做能夠有效地防止和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，通過全面的自我審查，對(duì)直系下屬單位也能夠建立起一項(xiàng)良好的財(cái)務(wù)制度，使得財(cái)務(wù)工作流程變得更為標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，還需要加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及廉潔意識(shí)，提升財(cái)務(wù)管理工作人員以及領(lǐng)導(dǎo)人員在財(cái)經(jīng)紀(jì)律