目標(biāo)成本管理流程（定稿）(共9頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上目標(biāo)成本管理工作規(guī)程1、 目的：通過對成本進(jìn)行事前測定、日常控制、事后考核，在確保工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全及合理投資的范圍內(nèi)，實現(xiàn)預(yù)期的成本目標(biāo)。使成本管理工作以達(dá)到降低成本、增加盈利、提高公司成本管理水平的目的。2、原則目標(biāo)成本應(yīng)遵循準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，數(shù)據(jù)來源要有充分依據(jù)，確保目標(biāo)成本的權(quán)威性。在立項、設(shè)計、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無效成本。項目的動態(tài)成本要及時與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保項目總成本與目標(biāo)成本的偏差在控制范圍內(nèi)。3、適用范圍：適用于本公司新建項目（從果嶺高層項目開始啟用）4、職責(zé)：4.1 目標(biāo)成本形成職責(zé)4.1.1計劃成本部負(fù)責(zé)項目成本控制要素的確定，目標(biāo)

2、成本編制的格式與標(biāo)準(zhǔn)，確定成本編制的框架，并組織目標(biāo)成本在相關(guān)部門的分解、實施和檢查；4.1.2合同核算部按照項目目標(biāo)成本科目中所列的內(nèi)容，負(fù)責(zé)招標(biāo)報建費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共設(shè)施配套費、工程管理費的目標(biāo)成本建立工作。并分解成本費用控制指標(biāo)。同時對項目目標(biāo)成本科目中的其他數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總統(tǒng)籌核算。4.1.3總師辦按照項目目標(biāo)成本科目中所列的內(nèi)容，負(fù)責(zé)前期報建費、設(shè)計費、檢測費的目標(biāo)成本建立工作。對完善圖紙和配合銷售發(fā)生的設(shè)計變更進(jìn)行預(yù)計分析，為合同核算部提供建筑安裝費核算的依據(jù)。4.1.4材料采供部按照項目目標(biāo)成本科目中所列內(nèi)容，負(fù)責(zé)建筑安裝工程中甲供材及材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價的目標(biāo)成本建立工作

3、。為合同核算部提供建筑安裝費核算的依據(jù)。 4.1.5工程管理部按照項目目標(biāo)成本科目中所列內(nèi)容，負(fù)責(zé)項目施工時開口、供水、供電、天燃?xì)狻崃?、消防、人防、防雷等手續(xù)費的目標(biāo)成本建立工作。對施工過程中擬提高質(zhì)量的工序進(jìn)行預(yù)計分析，為合同核算部提供費用核算的依據(jù)。4.2動態(tài)成本核算職責(zé)4.2.1總師辦對前期報建費、設(shè)計費、檢測費進(jìn)行動態(tài)成本的建立工作。4.2.2合同核算部對招標(biāo)報建費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共設(shè)施配套費、工程管理費進(jìn)行動態(tài)成本的建立工作。并分析動態(tài)成本與目標(biāo)成本產(chǎn)生偏差的原因。4.2.3材料采供部對建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共設(shè)施工程中甲供材進(jìn)行動態(tài)成本的建立工作。并分析

4、動態(tài)成本與目標(biāo)成本產(chǎn)生偏差的原因。4.2.3工程管理部對施工時開口、供水、供電、天燃?xì)?、熱力、消防、人防、防雷等手續(xù)費進(jìn)行動態(tài)成本的建立工作。4.2.4計劃成本部負(fù)責(zé)對動態(tài)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。5、控制的要求和方法：5.1目標(biāo)成本制定流程5.1.1目標(biāo)成本的制定：施工圖完成、招標(biāo)工作結(jié)束后20個日歷天內(nèi)。5.1.2計劃成本部組織，合同核算部匯總，總師辦、材料采供部、工程管理部配合按項目目標(biāo)成本明細(xì)表，完成目標(biāo)成本的建立工作，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，明確新開工項目的目標(biāo)成本。5.1.3計劃成本部負(fù)責(zé)在成本管理系統(tǒng)中錄入項目的目標(biāo)成本。做為圖紙變更、現(xiàn)場簽證、材料設(shè)備采購等業(yè)務(wù)活動中成本控制和管

5、理的依據(jù)。5.1.4目標(biāo)成本的建立應(yīng)與經(jīng)營部編制的可行性研究報告中的估算成本有可對比性。 5.2動態(tài)成本的控制5.2.1總師辦和項目部負(fù)責(zé)對施工過程中的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證分別錄入成本管理系統(tǒng)中。5.2.2合同核算部對成本管理系統(tǒng)中審核過的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，一單一算、按季結(jié)清，并錄入成本管理系統(tǒng)中。5.2.3工程結(jié)算完成后合同核算部按照實際的結(jié)算數(shù)據(jù)對成本科目中的成本項目進(jìn)行總結(jié)、分析填寫數(shù)據(jù)，作為新項目測算的依據(jù)。5.2.4在項目實施過程中，計劃成本部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入情況，及時跟蹤動態(tài)成本的變化，按季度編寫成本管理報告，反映各項目成本數(shù)據(jù)的錄入情況及動態(tài)成本變化情況，說明存在問題，并提出

6、成本控制的建議。“變更、簽證錄入統(tǒng)計表”和“費用計算統(tǒng)計表”，并作為成本管理報告的附件，報告經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)相關(guān)部門。5.2.5計劃成本部根據(jù)審批后的成本控制操作手冊，對工程口各職能部門的成本控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，按季度編寫成本管理報告反映檢查結(jié)果及存在問題，報告經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)相關(guān)部門。5.2.6根據(jù)目標(biāo)成本執(zhí)行情況和動態(tài)成本控制情況，計劃成本部按照*部門計劃任務(wù)書要求對相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行評估打分，并提交主管領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)績考核的依據(jù)之一。5.3目標(biāo)成本的修訂5.3.1發(fā)生圖紙完善、施工管理和配合銷售的變更時，提出的部門負(fù)責(zé)預(yù)測變更對目標(biāo)成本的影響大小，必要時提交合同核算部進(jìn)行核算；5.3

7、.2計劃成本部通過成本管理系統(tǒng)對成本變化情況進(jìn)行監(jiān)控、檢查時，若發(fā)現(xiàn)已發(fā)生成本和待發(fā)生成本有異常狀況時，提交業(yè)務(wù)部門對異常情況進(jìn)行復(fù)核；5.3.3以上情況導(dǎo)致動態(tài)成本與目標(biāo)成本發(fā)生較大差異時（超出目標(biāo)成本5 ），業(yè)務(wù)部門須對目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，計劃成本部在成本管理系統(tǒng)中修訂目標(biāo)成本。5.4過程形成資料的管理5.4.1經(jīng)審核確定的項目目標(biāo)成本文字資料原件須在計劃成本部進(jìn)行備案。5.4.2需修訂的目標(biāo)成本，經(jīng)審核批準(zhǔn)后的文字資料原件須在計劃成本部備案。5.4.3項目結(jié)算后按項目目標(biāo)成本對成本科目進(jìn)行總結(jié)、分析的文字資料須在計劃成本部備案。5.4.4按季編寫的成本管理報告及以上備案的

8、相關(guān)資料，計劃成本部按產(chǎn)品類型，項目竣工結(jié)算后交公司檔案室統(tǒng)一保存。6、支持文件6.1項目設(shè)計控制程序6.2材料采購手冊6.3工程招標(biāo)控制程序6.4工程變更與簽證控制程序6.5工程施工過程控制程序6.6 *部門工作計劃任務(wù)書7、記錄7.1項目目標(biāo)成本 QP/XXX85003-017.2目標(biāo)成本修訂申請表 QP/XXX85003-02 7.3 *季度成本管理報告 QP/XXX85003-03 QP/XXX85003-01項目目標(biāo)成本成本科目主要包含內(nèi)容每平米單價（元/M2）合價（元）數(shù)據(jù)來源/分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)填寫部門1土地成本1.1政府地價1.2土地辦證費1.3土地契稅1.4測量費1.5拆遷補償費1.6

9、其他2開發(fā)前期費2.1調(diào)研評估2.1.1可行性研究2.1.2項目策劃2.1.3場地地震安全性評價2.1.4項目環(huán)境影響評價2.2行政事業(yè)收費2.2.1市政公用設(shè)施配套費總師辦2.2.2節(jié)能押金總師辦2.2.3施工噪音排污費工程管理部項目部2.2.4消防119聯(lián)網(wǎng)費工程管理部項目部2.2.5建設(shè)工程交易費合同核算部2.2.6定額編制費合同核算部2.2.7養(yǎng)老保險統(tǒng)籌費總師辦2.2.8工程質(zhì)量監(jiān)督費合同核算部2.2.9人防質(zhì)檢費總師辦2.3檢測費用總師辦2.3.1室內(nèi)空氣質(zhì)量檢測費2.3.2建筑消防設(shè)施檢測費2.3.3防雷檢測費；2.3.4電梯檢測費2.3.5室外環(huán)境評估費（包括化糞池污水檢測和供

10、水水質(zhì)檢測）2.3.6土壤氡濃度檢測費2.4勘察設(shè)計費總師辦2.4.1勘察費勘察費、測量費、文物勘探、勘察放線費2.4.2設(shè)計費建筑設(shè)計、景觀設(shè)計、裝修設(shè)計、其他專項設(shè)計費等2.5施工圖審查費總師辦2.6三通一平費合同核算部2.7臨時設(shè)施費合同核算部2.8沉降觀測總師辦2.9其他各部門3建筑安裝工程費3.1土建工程3.1.1基礎(chǔ)工程土方、開挖回填機械開挖，邊坡修護(hù)、基坑支護(hù)、外購黃土、普探、室內(nèi)外回填樁基工程施工試樁費用、工程樁費用樁基檢測費試樁檢測、工程樁檢測、其它基礎(chǔ)檢測降水工程費專業(yè)降水3.1.2主體工程1、基礎(chǔ)；2、砌筑；3、混凝土及鋼筋混凝土；4、屋面及防水；5、防腐隔熱保溫；6、裝

11、飾工程3.1.3外立面裝飾1、外墻面磚；2、外墻涂料；3、石材幕墻；4、玻璃幕墻3.1.4門窗工程鋁合金門窗鋁合金門窗、空調(diào)百葉板、百葉窗工程、塑鋼入戶門防火門人防門3.1.5欄桿鐵藝欄桿3.1.6精裝修公共部分精裝修電梯前室、樓梯間裝修、門頭精裝修、出入口雨蓬、單元門室內(nèi)精裝修費3.1.7其他雨蓬、鋼梯及以上未包含的費用項3.2安裝工程3.2.1給排水系統(tǒng)室內(nèi)給排水工程，包括室內(nèi)給水、污水、雨水、冷凝水管道、閥門的安裝及衛(wèi)生潔具等的設(shè)備安裝工程3.2.2電氣系統(tǒng)室內(nèi)電氣工程，包括室內(nèi)電氣管道的敷設(shè)、管內(nèi)穿線、燈具安裝以及配電箱等設(shè)備的安裝和系統(tǒng)調(diào)試工程；弱電系統(tǒng)配管3.2.3消防系統(tǒng)消防水室

12、內(nèi)消防工程（指消火栓和自噴），包括消防管道閥門安裝、消防設(shè)備的安裝和系統(tǒng)調(diào)試工程火災(zāi)報警消防廣播、消火栓控制、自噴控制、報警聯(lián)動設(shè)備、感溫感煙系統(tǒng)管內(nèi)穿線、設(shè)備安裝安裝和系統(tǒng)調(diào)試，不包括線管預(yù)埋其它消防系統(tǒng)氣體滅火器、干粉、水噴霧等3.2.4采暖系統(tǒng)室內(nèi)采暖工程，包括采暖管道、暖氣片及閥門等的安裝以及系統(tǒng)調(diào)試工程3.2.5通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)室內(nèi)通風(fēng)空調(diào)工程，包括通風(fēng)管道、排風(fēng)排煙管道安裝，風(fēng)口風(fēng)閥安裝，空調(diào)設(shè)備等的安裝和系統(tǒng)調(diào)試工程3.2.6安防系統(tǒng)對講、監(jiān)控、巡更、門禁，僅包括管內(nèi)穿線、設(shè)備安裝及系統(tǒng)調(diào)試，不包括線管預(yù)埋3.2.7智能化工程有線電視、電話、網(wǎng)絡(luò)、車庫管理系統(tǒng)穿線及設(shè)備安裝和系統(tǒng)調(diào)試

13、，不包括管道預(yù)埋3.2.8天然氣工程天然氣工程，包括天然氣施工和設(shè)計及配套費3.3電梯3.4其他4基礎(chǔ)設(shè)施費4.1景觀園林硬質(zhì)鋪裝、綠化、雕塑、建筑小品、景觀照明、背景音樂、水景及噴灌系統(tǒng)4.2道路永久性砼和瀝青道路4.3消防、供水、采暖小區(qū)內(nèi)管網(wǎng)系統(tǒng)4.4室外雨、污水系統(tǒng)費室外雨、污水管道系統(tǒng)(含化糞池)4.5室外智能化系統(tǒng)費周界防范系統(tǒng)及消防安防主控室4.6供電工程費高低壓配電系統(tǒng)及室外電纜敷設(shè)4.7供熱工程費熱交站工程4.8獨立人防設(shè)施4.9獨立車庫4.10獨立設(shè)備用房含配電室熱交站機房主控室用房4.11圍墻及大門正式圍墻及大門(含門房保安廳)4.12標(biāo)識4.13其它5公共設(shè)施配套費5.1會所5.2幼兒園、學(xué)校5.3游樂設(shè)施5.4其他6工程管理費6.1工程預(yù)（結(jié)）算編審費6.2工程監(jiān)理費用7財務(wù)費用8銷售費用填寫說明：1、表中第1、2（僅指2.1包括的內(nèi)容）、7、8項內(nèi)容暫不填寫；2、表中第3、4、5、6項內(nèi)容由合同核算部土建和安裝專業(yè)工程師負(fù)責(zé)填寫、且均按建筑面積分?jǐn)偂?、表中第2項（除2.1包括的內(nèi)容外）按“填寫部門”欄中說明的部門負(fù)責(zé)填寫，并需在 “備注欄”中說明數(shù)據(jù)的來源、標(biāo)準(zhǔn)或分?jǐn)偡绞?。QP/XXX8500