企業(yè)通用KPI指標(biāo)庫培訓(xùn)

1、企業(yè)通用KPI指標(biāo)庫一、 研究與開發(fā)職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)績效通用研發(fā)基礎(chǔ)研究對(duì)這個(gè)層面的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)主要是看能否推動(dòng)和企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的方向性變化。A 研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的比例A 完成年度預(yù)期研發(fā)件數(shù)A 如期完成研發(fā)數(shù)(一定比率)A 新材料對(duì)成本降低的貢獻(xiàn)A 部門預(yù)算達(dá)成率A 研發(fā)計(jì)劃完成率A 研發(fā)成本成長率A 項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)達(dá)成率A 單項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算控制(含人時(shí)及投入的其它資源) A 成本降低(貢獻(xiàn)金額)A 技術(shù)檔的制作件數(shù)(標(biāo)準(zhǔn)格式) ü 技術(shù)圖檔更改的及時(shí)性ü 技術(shù)出圖的及時(shí)性準(zhǔn)確性ü 標(biāo)準(zhǔn)化審查的差錯(cuò)率n 研發(fā)成本/營銷收入比例n 研發(fā)

2、重點(diǎn)選擇及完成的貢獻(xiàn)金額 A應(yīng)用研究對(duì)這個(gè)層面的研發(fā)業(yè)績考核主要是看能否創(chuàng)造出新的、實(shí)用性的功能，通過技術(shù)性能測(cè)試的手段來衡量其工作成績。n 產(chǎn)品改善、品質(zhì)提升程度n 產(chǎn)品改良(貢獻(xiàn)金額)n 產(chǎn)品改良(件)n 制程改良(貢獻(xiàn)金額)n 制程改良(件)n 新產(chǎn)品開發(fā)(件)n 新材料開發(fā)(件)n 完成產(chǎn)品測(cè)試件數(shù)n 完成產(chǎn)品開發(fā)件數(shù)n 成本降低(件)A 品牌美譽(yù)度A 產(chǎn)品一次測(cè)試合格率A 產(chǎn)品一次交驗(yàn)合格率產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)用成熟技術(shù)開發(fā)出新產(chǎn)品n 產(chǎn)品上市周期n 新產(chǎn)品開發(fā)(貢獻(xiàn)金額)n 新材料開發(fā)(貢獻(xiàn)金額)A 新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量A 新客戶開發(fā)成功率A 新產(chǎn)品開發(fā)及市場(chǎng)推廣成功率A 新產(chǎn)品比例A 獨(dú)家產(chǎn)品比

3、例A 新產(chǎn)品上市速度A 新產(chǎn)品計(jì)劃進(jìn)度A 新產(chǎn)品設(shè)計(jì)質(zhì)量n BET(收支平衡時(shí)間）n 加班小時(shí)/總工時(shí)的比例A 產(chǎn)品美譽(yù)度A 產(chǎn)品一次測(cè)試合格率A 產(chǎn)品一次交驗(yàn)合格率二、 采購職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他采購n 預(yù)算控制制度n 閑置材料的處理收入n 采購成本/采購金額n 拒收采購金額(次數(shù))/采購金額(次數(shù))超額采購只金額(定一比率) n 采購數(shù)量折扣金額ü 采購計(jì)劃完成率ü 采購成本降低率ü 供應(yīng)商一次交檢合格率ü 供應(yīng)商信息管理ü 采購積壓物資處理的及時(shí)性ü 采購資金使用情況A 采購計(jì)劃完成率A 采購及時(shí)率A

4、月補(bǔ)貨協(xié)議違反次數(shù)A 采購申請(qǐng)及時(shí)處理率A 采購訂單及時(shí)交付率A 統(tǒng)計(jì)報(bào)表出錯(cuò)率A 招標(biāo)目錄上報(bào)率A 發(fā)生采購異議（退貨，索賠，質(zhì)量問題）的訂單數(shù)量A 原料價(jià)格指數(shù)A 質(zhì)量目標(biāo)達(dá)成度A 合同履約率A 配送計(jì)劃完成率A 配送延遲及時(shí)處理率A 配送延遲損失額A 運(yùn)輸計(jì)劃準(zhǔn)確率A 原料單位裝卸費(fèi)A 產(chǎn)品單位裝卸費(fèi)A 零工費(fèi)用A 破袋回機(jī)比例A 運(yùn)輸接收滿意度A 運(yùn)輸發(fā)出效率A 集裝箱發(fā)出效率A 裝運(yùn)準(zhǔn)確率A 盈虧比率A 倉儲(chǔ)管理滿意度A 裝卸隊(duì)伍管理滿意度A 第三方物流滿意度A 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量A 設(shè)備監(jiān)造驗(yàn)收及時(shí)開展率A 供應(yīng)商評(píng)估按時(shí)開展率A 原料合格率A 包裝物合格率A 輔料合格率A

5、 庫存金額目標(biāo)完成率A 庫存占?jí)侯~A 報(bào)廢處理按時(shí)完成率A 原材料周轉(zhuǎn)率(次/年)A 消耗品周轉(zhuǎn)率(次/年)A 原材料庫存額與流動(dòng)資產(chǎn)比率A 原材料盤存耗損率A 標(biāo)準(zhǔn)庫存量與實(shí)際庫存量比率A 庫存額與使用材料比率A 庫存額與儲(chǔ)備成本比率A 呆廢料與庫存額比率A 每一員工平均庫存額A 每一員工平均購貨(材料)額A 購貨(材料)額與應(yīng)付款項(xiàng)比率A 購貨費(fèi)用與購貨(材料)額比率A 原材料與銷貨額率An 采購準(zhǔn)時(shí)進(jìn)貨率(或延遲率)n 采購來源的多樣性(與歷史比)n 采購品不合格率n 每次采購平均處理時(shí)間n 供貨商數(shù)據(jù)的建立完備程度(標(biāo)準(zhǔn)格式) n 采購制度的建立(書面格式)n 采購前置時(shí)間的縮短倉儲(chǔ)&

6、#252; 總庫存金額ü 總庫存數(shù)量ü 物資入庫差錯(cuò)率ü 物資領(lǐng)用差錯(cuò)率ü 報(bào)表、臺(tái)帳出錯(cuò)率ü 倉庫環(huán)境審查ü 標(biāo)準(zhǔn)庫存量與實(shí)際庫存量比率n三、 生產(chǎn)職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他生產(chǎn)n 產(chǎn)品不良率n 完工率n 單位職工生產(chǎn)力n 成本降低幅度n 存貨水準(zhǔn)n 產(chǎn)能配合程度n 成本管理1、原材料成本與制造成本比率2、人工成本與制造成本比率3、制造費(fèi)用與制造成本比率4 、各部制造費(fèi)用與制造成本比率5、薪資與制造費(fèi)用比率6、制造成本與銷貨額比率7、制造成本比率8、加工成本比率9、外購品成本比率ü 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定

7、調(diào)整質(zhì)量ü 生產(chǎn)損失率ü 總體產(chǎn)能質(zhì)量合格率ü 停運(yùn)率、可用系數(shù)ü 由于技術(shù)管理不當(dāng)和設(shè)備固有隱患造成的人身傷亡事故數(shù)ü 技術(shù)管理不當(dāng)引起的重大經(jīng)濟(jì)損失事故數(shù)ü 設(shè)備固有隱患導(dǎo)致重大事故數(shù)ü 新工藝、新技術(shù)引進(jìn)數(shù)ü 新工藝、新技術(shù)采用數(shù)ü 每一員工平均生產(chǎn)值(量)生產(chǎn)指數(shù)(I)ü 每坪場(chǎng)地平均生產(chǎn)值(量)Ø 直接人工每人平均加工額生產(chǎn)指數(shù)(II)Ø 實(shí)際工作效率Ø 生產(chǎn)負(fù)荷效率Ø 管理效率Ø 綜合目標(biāo)效率Ø 個(gè)人別作業(yè)時(shí)間能率Ø

8、; 機(jī)械操作時(shí)間率Ø 運(yùn)輸設(shè)備操作時(shí)間率Ø 雜誤時(shí)間率制品管理² 制成品周轉(zhuǎn)率(日數(shù))² 存貨周轉(zhuǎn)率(日數(shù))² 制成品盤存耗損率² 制成品盤存與流動(dòng)資產(chǎn)比率² 零配件比率² 零配件周轉(zhuǎn)率1、盤存資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(日數(shù))2、制成品周轉(zhuǎn)率(日數(shù))3、存貨周轉(zhuǎn)率(日數(shù))4、制成品盤存耗損率5、制成品盤存與流動(dòng)資產(chǎn)比率6、零配件比率7、零配件周轉(zhuǎn)率加工u 技術(shù)方案滿意度u 生產(chǎn)計(jì)劃完成率u 技術(shù)參數(shù)執(zhí)行率u 產(chǎn)品出率u 凈生產(chǎn)率u 單位產(chǎn)品電耗u 安全運(yùn)轉(zhuǎn)率u 工藝故障率u 電氣故障率u 機(jī)械故障率u 入庫出庫損耗比例u 生產(chǎn)回

9、機(jī)比例檢驗(yàn)（品質(zhì)管理）l 一次交驗(yàn)合格率l 不合格產(chǎn)品數(shù)量l 百萬產(chǎn)品不合格率l 成品合格率l 檢驗(yàn)不合格率l 損壞品與完成品比率l 個(gè)人損壞率l 品管成本與銷貨額比率設(shè)備管理² 設(shè)備資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率² 設(shè)備資產(chǎn)操作率² 設(shè)備利用率(產(chǎn)能運(yùn)用比率)² 設(shè)備資產(chǎn)折舊率² 設(shè)備資產(chǎn)故障率² 設(shè)備現(xiàn)代化推進(jìn)率² 每部機(jī)械平均生產(chǎn)值² 機(jī)械化后成本降低額-(貨款利息+折舊)與人工節(jié)省額比率² 折舊費(fèi)與用人費(fèi)比率² 工具周轉(zhuǎn)率² 工具折舊率² 工具盤存耗損率² 工具消耗率物料管理1

10、、原材料周轉(zhuǎn)率(次/年)2、消耗品周轉(zhuǎn)率(次/年)3、原材料庫存額與流動(dòng)資產(chǎn)比率4、原材料盤存耗損率5、標(biāo)準(zhǔn)庫存量與實(shí)際庫存量比率6、庫存額與使用材料比率7、庫存額與儲(chǔ)備成本比率8、呆廢料與庫存額比率9、每一員工平均庫存額10、每一員工平均購貨(材料)額11、購貨(材料)額與應(yīng)付款項(xiàng)比率12、購貨費(fèi)用與購貨(材料)額比率13、原材料與銷貨額率質(zhì)量管理ü 一次檢驗(yàn)成功率ü 品管成本比重ü 質(zhì)量事故處理的及時(shí)性有效性ü 產(chǎn)品抽檢合格率ü 客戶質(zhì)量問題處理的及時(shí)性有效性ü 質(zhì)量體系評(píng)審不符合項(xiàng)數(shù)ü 質(zhì)量檢驗(yàn)的差錯(cuò)率ü 供

11、方質(zhì)量檢驗(yàn)資料的保管情況技改項(xiàng)目的完成率ü四、 工程職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他工程n 預(yù)算達(dá)成率n 品質(zhì)成本/營銷金額n 每批量品質(zhì)成本/每批量總額工程測(cè)具的維修成本成長率A 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量A 投資計(jì)劃完成率A 工程達(dá)標(biāo)投產(chǎn)率A 項(xiàng)目資金需求計(jì)劃準(zhǔn)確度A 工程階段質(zhì)量合格率A 質(zhì)量安全報(bào)監(jiān)率A 工程質(zhì)量投訴率A 設(shè)備安裝導(dǎo)致重大事故數(shù)A 人身死亡事故數(shù)A 工程標(biāo)準(zhǔn)工期完成百分比A 項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)審查按時(shí)完成率A 招標(biāo)申請(qǐng)準(zhǔn)確率和及時(shí)性A 合同簽訂的及時(shí)性和準(zhǔn)確性A 工程完工后交審計(jì)部進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)的平均天數(shù)A 工程文件歸檔管理出錯(cuò)率A 完成主設(shè)備及主

12、要材料訂貨清單有效性A 技術(shù)進(jìn)步(=工程建設(shè)新技術(shù)/工藝/材料應(yīng)用性及有效性)n 產(chǎn)品不良率n 各單項(xiàng)產(chǎn)品測(cè)試的人時(shí)n 工程測(cè)具的損壞率n 提供技術(shù)支持的人時(shí)n 品管制度的書面檔n 規(guī)格的技術(shù)文件(齊備率)n 品管的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程(標(biāo)準(zhǔn)格式)五、 銷售職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他銷售n 銷貨管理1、市場(chǎng)占有率2、銷貨額增加率3、銷貨額與存貨比率(存貨周轉(zhuǎn)率)4、營業(yè)費(fèi)用與銷貨額比率5、每一員工平均銷貨額(量)6、銷貨退回及折讓與銷貨總額比率7、壞帳與銷額比率8、應(yīng)收款項(xiàng)與銷貨比率(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)9、凈值與銷貨比率10、商品效率(交叉主義比率)11、商場(chǎng)每坪銷貨額n 銷售費(fèi)用

13、管理1、推銷費(fèi)用與銷貨額比率(營業(yè)費(fèi)率)2、管理費(fèi)用與銷貨額比率3、推銷管理費(fèi)比率4、運(yùn)費(fèi)與推銷費(fèi)用比率5、折舊費(fèi)與銷貨額比率6、用人費(fèi)與銷貨額比率7、利息支出與銷貨額比率8、交際費(fèi)率9、廣告費(fèi)率10、搬運(yùn)費(fèi)率nü 銷售合同額ü 銷售收入ü 貨款回籠率ü 營銷、銷售計(jì)劃完成情況ü 市場(chǎng)占有率ü 營業(yè)費(fèi)用比率ü 銷售收入增加率ü 客戶滿意度ü 營業(yè)費(fèi)用達(dá)成率ü 運(yùn)輸費(fèi)用達(dá)成率ü 解決客戶投訴率ü 合同歸檔率ü 銷售臺(tái)帳的準(zhǔn)確性ü 銷售往來記錄的及時(shí)性和準(zhǔn)確性

14、ü 產(chǎn)品標(biāo)識(shí)制作的及時(shí)性ü 客戶信息管理的完成性ü 銷售結(jié)算工作進(jìn)行的及時(shí)性準(zhǔn)確性A 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量A 市場(chǎng)數(shù)據(jù)收集及時(shí)準(zhǔn)確率A 營銷統(tǒng)計(jì)報(bào)表出錯(cuò)率A 銷售計(jì)劃完成率n 產(chǎn)品1比例n 產(chǎn)品2比例A 銷售退貨比例A 滯銷產(chǎn)品比例A 不合格銷售記錄數(shù)市場(chǎng)開發(fā)n 部門預(yù)算達(dá)成率n 營銷收入達(dá)成率n 管銷費(fèi)用成長率n 管銷費(fèi)用/營銷收入n 新客戶(一年以內(nèi))銷貨額/營銷收入 n 廣告費(fèi)用/營銷收入n 銷售業(yè)績n 接單量n 市場(chǎng)占有率n 品牌形象n 每位職工銷售配額達(dá)成率(標(biāo)準(zhǔn)格式)n 行銷計(jì)劃的周延性與檢討(固定格式)n 新產(chǎn)品/舊產(chǎn)品比率(金額比或產(chǎn)品項(xiàng)目)

15、 n 新市場(chǎng)營收/總營收(一年內(nèi))n 市場(chǎng)分散達(dá)成率(與預(yù)算比較)n 客戶數(shù)據(jù)文件(年度累計(jì)件數(shù))n 市場(chǎng)情報(bào)的書面檔(標(biāo)準(zhǔn)格式)n 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的精確程度與差異分析(與歷史比) n 競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)據(jù)文件(標(biāo)準(zhǔn)格式)n業(yè)務(wù)？n 營收達(dá)成率n 營收凈額n 營收成本率n 毛利率n 營收純益率n 每位職工銷貨額n 壞帳率n 管銷費(fèi)用/營銷收入比率n 毛率/營銷收入比率n 用人費(fèi)用/營銷收入n 平均存貨成本n 不良率、退貨率n 新舊客戶比、銷售額比率n 銷售活動(dòng)執(zhí)行率n 銷售計(jì)劃的完成率n 參展率n 拜訪客戶數(shù)n 庫存降低率n 交貨延遲數(shù)n 新產(chǎn)品/營銷收入比例n 客戶資料的累計(jì)數(shù)(標(biāo)準(zhǔn)格式)n 產(chǎn)品技術(shù)文件的

16、累計(jì)數(shù)(標(biāo)準(zhǔn)格式)n 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度(歷史資料比對(duì)) n 交貨延遲日n 付款延遲日n 壞帳率(遲收率)n 客戶資料的文件數(shù)(標(biāo)準(zhǔn)格式)六、 客服職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他客服n 顧客滿意度n 顧客抱怨次數(shù)n 問題解決程度A 對(duì)帳單簽回率A 收貨確認(rèn)單簽回率A 技術(shù)服務(wù)比例A 技術(shù)服務(wù)滿意率A 退貨速度A 商務(wù)處理成本u 客戶滿意率u 大客戶滿意率u 技術(shù)服務(wù)滿意度u 直銷客戶滿意度u 包裝水平客戶滿意度u 網(wǎng)站用戶滿意度u 內(nèi)部客戶滿意度u 部門協(xié)作滿意度u 集團(tuán)客戶計(jì)劃完成率u 營銷計(jì)劃達(dá)成率u 產(chǎn)品/服務(wù)推廣數(shù)量的達(dá)成率u 產(chǎn)品市場(chǎng)占有率u 某重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)占有率u

17、產(chǎn)品市場(chǎng)排名（業(yè)內(nèi)）u 市場(chǎng)覆蓋率u 客戶流失數(shù)u 客戶保有率u 重點(diǎn)客戶保有率u 新客戶數(shù)u 目標(biāo)群客戶拜訪數(shù)u 目標(biāo)客戶開發(fā)達(dá)成率u 新客戶銷售量u 新客戶增加數(shù)量u 新客戶銷售增長率u 最終客戶數(shù)量u 新產(chǎn)品獲利率u 新客戶獲利率u 新簽約客戶市場(chǎng)占有率u 客戶投訴率u 解決投訴率u 客戶投訴反應(yīng)速度u 客戶投訴解決速度u 客戶投訴解決的滿意率u 客戶投訴妥善解決率u 二次投訴率u 危機(jī)公關(guān)出現(xiàn)次數(shù)及處理情況七、 行政職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他行政n 預(yù)算達(dá)成率n 重大采購成本控制n 公司全面管銷費(fèi)用成長率n 部門預(yù)算的達(dá)成率n 部門預(yù)算的成長率n 財(cái)務(wù)管理的節(jié)省金

18、額(與歷史比)n 預(yù)算執(zhí)行(全公司)n 教育訓(xùn)練執(zhí)行時(shí)間n 制度設(shè)計(jì)完成率(與預(yù)算比)n 辦公器材的損壞率n 各項(xiàng)文件書報(bào)雜志的管理(由使用單位評(píng)定)各項(xiàng)服務(wù)的滿意度(由使用單位評(píng)定)þ 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量þ 文件起草、核對(duì)出錯(cuò)率þ 領(lǐng)導(dǎo)對(duì)文件起草的滿意度þ OA信息系統(tǒng)的信息化程度þ 信訪處理率þ 接待事務(wù)完成的效率和質(zhì)量þ 保密文件、印章管理出錯(cuò)率þ 會(huì)議組織、安排的有效性þ 綜合檔案管理完整性及出錯(cuò)率þ 本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率n 本部門員工績效考核按時(shí)完成率八、 人力資源職能

19、維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他HRn 加班費(fèi)控制n 用人費(fèi)用控制n 人事費(fèi)用增減幅度n 職工流動(dòng)率n 職工滿意度n 教育訓(xùn)練課程的開辦次數(shù)n 單位職工教育訓(xùn)練時(shí)數(shù)n 職工問題解決的程度ü 員工增加率ü 員工結(jié)構(gòu)比例ü 關(guān)鍵人才流失率ü 工資增加率ü 人力資源培訓(xùn)完成率ü 部門員工出勤情況ü 薪酬總量控制的有效性ü 人才引進(jìn)完成率ü 考核工作完成的及時(shí)性準(zhǔn)確性þ 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量þ 員工績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率þ 員工績效考核按時(shí)完成率þ 本部門員工

20、績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率þ 本部門員工績效考核按時(shí)完成率þ 薪酬核算錯(cuò)誤率ü 人力資源部編制的人力資源年報(bào)表出錯(cuò)次數(shù)n 組織氣氛指標(biāo)(士氣調(diào)查)n 出缺勤率n 人員流動(dòng)率A 職員比率A 職員增加率A 工資增加率A 間接人工比率A 直接人工比率A 間接人工與直接人工比率A 加班工資率A 離職率A 離職增加率A 獎(jiǎng)金率A 福利費(fèi)與銷貨額比率A 每一員工平均薪資額A 每一員工平均經(jīng)費(fèi)額A 出勤率或欠勤率A 遲到早退率A 新進(jìn)人員比率A 員工固定率A 工資標(biāo)準(zhǔn)A 福利費(fèi)與用人費(fèi)比率A 建議與提案率ü 部門費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率ü 薪資總量預(yù)算安排達(dá)成率ü

21、招聘費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率ü 培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率ü 員工滿意度ü 制度和流程的書面化比率ü 員工工資出錯(cuò)次數(shù)ü 員工績效計(jì)劃的按時(shí)完成率ü 員工績效考核申訴處理及時(shí)性ü 招聘空缺職位所需的平均天數(shù)ü 人員編制控制率ü 公司員工培訓(xùn)完成率ü 員工對(duì)培訓(xùn)的滿意度ü 勞動(dòng)合同的管理ü 員工入、離職手續(xù)的辦理ü 公司內(nèi)部檔案的完整性及數(shù)據(jù)更新的及時(shí)性ü 員工流失率ü 人均運(yùn)營收入ü 部門內(nèi)部員工的滿意度ü 部門培訓(xùn)完成率ü 部門員工

22、培訓(xùn)參加率þ 部門員工滿意度þ 崗位培訓(xùn)滿意度þ 外部招聘率þ 員工離職率þ 員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)比率þ 公司員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例þ 部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例þ 公司員工平均受培訓(xùn)時(shí)間þ 部門員工平均受培訓(xùn)時(shí)間þ 公司/部門員工培訓(xùn)計(jì)劃完成率九、 財(cái)務(wù)職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他財(cái)務(wù)n 應(yīng)收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限n 庫存現(xiàn)金n 存貨水準(zhǔn)的控制(平均存貨成本) n 壞帳率(90天以上帳款率)n 利息支出變動(dòng)率n 節(jié)稅金額或比率n 外匯操作收益率(會(huì)計(jì)處理成本的降低) n 稅前凈利及營業(yè)額n 銷售金額

23、成長率n 投資報(bào)酬率n 總資產(chǎn)報(bào)酬率n 另ü 萬元工資銷售收入比例ü 產(chǎn)品毛利率ü 利潤總額ü 利潤總額增加率ü 集團(tuán)利潤貢獻(xiàn)率ü 資金沉淀率ü 資金周轉(zhuǎn)率ü 投資收益率ü 資產(chǎn)負(fù)債率審計(jì)þ 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量þ 公司各機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)的滿意度þ 審計(jì)項(xiàng)目完成率þ 審計(jì)覆蓋率þ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)率þ 審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性þ 審計(jì)意見落實(shí)率þ 本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率本部門員工績效考核按時(shí)完成率n 會(huì)計(jì)報(bào)表的延遲

24、日數(shù)(現(xiàn)金、營運(yùn)資金的流動(dòng)性預(yù)測(cè))n 預(yù)算個(gè)別科目的掌握正確性各種財(cái)會(huì)報(bào)表分析文件的累計(jì)數(shù)(以科目或分析比率別鑒定)þ 會(huì)計(jì)報(bào)表的延遲日數(shù)þ 財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確、合規(guī)性þ 年度財(cái)務(wù)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量þ 公司各機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)服務(wù)的滿意度þ 預(yù)算內(nèi)資金保證率þ 申報(bào)納稅合規(guī)性þ 本部門負(fù)責(zé)預(yù)算制定調(diào)整質(zhì)量þ 會(huì)計(jì)文檔的完整性和時(shí)效性þ 本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率n 本部門員工績效考核按時(shí)完成率n 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)健全性1、速動(dòng)比率(酸性比率)2、流動(dòng)比率(運(yùn)用資金比率)3、固定比率4、盤存資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率5、流動(dòng)資產(chǎn)與資產(chǎn)

25、總額比率(流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成比率)6、固定資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率(固定資產(chǎn)構(gòu)成比率)7、負(fù)債構(gòu)成比率8、自有資本對(duì)負(fù)債比率9、固定資產(chǎn)與長期負(fù)債及自有資本總額比率10、長期負(fù)債與擔(dān)保資產(chǎn)比率11、流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債總額比率12、短期負(fù)債與總資本比率13、長期負(fù)債與總資本比率14、短期負(fù)債與營資本比率15、舉債成本與債款比率 16、短期負(fù)債與長期負(fù)債比率17、長期資金與固定資產(chǎn)比率(固定長期適合率)18、存貨與經(jīng)營資本比率19、短期負(fù)債與存貨比率20、負(fù)債利息率21、存貨率22、資產(chǎn)總額周轉(zhuǎn)率23、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n 利益管理1、資本報(bào)酬率2、資本利潤率3、邊際利潤率4、安全邊際與安全邊際比率5、邊際收益率、利

26、息率、利潤比率6、安全邊際率7、銷貨額總利益率(毛利率)8、銷貨額營業(yè)利益率9、銷貨額純利益率(凈利率)10、營業(yè)利益與資產(chǎn)總額比率n 資金管理1、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率2、票據(jù)貼現(xiàn)率3、外投資本利息率4、借入款利息率5、應(yīng)付利息負(fù)擔(dān)率6、利息負(fù)擔(dān)率7、本利負(fù)擔(dān)率8、利息負(fù)擔(dān)率n 資金結(jié)構(gòu)收益性1、總資本銷貨毛利率2、總資本營業(yè)利益率3、總資本純利益率4、總資本周轉(zhuǎn)率(日數(shù)) 5、資本還原率6、自有資本構(gòu)成比率7、自有資本周轉(zhuǎn)率(利用率)8、固定資產(chǎn)與自有資本比率9、外投資本與總資本比率10、外投資本與自有資比率 11、自有資本與短期負(fù)債比率12、自有資本與長期負(fù)債比率13、自有資本一固定資產(chǎn)凈額比率

27、14、固定資產(chǎn)與長期負(fù)債比率15、自有資本銷貨毛利率16、自有資本營業(yè)利益率17、自有資本純利益率18、經(jīng)營資本毛利率19、經(jīng)營資本營業(yè)利益率20、經(jīng)營資本純利益率21、股票價(jià)格收益比率22、股利率23、投入資本盈余率24、投票權(quán)盈余率25、普通股股利與權(quán)益比率26、未分配盈余與純利益比率27、經(jīng)營資本周轉(zhuǎn)率n成本費(fèi)用ü 主營業(yè)務(wù)成本總額ü 制造費(fèi)用與主營業(yè)成本比率ü 制造成本與主營業(yè)務(wù)成本比率ü 管理費(fèi)用ü 營業(yè)費(fèi)用nn十、 員工管理職能維度滯后/結(jié)果性指標(biāo)領(lǐng)先/前導(dǎo)性指標(biāo)管理其他員工管理A 員工教育時(shí)數(shù)內(nèi)部 A 員工教育時(shí)數(shù)外部A 專業(yè)技能測(cè)試等級(jí)