法人客戶信用等級(jí)評(píng)定管理辦法(試行)(共10頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上法人客戶信用等級(jí)評(píng)定管理辦法(試行)第一章總 則第一條 為規(guī)范重慶市南川區(qū)聚源小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）法人 客戶信用等級(jí)評(píng)定工作，提高信貸管理質(zhì)量和管理水平，根據(jù)貸 款通則及有關(guān)信貸管理制度和要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本 辦法。第二條 法人客戶信用等級(jí)評(píng)定是指公司為保證信貸資產(chǎn)的 安全性、流動(dòng)性和效益性，根據(jù)同行業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo) 體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，分別對(duì)企業(yè)法人客戶、事業(yè)法 人客戶以及其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱為客戶）的經(jīng)營狀況和資信 狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并據(jù)此評(píng)定其信用等級(jí)。信用評(píng)級(jí)是信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。評(píng)級(jí)結(jié)果是 信貸準(zhǔn)入

2、、退出和核定客戶授信額度、定價(jià)、期限以及確定擔(dān)保 方式的重要依據(jù)。第三條 評(píng)級(jí)分為內(nèi)部評(píng)級(jí)和委托評(píng)級(jí)。（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)是指公司自行組織評(píng)定客戶信用等級(jí)，其結(jié) 果不得對(duì)外公布，也不得告知任何單位或個(gè)人。（二）委托評(píng)級(jí)是指根據(jù)客戶申請(qǐng)，由公司委托有資質(zhì)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、依據(jù)公司的評(píng)級(jí)辦法和評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，評(píng)定其信用 等級(jí)，其結(jié)果經(jīng)客戶申請(qǐng)可對(duì)外公布。第四條 評(píng)級(jí)采取“以定量分析為主，定量與定性分析相結(jié)合”的方法。評(píng)級(jí)應(yīng)實(shí)事求是，做到指標(biāo)統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序 規(guī)范，科學(xué)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。第五條 涉及客戶的評(píng)級(jí)資料，未經(jīng)客戶同意不得對(duì)外提供；但除國家另有規(guī)定外。第二章評(píng)級(jí)對(duì)象和分類第六條 評(píng)級(jí)對(duì)象。除經(jīng)營

3、期不足一個(gè)會(huì)計(jì)年度或經(jīng)營期已滿 一個(gè)會(huì)計(jì)年度但根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)且無法提供評(píng)級(jí)所需財(cái) 務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶、擬建或在建項(xiàng)目公司和辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客 戶外，其他客戶應(yīng)按本辦法評(píng)定信用等級(jí)。具體對(duì)象包括：（一）已建立信用關(guān)系的客戶；（二）申請(qǐng)建立信用關(guān)系的客戶；（三）為公司貸款客戶提供保證擔(dān)保的客戶（不含擔(dān)保公司）。第七條 根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)和評(píng)級(jí)需要，將客戶分為以下八大類。（一）工業(yè)類：包括加工制造業(yè)、礦產(chǎn)開采等；（二）農(nóng)業(yè)類：包括種植業(yè)、畜牧業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工等；（三）商貿(mào)類：包括批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、賓館酒店業(yè)、租賃業(yè)、外貿(mào)業(yè)等；（四）交通運(yùn)輸類：包括鐵路、公路、航空、

4、管道運(yùn)輸、水上運(yùn)輸?shù)?；（五）房地產(chǎn)類：指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；（六）建筑安裝類：包括建筑、工程公司、設(shè)備安裝企業(yè)等；（七）公用事業(yè)類：包括醫(yī)院、學(xué)校、文化、傳媒、公共服務(wù)業(yè)等。（八）綜合類：上述以外的其他企業(yè)。第三章評(píng)定指標(biāo)與等級(jí)第八條 指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)指標(biāo)體系由基本素質(zhì)、市場(chǎng)競(jìng)爭力、 銀行信用、償債能力、盈利能力、規(guī)模及經(jīng)營能力、發(fā)展能力等 七大類組成，并分別設(shè)置各類指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值和權(quán)重（詳見附件一）。C 五個(gè)等級(jí)：C 五個(gè)等級(jí)：C 五個(gè)等級(jí)：C 五個(gè)等級(jí)：（一）AAA 級(jí)，屬于“重點(diǎn)支持”的客戶。其標(biāo)準(zhǔn)是：綜合得 分在 90 分以上（含）；但存在以下情形之一的，則最高只能評(píng)為AA 級(jí)。1.利息償還率或

5、到期信用償還率指標(biāo)未得滿分；除房地產(chǎn)企業(yè)外，當(dāng)期經(jīng)營性現(xiàn)金流量小于 0、資產(chǎn)負(fù)債率高于 70%；2.房地產(chǎn)類資產(chǎn)負(fù)債率高于 60%；近二年年均銷售收入低于5000 萬元，近三年平均現(xiàn)金凈流量小于 0；3.房地產(chǎn)、建筑安裝類企業(yè)資質(zhì)未達(dá)到二級(jí)以上（含）。（二）AA 級(jí)，屬于“積極支持”的客戶。其標(biāo)準(zhǔn)是：綜合得 分在 80 分以上（含）、90 分以下（不含），但存在以下情形之一 的，則只能評(píng)為 A 級(jí)：利息償還率、或到期信用償還率指標(biāo)未得 滿分；房地產(chǎn)類資產(chǎn)負(fù)債率高于 65%，其他企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高于80%。（三）A 級(jí)，屬于“審慎支持”的客戶。其標(biāo)準(zhǔn)是：綜合得 分在 70 分以上（含）、80 分以

6、下（不含），但房地產(chǎn)類資產(chǎn)負(fù)債 率高于 80%，其他企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高于 90%的，則只能評(píng)為 B 級(jí)。（四）B 級(jí)，屬于“限制支持”的客戶。其標(biāo)準(zhǔn)是：綜合得 分在 60 分以上（含）、70 分以下（不含）；或得分在 70 分以上， 但屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)或?qū)ο蟮?，?yīng)直接認(rèn)定為 B 級(jí)。（五）C 級(jí)，屬于“不予支持”的客戶。其標(biāo)準(zhǔn)是：得分在60 分（不含）以下；或雖得分在 60 分以上，到期利息償還率或 到期貸款償還率指標(biāo)未得分。若有下列情形之一的，應(yīng)直接認(rèn)定為 C 級(jí)：1.生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰、禁止發(fā)展的客戶；2.關(guān)、停、資不抵債客戶；3.生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損

7、已無法編制財(cái) 務(wù)報(bào)表的淘汰客戶；4.客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)會(huì)列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的客戶。第十條 加分條件及標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)符合下列情形之一、且初評(píng)得分 達(dá)到 A 級(jí)以上（含）、并滿足相應(yīng)附加條件的可給予加分，但加 分總額不得超過 6 分。（一）對(duì)于供電、供水、供氣（天然氣）、通信、煙草等壟 斷性企業(yè)或行業(yè)，視其情況可給予 2 分以內(nèi)的加分。（二）近兩年平均利潤總額在 5000 萬元以上的，可加 2 分。（三）獲得國家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)稱號(hào)，或國家級(jí)保護(hù)知識(shí)產(chǎn) 權(quán)等榮譽(yù)并仍有效的；或具有國家級(jí)高新技術(shù)、工藝并投入生產(chǎn) 的，可加 2 分。第十一條 評(píng)級(jí)限制。（

8、一）為騙取信用為目的，編造或提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等評(píng)級(jí)資料的，直接認(rèn)定為 B 級(jí)以下。（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告出具明確否定意見的，可直接認(rèn)定為 B 級(jí)以下；拒絕發(fā)表意見或出具重大事項(xiàng)保留意見的，信用等級(jí)最高不得超過 A 級(jí)。（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類為次級(jí)（含）以下的，其信用等級(jí)最高 不得超過 A 級(jí)。（四） 客戶存在對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營可能發(fā)生不利影響的重大事項(xiàng)， 如違規(guī)經(jīng)營、重大違約事件、重大未決民事訴訟、母（子）公司 經(jīng)營持續(xù)惡化、列入國家節(jié)能環(huán)保黑名單、主要領(lǐng)導(dǎo)涉及經(jīng)濟(jì)或 刑事案件等，其信用等級(jí)最高不得超過 A 級(jí)。第十二條 升級(jí)限制。上年度為 B 級(jí)以下（含）的客戶，本 年度升級(jí)最高不能超過兩個(gè)

9、級(jí)次。第四章特別規(guī)定第十三條 被工行、農(nóng)行、中行、建行、交行評(píng)為“AAA”級(jí) 的客戶，在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)與公司發(fā)生信用業(yè)務(wù)時(shí)，可認(rèn)同該評(píng)級(jí) 結(jié)果，但應(yīng)提供相關(guān)證明文件。第十四條 人民銀行認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果原則上予以認(rèn)同，但 AAA 級(jí)客戶應(yīng)按公司評(píng)級(jí)辦法測(cè)評(píng)。第十五條 若遇特殊情形，經(jīng)公司書面申請(qǐng)并說明理由，上報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可暫緩評(píng)級(jí)或不評(píng)級(jí)。第五章評(píng)級(jí)組織及職責(zé)第十六條 公司所屬機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶信用評(píng)級(jí)小組。其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)資料的收集和初評(píng)工作。第十七條 公司應(yīng)建立客戶信用評(píng)級(jí)委員會(huì)。其主要職責(zé) 是：負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)資料及初評(píng)的審核；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)信用等級(jí)的審 定；負(fù)責(zé)超過權(quán)限評(píng)

10、級(jí)事項(xiàng)的上報(bào)；負(fù)責(zé)委托評(píng)級(jí)的申報(bào)。第十八條 公司應(yīng)建立信用評(píng)級(jí)委員會(huì)（或具有其職能的相應(yīng)組織，下同）。其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)相關(guān)信用等級(jí)的評(píng)審；負(fù)責(zé)委托評(píng)級(jí)事項(xiàng)。第六章內(nèi)部評(píng)級(jí)第十九條 內(nèi)部評(píng)級(jí)的基本程序：收集資料初評(píng)審核審定。（一）收集、核實(shí)資料。信貸人員應(yīng)深入企業(yè)調(diào)查，走訪客 戶，實(shí)地查看經(jīng)營場(chǎng)所和設(shè)施狀況，收集并核實(shí)企業(yè)基本情況、 管理情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)、產(chǎn)品市場(chǎng)情 況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、近 3 年和近期財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料，確保評(píng) 級(jí)信息資料的可靠性和真實(shí)性。（二）初評(píng)。信貸人員依據(jù)調(diào)查無誤的資料及有關(guān)數(shù)據(jù)分別 計(jì)算、測(cè)評(píng)，寫出初評(píng)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：客戶資信調(diào)查、財(cái) 務(wù)分

11、析、綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)初評(píng)結(jié)果等內(nèi)容。經(jīng)評(píng)級(jí)小組審查、營業(yè)部、部門負(fù)責(zé)人簽署意見后上報(bào)公司。（三）審核。公司信貸部門應(yīng)對(duì)報(bào)送的評(píng)級(jí)資料及初評(píng)結(jié)果 認(rèn)真審核，并形成審核報(bào)告或?qū)徍艘庖姡徊⒂嘘P(guān)評(píng)級(jí)資料提 交客戶信用評(píng)級(jí)委員會(huì)審議。（四）審定。公司有權(quán)審批人負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)評(píng)級(jí)事項(xiàng)的審定，超過權(quán)限的核準(zhǔn)后報(bào)公司審定。第二十條 對(duì)資料不全、信息不實(shí)的，應(yīng)退回并重新調(diào)查、 核實(shí)。第二十一條 評(píng)級(jí)時(shí)間和時(shí)效?？蛻粼u(píng)級(jí)可采取集中評(píng)級(jí)與適 時(shí)評(píng)級(jí)相結(jié)合的形式，即對(duì)老客戶集中于每年四月底前完成評(píng)級(jí) 和申報(bào)工作；對(duì)新拓展客戶應(yīng)在受理貸款申請(qǐng)后及時(shí)組織評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)可與授信調(diào)查同步進(jìn)行。客戶信用評(píng)級(jí)有效期為一年。第二十二

12、條 同一客戶在公司多家機(jī)構(gòu)貸款的，由客戶注冊(cè)地所在機(jī)構(gòu)或貸款份額最大的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)級(jí)。第二十三條 集團(tuán)客戶信用等級(jí)評(píng)定，可采取整體評(píng)級(jí)和獨(dú)立評(píng)級(jí)兩種方式。（一）整體評(píng)級(jí)。整體評(píng)級(jí)原則上由母公司所在地公司以集 團(tuán)客戶的合并報(bào)表組織評(píng)定。整體評(píng)級(jí)時(shí)，集團(tuán)客戶在某一行業(yè) 的銷售收入占總銷售收入的比例超過 60的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值 進(jìn)行評(píng)級(jí)；該比例低于 60，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。（二）獨(dú)立評(píng)級(jí)。獨(dú)立評(píng)級(jí)由集團(tuán)客戶中與公司有信貸關(guān)系 或即將建立信貸關(guān)系的獨(dú)立法人所在地行進(jìn)行評(píng)級(jí)。獨(dú)立評(píng)級(jí)時(shí) 首先應(yīng)向母公司開戶行或管轄行查詢集團(tuán)客戶整體信用等級(jí)。集 團(tuán)客戶中各獨(dú)立法人的評(píng)級(jí)原則上不超過集團(tuán)客戶的

13、整體評(píng)級(jí)， 生產(chǎn)經(jīng)營獨(dú)立性較強(qiáng)的，其信用等級(jí)可不受集團(tuán)客戶整體評(píng)級(jí)影響。第二十四條 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是客戶信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)資料，為 保證真實(shí)性和有效性，除 A（含）級(jí)以下或貸款余額在 100 萬元 以下、且經(jīng)調(diào)查確認(rèn)其財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠的客戶外，其他客戶原 則上應(yīng)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告。第二十五條 評(píng)級(jí)管理。（一）客戶信用等級(jí)評(píng)定后，公司客戶部門或所屬機(jī)構(gòu)要跟 蹤監(jiān)測(cè)客戶信用等級(jí)變化。A 級(jí)（含）以上客戶每半年復(fù)測(cè)一次 信用等級(jí)，其他客戶可不復(fù)測(cè)。（二）復(fù)測(cè)信用等級(jí)時(shí)發(fā)生以下情況的，必須做降級(jí)處理。 降低客戶信用等級(jí)的，公司客戶部門應(yīng)提出下調(diào)客戶信用等級(jí)的 建議報(bào)告，同級(jí)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)審

14、定后，報(bào)原審定行備案。1、客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料明顯失實(shí)；2、客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯惡化；3、客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、 舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對(duì)公司或其他債權(quán)人 發(fā)生重大違約行為；4、客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對(duì)公司債權(quán)造成重大不利影響；5、客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀；6、對(duì)公司的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監(jiān)管；7、被人民銀行或銀監(jiān)會(huì)列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)客戶；8、被證監(jiān)會(huì)給予警告的上市公司；9、母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財(cái)務(wù)困難，或其 所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大

15、等潛在風(fēng)險(xiǎn)因 素，可能對(duì)客戶產(chǎn)生重大不利影響的；10、其他情況。（三）新拓展客戶的信用評(píng)級(jí)評(píng)定，原則上要測(cè)算客戶在其 它金融機(jī)構(gòu)的信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的， 銀行信用狀態(tài)評(píng)價(jià)類指標(biāo)不計(jì)分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計(jì)算，最 后換算為百分制。新拓展客戶在他行有信用記錄的，銷售收入歸 行份額與貸款份額比指標(biāo)不計(jì)分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計(jì)算，最后換算為百分制（具體參考信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系）。（四）評(píng)級(jí)資料應(yīng)納入信貸檔案，妥善管理。（五）公司應(yīng)加強(qiáng)評(píng)級(jí)統(tǒng)計(jì)分析，每年 6 月 30 日、12 月31 日前將評(píng)級(jí)情況報(bào)公司。第七章 委托評(píng)級(jí) 第二十六條 委托評(píng)級(jí)的程序：（一）受理申請(qǐng)，即委托評(píng)級(jí)須由客戶提出申請(qǐng)，公司受理、審核后報(bào)公司組織評(píng)審。（二）委托評(píng)審，由公司委托有資質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定信 用等級(jí)。（三）評(píng)審定級(jí)，即受委托的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)按本辦法評(píng)定信用等級(jí)，并將評(píng)定結(jié)果及相關(guān)資料返回公司確認(rèn)。（四）通知結(jié)果，及時(shí)將評(píng)級(jí)結(jié)果通知客戶，或按客戶的要求向社會(huì)公布。第二十七條 委托級(jí)評(píng)有效期為一年。在有效期內(nèi)，公司可視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況調(diào)整其信用等級(jí)。第八章罰則第二十八條 公司評(píng)級(jí)人員參與或默許企業(yè)編制虛假報(bào)表騙