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文檔簡介
1、經(jīng)濟(jì)計(jì)算及評(píng)價(jià)知識(shí)點(diǎn)1經(jīng)濟(jì)計(jì)算的目的是什么?給客戶以明確的概念,如果想達(dá)到規(guī)劃中的滿足負(fù)荷需求、線損降低、網(wǎng)架合理等效果,需要相應(yīng)投資額為多少,同時(shí)作為電業(yè)局向上級(jí)申請(qǐng)資金的依據(jù)。2單價(jià)怎樣獲得? 由于各地區(qū)設(shè)備選用型號(hào)(主要是生產(chǎn)廠家、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)要求不同)等要求不一,因此單價(jià)并不相同,需要向客戶收集(從生技部及計(jì)劃部獲得)。在收集中有一些一般性原則可供參考:1)在同樣條件下,城區(qū)縣城;首臺(tái)主變投運(yùn)擴(kuò)建;單桿線路同桿線路(/回);電纜線路架空線路;室內(nèi)變單價(jià)室外變等。2)線型越大,單價(jià)越高;主變?nèi)萘吭酱螅瑔蝺r(jià)越高。收集時(shí)應(yīng)盡量將表格內(nèi)容列詳細(xì),如采用不同線型,應(yīng)單獨(dú)列出,這樣可以減少客戶工
2、作量,也能拿到我們所需數(shù)據(jù)。收集到單價(jià)表格后,需對(duì)單價(jià)進(jìn)行檢查,如發(fā)現(xiàn)與其他相近地區(qū)價(jià)格差異很大的數(shù)值時(shí),需與客戶共同討論確定。 3經(jīng)濟(jì)計(jì)算分為哪幾方面?怎樣得到的?都包括什么設(shè)備材料?經(jīng)濟(jì)計(jì)算一般包括高壓配電網(wǎng)設(shè)備及線路、中壓配電設(shè)備及線路、低壓投資、配電自動(dòng)化和無功補(bǔ)償?shù)葞最?。具體描述如下:1)高壓配電網(wǎng)投資包括不同電壓等級(jí)(220kV、110kV、35kV)線路和主變投資。2)中壓配電網(wǎng)投資除包括線路、開關(guān)站、開閉所、環(huán)網(wǎng)柜、開關(guān)等外,還應(yīng)包括電纜通道的投資。其中線路又分為架空線路、電纜線路;注意進(jìn)行架空線路投資計(jì)算時(shí),需根據(jù)規(guī)劃圖中線路實(shí)際路徑確定是幾回同桿,哪段為同桿等;進(jìn)行電纜通道
3、投資計(jì)算時(shí)應(yīng)區(qū)分不同敷設(shè)方式(直埋、纜溝和排管等),采用哪種方式需與客戶提前確定;開關(guān)站、開閉所和環(huán)網(wǎng)柜規(guī)模型號(hào)不同,單價(jià)不同。3)低壓配電網(wǎng)包括配變、低壓線路,注配變需劃分箱變和柱上變;低壓線路需劃分電纜和架空。4)配電自動(dòng)化、無功補(bǔ)充等專項(xiàng)投資,如果是專項(xiàng)規(guī)劃也應(yīng)詳細(xì)分類給出;如只是客戶要求增加的內(nèi)容,一般根據(jù)客戶提供數(shù)據(jù)直接增加即可。經(jīng)濟(jì)計(jì)算是按投資年份分別給出的,計(jì)算內(nèi)容的詳細(xì)程度與規(guī)劃設(shè)計(jì)的程度密切相關(guān)。一個(gè)項(xiàng)目中投資計(jì)算的內(nèi)容可能包括上面的所有,也可能包括其中的一兩部分,應(yīng)視項(xiàng)目要求確定。4為什么要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)?(經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的意義) 為從經(jīng)濟(jì)角度看項(xiàng)目的建設(shè)合理性,所以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)
4、行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。一方面考察投資項(xiàng)目的盈利能力,另一方面考察投資項(xiàng)目的清償能力。另外通過經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),電力企業(yè)還可以了解規(guī)劃電網(wǎng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,為將來企業(yè)的決策提供參考信息,也是作為電業(yè)局向上級(jí)申請(qǐng)資金的依據(jù)。5經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的工作程序第一步,分析和估算投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),簡稱為“財(cái)務(wù)預(yù)測”,即要對(duì)擬建項(xiàng)目的投資總額、投產(chǎn)后各年的成本費(fèi)用、銷售收入、銷售稅金和利潤等各方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。第二步,編制財(cái)務(wù)基本報(bào)表。在估算了投資項(xiàng)目各方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之后,緊接著就是要根據(jù)這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編制財(cái)務(wù)基本報(bào)表,為計(jì)算各種財(cái)務(wù)分析指標(biāo)作準(zhǔn)備。第三步,計(jì)算財(cái)務(wù)分析指標(biāo),評(píng)判投資項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。評(píng)判投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性,從
5、投資項(xiàng)目的盈利能力和投資項(xiàng)目的清償能力兩方面考慮。根據(jù)是否可行確定項(xiàng)目是否實(shí)施。6考察投資項(xiàng)目盈利能力的指標(biāo)有哪些?怎樣比較?考察投資項(xiàng)目的盈利能力包括四個(gè)指標(biāo):財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和投資利潤率。(1)凈現(xiàn)值即把各方案資金流程中各年的收支凈值折算,凈效益最大的方案就認(rèn)為是經(jīng)濟(jì)最有利的方案。1)若各方案的產(chǎn)出和投入值均不相同,且都可用貸幣形態(tài)表示時(shí),可直接計(jì)算各方案的凈現(xiàn)值,凈現(xiàn)值最大的方案即為經(jīng)濟(jì)上最有利的方案。2)若各比較方案的產(chǎn)出價(jià)值都相同,或各方案都滿足同樣的需要,達(dá)到同樣的目的,但其產(chǎn)出效益難以用貨幣形態(tài)表示時(shí),可以通過計(jì)算各方案費(fèi)用現(xiàn)值來進(jìn)行比較,則費(fèi)用最小的方案即
6、為經(jīng)濟(jì)上最有利的方案。(2)內(nèi)部收益率,是指方案或項(xiàng)目在計(jì)算分析期內(nèi),各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率;或者是指工程在經(jīng)濟(jì)壽命期n年內(nèi),總效益現(xiàn)值與總費(fèi)用現(xiàn)值相等時(shí)的收益率。內(nèi)部收益率的經(jīng)濟(jì)含義工程依靠本身的效益回收投資費(fèi)用的能力,或者說通過投資等活動(dòng),工程本身所能取得經(jīng)濟(jì)報(bào)酬的能力。內(nèi)部收益率最高或時(shí)效最短的方案即為經(jīng)濟(jì)上最有利的方案。(3)投資回收期投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間,一般以年為單位,并從項(xiàng)目建設(shè)起始年算起。投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算,現(xiàn)金流量表中累計(jì)現(xiàn)金流量(所得稅前)由負(fù)值變?yōu)?時(shí)的時(shí)點(diǎn),即為項(xiàng)目的投資回收期。投資回收期越短,表明項(xiàng)目的盈
7、利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力越好。投資回收期的判別標(biāo)準(zhǔn)是基準(zhǔn)投資回收期,其取值可根據(jù)行業(yè)水平或者投資者的要求設(shè)定。(4)投資利潤率投資利潤率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額(或年平均利潤總額)與項(xiàng)目投入總資金的比例,它是考察單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。將項(xiàng)目投資利潤率與同行業(yè)平均投資利潤率對(duì)比,判斷項(xiàng)目的獲利能力和水平。7考察投資項(xiàng)目的清償能力包括哪兩方面?投資項(xiàng)目的清償能力包括投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)清償能力和投資項(xiàng)目的債務(wù)清償能力。財(cái)務(wù)清償能力分析包括兩種含義。1)分析企業(yè)的整個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量狀況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及流動(dòng)狀況。財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量是在融資方案分析的基礎(chǔ)上,在考慮所采用的折舊政策、具體的融資
8、方案、執(zhí)行的稅收政策、還本付息計(jì)劃、股利支付計(jì)劃等因素的基礎(chǔ)上,編制反映企業(yè)未來將要發(fā)生的財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量,計(jì)算現(xiàn)金流量比率等評(píng)價(jià)指標(biāo),分析其財(cái)務(wù)可持續(xù)性及出現(xiàn)現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)的可能性。2)在項(xiàng)目(企業(yè))運(yùn)營期間,確保從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中得到足夠的凈現(xiàn)金流量是項(xiàng)目能夠持續(xù)生存的條件。財(cái)務(wù)分析中應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表,綜合考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的投資活動(dòng)、融資活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出,計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余資金,分析項(xiàng)目是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營。債務(wù)清償能力分析,重點(diǎn)是分析銀行貸款的償還能力。由于銀行貸款是貸給企業(yè)法人而不是貸給項(xiàng)目的,銀行進(jìn)行信貸決策時(shí),一般應(yīng)根據(jù)企業(yè)的整體
9、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和償債能力決定信貸取舍。對(duì)于企業(yè)融資項(xiàng)目,應(yīng)以項(xiàng)目所依托的整個(gè)企業(yè)作為債務(wù)清償能力的分析主體。為了考察企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力,分析融資主體的清償能力,需要評(píng)價(jià)整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和各種借款的綜合償債能力。為了滿足債權(quán)人的要求,需要編制企業(yè)在擬建項(xiàng)目建設(shè)期和投產(chǎn)后若干年的財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、企業(yè)借款償還計(jì)劃表等報(bào)表,分析企業(yè)償債能力。一般通過計(jì)算利息備付率、償債備付率等指標(biāo),評(píng)價(jià)借款償債能力。8常采用的評(píng)價(jià)方法可以分為哪兩大類?這兩類之間最本質(zhì)的區(qū)別是什么?分為動(dòng)態(tài)分析法和靜態(tài)分析法兩類,其中動(dòng)態(tài)分析法包括差額投資內(nèi)部收益法、現(xiàn)值比較法、年值比較法、最低價(jià)格法和效益費(fèi)用法;靜態(tài)
10、分析法包括差額投資收益率法、差額投資回收期法及計(jì)算費(fèi)用法。這兩類之間最本質(zhì)的區(qū)別是“是否考慮了資金時(shí)間價(jià)值” ,其中動(dòng)態(tài)分析法考慮了此部分因素。即同等數(shù)量的資金由于處于不同的時(shí)間而產(chǎn)生的價(jià)值差異。在投資者看來,投資的資金其價(jià)值隨著時(shí)間的推移,按一定的復(fù)利率呈幾何級(jí)數(shù)增長。因此動(dòng)態(tài)分析法更能體現(xiàn)真實(shí)情況。9資金時(shí)間價(jià)值有什么重要性?資金的時(shí)間價(jià)值表明,技術(shù)方案在不同時(shí)間費(fèi)用以及產(chǎn)出的收益是不同的。資金的時(shí)間價(jià)值是客觀存在的,因此在商品經(jīng)濟(jì)中,為了提高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益,應(yīng)充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值,自覺利用"資金只有運(yùn)動(dòng)才能增值"的規(guī)律,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和生產(chǎn)的發(fā)展。利息和利潤是資金時(shí)間
11、價(jià)值的兩種表現(xiàn)形式。10動(dòng)態(tài)分析大類中各方法怎樣應(yīng)用?(1)差額投資內(nèi)部收益率是兩方案凈現(xiàn)值相等、等值年金相等、等額年成本相等時(shí)的折現(xiàn)率,折現(xiàn)率高的為經(jīng)濟(jì)最有利的方案。(2)現(xiàn)值比較法就是把方案經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)的收益和費(fèi)用按行業(yè)基準(zhǔn)收益率或社會(huì)折現(xiàn)率折算成單一的現(xiàn)值率比較方案的優(yōu)劣?,F(xiàn)值比較法又分為凈現(xiàn)值法、費(fèi)用現(xiàn)值比較法、凈現(xiàn)值率法。1)凈現(xiàn)值法分別計(jì)算各方案的凈現(xiàn)值進(jìn)行比較,以凈現(xiàn)值大的方案為優(yōu);或計(jì)算兩方案的差額凈現(xiàn)值,當(dāng)差額凈現(xiàn)值0時(shí),投資大的方案為優(yōu),反之,投資小的方案為優(yōu)。當(dāng)采用差額凈現(xiàn)值,可分別計(jì)算方案的現(xiàn)值,再加以比較;也可直接計(jì)算兩方案的每年的凈現(xiàn)金流量差值的現(xiàn)值進(jìn)行比較。2)費(fèi)
12、用現(xiàn)值比較法當(dāng)效益相同或效益基本相同,但難以具體估算效益(在對(duì)局部方案進(jìn)行比較時(shí),通常認(rèn)為達(dá)到相同目的的不同方案,其效益是相同的)的方案進(jìn)行比較時(shí),對(duì)方案的費(fèi)用現(xiàn)值進(jìn)行比較,可采用費(fèi)用現(xiàn)值比較和年費(fèi)用比較。年費(fèi)用比較法:當(dāng)各技術(shù)方案均能滿足某一同樣需要,但其逐年收益沒有辦法或沒有必要具體核算時(shí),如有關(guān)防洪、環(huán)保等方面的技術(shù)方案,往往根據(jù)各技術(shù)方案滿足同樣需要并假定不同方案的收益相等,只需計(jì)算各方案所耗費(fèi)用,并以費(fèi)用最少的作為方案選優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)。 年費(fèi)用比較法是將各技術(shù)方案壽命周期內(nèi)的總費(fèi)用換算成等額年費(fèi)用(年值),并以等額年費(fèi)用最小的方案為最優(yōu)方案。年費(fèi)用現(xiàn)值比較法 :當(dāng)相互比
13、較的技術(shù)方案,其投資額、投資時(shí)間、年經(jīng)營費(fèi)用和服務(wù)期限均不相同,可采用年費(fèi)用現(xiàn)值比較法來優(yōu)選。年費(fèi)用現(xiàn)值比較法是先計(jì)算各方案的等額年費(fèi)用,然后再將等額年費(fèi)用換算為各自方案的總費(fèi)用現(xiàn)值,并進(jìn)行比較,取年費(fèi)用現(xiàn)值較小的方案為優(yōu)。3)凈現(xiàn)值率法凈現(xiàn)值率(NPVR)是凈現(xiàn)值與投資現(xiàn)值之比,凈現(xiàn)值率較大的方案為優(yōu)。(3)年值比較法年值比較法就是按行業(yè)基準(zhǔn)收益率或業(yè)主要求達(dá)到的收益率(財(cái)務(wù)分析時(shí))或社會(huì)折現(xiàn)率 (國民經(jīng)濟(jì)效益分析時(shí)),將各方案經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)的收益和費(fèi)用折算成一個(gè)等額序列年值,通過比較方案的年值選擇最優(yōu)方案。(4)最低價(jià)格法對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量不同,產(chǎn)品價(jià)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又難以確定的比較方案,當(dāng)其產(chǎn)
14、品為單一產(chǎn)品或能折合為單一產(chǎn)品時(shí),可采用最低價(jià)格法,分別計(jì)算各比較方案凈現(xiàn)值等于零時(shí)的產(chǎn)品價(jià)格并進(jìn)行比較,以產(chǎn)品價(jià)格較低的方案為優(yōu)。(5)效益費(fèi)用法準(zhǔn)則:BC0且maxBCi的方案為最優(yōu)方案,B新項(xiàng)目帶來的社會(huì)效益,C投資成本。11靜態(tài)分析大類中各方法怎樣應(yīng)用?(1)差額投資收益率法是兩個(gè)方案各年凈現(xiàn)金流量差額的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí))或社會(huì)折現(xiàn)率(國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí))進(jìn)行對(duì)比,當(dāng)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率折現(xiàn)率時(shí),以投資大的方案為優(yōu),反之則以投資小的方案為優(yōu)。(2)差額投資回收期法投資回收期是指用項(xiàng)目投產(chǎn)后每年的凈收入(或利潤)補(bǔ)嘗原始投資所需的年限,它是投資收益率的倒數(shù)?;厥?/p>
15、期短的方案為優(yōu)。(3)計(jì)算費(fèi)用法計(jì)算費(fèi)用法,就是把各個(gè)方案的一次性投資與經(jīng)常性的經(jīng)營成本,統(tǒng)一成一種性質(zhì)相似的費(fèi)用,稱為計(jì)算費(fèi)用。也就是說,它并不是實(shí)際的費(fèi)用,因此又稱為"折算費(fèi)用"。計(jì)算費(fèi)用最小的為最優(yōu)。12敏感性分析包括哪些內(nèi)容?有什么意義?敏感性分析主要對(duì)工程建設(shè)投資、電量及電費(fèi)加價(jià)變化等單一指標(biāo)對(duì)全部投資的影響進(jìn)行預(yù)測。投資、電量等變化時(shí)對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等的影響幅度一般考慮-10%+10%之間。通過計(jì)算后得到,電費(fèi)需要加價(jià)的數(shù)值。敏感性分析增加了方案的適應(yīng)性,方便電業(yè)局及時(shí)調(diào)整加價(jià)方案,保證規(guī)劃項(xiàng)目的順利實(shí)施。13購電價(jià)、售電價(jià)間的關(guān)系是什么?從
16、什么部門獲得?購電價(jià)是各地區(qū)電業(yè)局從外部(網(wǎng)供或當(dāng)?shù)匦∷姡┵I入電量的價(jià)格;售電價(jià)是供電局向各行業(yè)用戶賣出電量的價(jià)格;售電價(jià)一般大于購電價(jià),實(shí)際上供電局就是依靠購電價(jià)和售電價(jià)之間的差額運(yùn)營企業(yè)的。如*電業(yè)局全局平均售電單價(jià)558.10元/千千瓦時(shí);平均購電單價(jià)為496.32元/千千瓦時(shí)。購電價(jià)和售電價(jià)都可以從營銷部獲得,在收集過程中會(huì)出現(xiàn)幾種情況:1)購電價(jià)從是否含稅,分為含稅平均購電價(jià)和不含稅平均購電價(jià);從不同途徑購得,單價(jià)也不同,分為小水電單價(jià)和網(wǎng)供單價(jià)兩種。2)不同行業(yè)售電價(jià)不同:商業(yè)單價(jià)工業(yè)單價(jià)居民用電單價(jià)。3)不同電壓等級(jí)售電價(jià)不同:如同樣是工業(yè)用電,10kV單價(jià)35kV單價(jià)。我們?cè)?/p>
17、收集過程中,應(yīng)收集含稅平均購電價(jià),售電價(jià)選擇平均售電價(jià)。14采用公司系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)算前需準(zhǔn)備哪些數(shù)據(jù)?采用公司系統(tǒng)(CNP40)計(jì)算之前,首先應(yīng)填寫電網(wǎng)規(guī)劃基本數(shù)據(jù)表(表1)、各年份電量(一直到計(jì)算期結(jié)束)、現(xiàn)狀年全社會(huì)用電量、現(xiàn)狀年售電量(或線損)和各投資年投資。表1中固定資產(chǎn)借款利率、流動(dòng)資金貸款利率、短期貸款利率應(yīng)與計(jì)算時(shí)銀行利率一致;建設(shè)期為投資估算的年周期(一般為5年);其他數(shù)據(jù)應(yīng)盡量從客戶方獲得,如果沒有,將我們常用的數(shù)值提交給客戶,與客戶共同協(xié)商確定。(紅色的數(shù)據(jù)我們能掌握)表1 電網(wǎng)規(guī)劃基本數(shù)據(jù)表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量備注1固定資產(chǎn)借款利率年利率2固定資產(chǎn)借款償還年限年3增值稅率4公積金
18、提取率5公益金提取率6所得稅率7資本金內(nèi)部收益率8流動(dòng)資金貸款利率年利率按年結(jié)息9短期貸款利率年利率按名義利率10通貨膨脹率(價(jià)差變動(dòng)系數(shù))計(jì)算投資價(jià)差11建設(shè)期年12折舊年限年13固定資產(chǎn)凈殘值率14項(xiàng)目計(jì)算期年15平均購電價(jià)元/kkWh16平均售電價(jià)元/kkWh17材料費(fèi)%18維護(hù)修理費(fèi)%19人工費(fèi)%20其他費(fèi)用%15計(jì)算過程中應(yīng)該注意調(diào)整什么?(1)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填寫時(shí)1)建設(shè)起始年份應(yīng)為投資的第一個(gè)年份;即如果投資是從2008年算的,經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中起始年就應(yīng)該是2008年;2)一般在收取數(shù)據(jù)時(shí),我們采用供電量,系統(tǒng)里需要填寫售電量,如果客戶沒提供可通過線損進(jìn)行計(jì)算。(2)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)
19、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填寫完成后,在界面右下方存在“檢查數(shù)據(jù)”,點(diǎn)擊后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示,數(shù)據(jù)是否超限等,能保證計(jì)算的正確性,檢查完成后再確認(rèn)退出;(3)由于電費(fèi)加價(jià)數(shù)值不宜過高,因此在計(jì)算過程中可以通過幾種方式,將加價(jià)數(shù)值降低。1)通過調(diào)節(jié)全社會(huì)用電量和全社會(huì)極限用電量可以降低加價(jià)。2)通過增大目標(biāo)年電量,可以使加價(jià)降低。(4)敏感性計(jì)算,需要對(duì)影響因素進(jìn)行設(shè)置,可通過“添加”增加相應(yīng)影響因素,選項(xiàng)中包括電量、電價(jià)、利率、還貸期等,幅度也可自行填寫,一般在為10,5,0,-5,-10。不需要的影響因素,可刪除,修改后保存退出。(5)敏感性計(jì)算后(計(jì)算需要一定時(shí)間),各計(jì)算結(jié)果均能用EXCEL表格導(dǎo)出,系統(tǒng)中有
20、相應(yīng)按鈕。16需要從系統(tǒng)中導(dǎo)出的表格是什么?為什么要使用這些表格?共需從系統(tǒng)中導(dǎo)出5個(gè)表格,分別是電費(fèi)加價(jià)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)一覽表、投資總額表、電費(fèi)加價(jià)敏感性分析指標(biāo)一覽表、損益表和還本付息表,具體內(nèi)容分別見表2-6。電力企業(yè)要進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè),資金的來源至關(guān)重要,只有通過對(duì)售電單價(jià)進(jìn)行加價(jià),才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)收入平衡,這就是要給出加價(jià)表的重要原因。而電力企業(yè)的資金籌措除本身提供部分外,還需通過貸款融資等措施獲得相應(yīng)的金額,因此在給定相應(yīng)比例的情況下,就需要進(jìn)行含貸款利息之類的計(jì)算,因此通過投資總額表就是讓電力企業(yè)可以明顯地看出金額的需求。損益表和還本付息表也是與企業(yè)息息相關(guān)的內(nèi)容,一個(gè)是企業(yè)必須盈利,只有損
21、益計(jì)算合適,電力局才能投資;另一個(gè)是明確給出需要還的利息,讓客戶心中有數(shù)。表2 電費(fèi)加價(jià)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)一覽表序號(hào)內(nèi)容單位數(shù)值1資本金內(nèi)部受益率2全投資內(nèi)部受益率3基準(zhǔn)內(nèi)部受益率下資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元4社會(huì)基準(zhǔn)受益率下全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元5靜態(tài)投資回收期年6動(dòng)態(tài)投資回收期年7投資利潤率8投資利稅率9平均加價(jià)元kkWh表3 投資總額表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)年度合計(jì)2008年2009年2010年2011年2012年1投資總額1.1建設(shè)投資1.2價(jià)差預(yù)備費(fèi)1.3建設(shè)期利息小計(jì)1.4固定資產(chǎn)原值1.5流動(dòng)資金2建設(shè)投資籌措2.1資本金2.2融資貸款一貸款二3流動(dòng)資金籌措3.1自有3.2借款表4 電費(fèi)加價(jià)敏感性
22、分析指標(biāo)一覽表變化因素變化數(shù)量(%、年)靜態(tài)投資(萬元)動(dòng)態(tài)投資(萬元)價(jià)差預(yù)備費(fèi)(萬元)建設(shè)期利息(萬元)資本金內(nèi)部收益率(%)全投資內(nèi)部收益率(%)基準(zhǔn)內(nèi)部受益率下資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)社會(huì)基準(zhǔn)受益率下全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)靜態(tài)投資回收期(年)動(dòng)態(tài)投資回收期(年)投資利潤率(%)投資利稅率(%)還貸期平均加價(jià)(元千千瓦時(shí))還貸期后平均加價(jià)(元千千瓦時(shí))整體平均加價(jià)(元千千瓦時(shí))無0電量5電量-5投資5投資-5電價(jià)5電價(jià)-5表5 損益表序號(hào)11.11.223456789101111.111.21213項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入增供電量收入電費(fèi)加價(jià)收入銷售稅金經(jīng)營成本銷售利潤財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤彌補(bǔ)虧損
23、稅前利潤所得稅稅后利潤利潤分配公積金公益金未分配利潤稅后利潤償還借款本金建設(shè)及投產(chǎn)年限2008年2009年2010年2011年2012年- -2030年表6 還本付息表序號(hào)11.11.21.322.12.22.333.13.23.344.14.24.34.45項(xiàng)目應(yīng)還本金固定資產(chǎn)貸款應(yīng)還本金流動(dòng)資產(chǎn)貸款應(yīng)還本金其他短期貸款應(yīng)還本金應(yīng)付利息固定資產(chǎn)貸款應(yīng)還利息流動(dòng)資產(chǎn)貸款應(yīng)還利息其他短期貸款應(yīng)還利息應(yīng)付本金及利息固定資產(chǎn)貸款應(yīng)還本金及利息流動(dòng)資產(chǎn)貸款應(yīng)還本金及利息其他短期貸款應(yīng)還本金及利息還款資金來源折舊費(fèi)攤銷費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅后利潤當(dāng)年還貸缺口建設(shè)及投產(chǎn)年限2008年2009年2010年2011年2012年-2030年17其它常用概念1)固定資產(chǎn):指使用期限較長,單位價(jià)值較高,并且能在使用過
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