固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)流程說(shuō)明

1、流程說(shuō)明一、流程名稱(chēng)：固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)流程二、流程編號(hào)：GYGFC-CW-三、流程目的：明確從部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品，總務(wù)部或信息部在內(nèi)部調(diào)劑或外部購(gòu)置，如需購(gòu)置需提出購(gòu)買(mǎi)意見(jiàn)并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)依次審批、購(gòu)買(mǎi)后財(cái)務(wù)記賬，到申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)用的整個(gè)過(guò)程四、流程目標(biāo)：做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理五、流程負(fù)責(zé)人：直接負(fù)責(zé)人：總務(wù)部、信息部；間接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部總賬與會(huì)計(jì)報(bào)表崗、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)、各部室六、流程描述：1）申請(qǐng)購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品的部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)、低值易耗品申報(bào)單；2）總務(wù)部或信息部接收申報(bào)單并判斷能否在公司內(nèi)部調(diào)劑，如果能在內(nèi)部調(diào)劑，則申購(gòu)部門(mén)接收總務(wù)部

2、或信息部調(diào)劑來(lái)的固定資產(chǎn)或低值易耗品，同時(shí)總務(wù)部或信息部更新固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬；3）如果所申購(gòu)的固定資產(chǎn)不能在內(nèi)部調(diào)劑，則由總務(wù)部或信息部提出書(shū)面購(gòu)買(mǎi)意見(jiàn)，并依次報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批；如果購(gòu)買(mǎi)的低值易耗品總金額在5000元（含）以?xún)?nèi)，則由總務(wù)部或信息部主任簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部主任和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上的，按購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的程序執(zhí)行；4）總務(wù)部或信息部購(gòu)置（或接受捐贈(zèng)）所需購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)或低值易耗品后，填寫(xiě)固定資產(chǎn)、低值易耗品驗(yàn)收單并統(tǒng)一編號(hào)、建立固定資產(chǎn)卡片；財(cái)務(wù)部審核后記賬；5）申購(gòu)部門(mén)領(lǐng)用所需的固定資產(chǎn)、低值易耗品七、流程文件、表單固定資廣、低值易耗品購(gòu)置申報(bào)表、固定資廣、低值易耗品驗(yàn)收單八、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)九、流程控制點(diǎn)1、動(dòng)作3防范問(wèn)題：嚴(yán)格對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置審批控制手段：總務(wù)部或信息部提出購(gòu)買(mǎi)意見(jiàn)后依次（財(cái)務(wù)主任）經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批控制依據(jù)：公司固定資產(chǎn)管理制度2、動(dòng)作4防范問(wèn)題：加強(qiáng)對(duì)已購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理控制手段：總務(wù)部或信息