斯威特系長(zhǎng)沙資金鏈調(diào)查：授信套用巨額資金-

1、承兌匯票保貼業(yè)務(wù)是指在事先審定的貼現(xiàn)額度內(nèi)，銀行承諾對(duì)特定承兌人承兌的匯票或特定持有人持有的承兌匯票辦理貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)，即給予承兌人或持票人保貼額度的一種授信業(yè)務(wù)。銀行給企業(yè)授信，但要求企業(yè)部分授信額度要以全額或差額承兌形式開(kāi)出使用，這就是保貼額度授信。 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)調(diào)查得知，南京斯威特旗下的有有實(shí)業(yè)曾頻繁使用保貼額度授信套取銀行巨額貸款，而其中大部分是虛增的業(yè)務(wù)。這種方式也正在被其他商家使用。我們希望能夠通過(guò)這一個(gè)案，透視銀行貸款業(yè)務(wù)存在的監(jiān)管漏洞，警示潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 利用保貼額度授信套用銀行巨額資金 斯威特系長(zhǎng)沙資金鏈調(diào)查 現(xiàn)實(shí)的情況是，這種“交易”實(shí)際上是虛擬的，而且往往出現(xiàn)承兌額度超過(guò)某一合

2、作方總體供貨額的情況。最后，這筆由供貨商兌現(xiàn)的現(xiàn)金又返回到了有有實(shí)業(yè)的賬上。而虛擬交易產(chǎn)生的稅費(fèi)，則由有有實(shí)業(yè)承擔(dān)。 “誰(shuí)愿意干這個(gè)？偷偷摸摸的。”中間人李平（化名）不回避自己曾經(jīng)參與過(guò)的事情，但言語(yǔ)中明顯透著后悔。 李平一度幫助南京斯威特旗下的長(zhǎng)沙有有實(shí)業(yè)有限公司(下稱“有有實(shí)業(yè)”尋找“合作伙伴”，以虛假交易取得銀行授信，利用承兌匯票套取現(xiàn)金，以解決現(xiàn)金流的窘迫。按照他的描述，通過(guò)這種手法，有有實(shí)業(yè)套取的現(xiàn)金不低于3000萬(wàn)元，“合作伙伴”多為與有有實(shí)業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)的供貨商。 “供貨商也沒(méi)有辦法，不合作的話，自己的貨款可能很難收回?！崩钇奖硎荆杏袑?shí)業(yè)往往將“合作”作為清還貨款的一個(gè)前提條件，

3、同時(shí)還會(huì)給供貨商一定比例的手續(xù)費(fèi)。 “這種手法在零售業(yè)界并不少見(jiàn)，只要合作方配合得好，銀行也不好查?！遍L(zhǎng)沙某股份制銀行的一位人士介紹，銀行對(duì)此并非完全不知情，但一般從“長(zhǎng)遠(yuǎn)合作”著眼，只要能夠提供證明雙方交易存在的證據(jù)，銀行方面不會(huì)過(guò)于細(xì)致和深入地去查交易是否真實(shí)存在。 另?yè)?jù)知情人士估計(jì)，有有實(shí)業(yè)利用承兌匯票套現(xiàn)的金額，可能遠(yuǎn)大于3000萬(wàn)元。操作過(guò)程“我所知道的，至少不低于3000萬(wàn)元，每?jī)蓚€(gè)月左右肯定有一筆（利用承兌匯票套取現(xiàn)金）。”原為有有實(shí)業(yè)中層管理人員的知情人士稱，好幾筆都是通過(guò)他們完成的。 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)在調(diào)查多位曾經(jīng)參與其中的原有有實(shí)業(yè)中層人員后發(fā)現(xiàn)，整個(gè)操作過(guò)程其實(shí)并不復(fù)雜。一般

4、的程序是：先以支付供應(yīng)商貨款為由爭(zhēng)取銀行的授信，銀行根據(jù)其經(jīng)營(yíng)情況確定保貼額度授信，有有實(shí)業(yè)方面在交納一定數(shù)額的保證金（一般為保貼額度的30% ）后，以承兌匯票與供貨商進(jìn)行交易，供貨商在收到承兌匯票后進(jìn)行兌現(xiàn)。這是個(gè)相當(dāng)正常的過(guò)程。 在這個(gè)過(guò)程中，表面上一切都是正常操作，但現(xiàn)實(shí)的情況是，這種“交易”實(shí)際上是虛擬的，而且往往出現(xiàn)承兌額度超過(guò)某一合作方總體供貨額的情況（這種情況下一般向銀行提供的理由是“有團(tuán)購(gòu)”）。最后，這筆由供貨商兌現(xiàn)的現(xiàn)金又返回到了有有實(shí)業(yè)的賬上。而虛擬交易產(chǎn)生的稅費(fèi)，則由有有實(shí)業(yè)承擔(dān)。 在整個(gè)過(guò)程中，對(duì)供貨商的選擇方面有些復(fù)雜。經(jīng)公司高層同意后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或資金部經(jīng)理找采購(gòu)部

5、經(jīng)理，在共同圈定“合作對(duì)象”的大方向后，再由采購(gòu)部經(jīng)理找具體的產(chǎn)品經(jīng)理，由其出面與目標(biāo)單位聯(lián)系；在確定目標(biāo)單位有合作意向時(shí)，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)甚至更高層出面進(jìn)行談判。 一些被有有實(shí)業(yè)拖欠貨款的供貨商往往成為其“合作單位”的考慮對(duì)象?！斑@是償還欠款的一個(gè)前提條件。供應(yīng)商往往急于拿回貨款，而且甚至還有手續(xù)費(fèi)（一般為28），所以一般都不會(huì)太拒絕?！敝槿耸勘硎?，這些“目標(biāo)單位”中，以大家電的供應(yīng)商運(yùn)作資金最大，其中最主要集中在空調(diào)類；而次數(shù)較多的則為小家電類供應(yīng)商。 這樣的操作始于2004年10月。其時(shí),開(kāi)業(yè)僅5個(gè)多月的長(zhǎng)沙有有家電賀龍店開(kāi)始出現(xiàn)銷售疲軟之勢(shì)，加上計(jì)劃中的新中店和瀏陽(yáng)店也開(kāi)業(yè)在即，有有實(shí)業(yè)

6、現(xiàn)金流開(kāi)始出現(xiàn)緊張。于是，找“合作單位”利用承兌匯票套取現(xiàn)金的方案提出并被有有實(shí)業(yè)管理層接受。 “當(dāng)時(shí)其實(shí)各家銀行對(duì)有有實(shí)業(yè)的支持力度都挺大，之所以選擇用承兌匯票套現(xiàn)，而不是直接從銀行貸款，主要是考慮到后面即將開(kāi)業(yè)的其他幾家店（還需要銀行支持），為維護(hù)公司的形象。”知情人士透露他們當(dāng)時(shí)得到的信息。 假交易換真現(xiàn)金 根據(jù)知情人提供的線索和記者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有有實(shí)業(yè)此類運(yùn)作在2005年10月還在進(jìn)行。當(dāng)時(shí)，某空調(diào)代理商向有有實(shí)業(yè)索要10萬(wàn)元供貨欠款，有有實(shí)業(yè)以資金緊張為由拖欠。隨后，有有實(shí)業(yè)以要求該代理商提供“合作”為償還此10萬(wàn)元欠款的條件，在得到對(duì)方同意后，有有實(shí)業(yè)便以付給貨款為由，從銀行取得6

7、00萬(wàn)元的承兌匯票保貼額度授信。在支付了該代理商10萬(wàn)元欠款后，其余現(xiàn)金返還到有有實(shí)業(yè)賬上。 據(jù)了解，上述空調(diào)代理商和另一家空調(diào)代理商，與有有實(shí)業(yè)合作套取現(xiàn)金的次數(shù)不低于3次,數(shù)額達(dá)1000多萬(wàn)元。但第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)看到的有有實(shí)業(yè)的銷售統(tǒng)計(jì)顯示，這兩家代理商在有有家電營(yíng)業(yè)期間總供貨量也只有幾百萬(wàn)元。 盡管幾家銀行都并未對(duì)此公開(kāi)回應(yīng) ，但第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)從銀行內(nèi)部人士處求證到的情況，與調(diào)查了解的有有實(shí)業(yè)取得承兌匯票的時(shí)間和額度基本吻合。 在承兌匯票到期后，有有實(shí)業(yè)方面如期償還的有多少，目前不得而知。 2005年11月2日，斯威特旗下上市公司上?？萍迹?00608.SH）(行情，資訊公告：長(zhǎng)沙有有實(shí)業(yè)有限

8、公司于2004年9月接受招商銀行長(zhǎng)沙分行總額為3000萬(wàn)元的銀行承兌匯票單向授信額度，由南京斯威特集團(tuán)提供連帶保證責(zé)任。有有實(shí)業(yè)無(wú)法如期歸還該筆款項(xiàng)。斯威特集團(tuán)持有的上海科技5551萬(wàn)股股權(quán)被招商銀行長(zhǎng)沙分行輪候凍結(jié)。 斯威特系成員有有實(shí)業(yè)長(zhǎng)沙資金騰挪術(shù) 外界普遍認(rèn)為，或許是家電零售業(yè)強(qiáng)大的現(xiàn)金流吸引了嚴(yán)曉群和斯威特，2003年8月6日，有有實(shí)業(yè)在長(zhǎng)沙啟幕。斯威特控股90%的湖南新楚視界文化傳播有限公司和另一“同門兄弟”江蘇南大高科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司分別占有有實(shí)業(yè)95%和5%的股份。 2004年5月1日，有有實(shí)業(yè)在長(zhǎng)沙第1家家電商城賀龍店正式登場(chǎng)。賀龍店開(kāi)業(yè)頭一周，現(xiàn)金進(jìn)賬即達(dá)3000多萬(wàn)元，

9、對(duì)外號(hào)稱6000萬(wàn)元，完全達(dá)到了預(yù)期中的效果。 然而，到當(dāng)年9月，賀龍店的經(jīng)營(yíng)開(kāi)始顯出疲態(tài)。即便如此，計(jì)劃中的有有新中店和瀏陽(yáng)店，仍相繼于當(dāng)年11月和12月開(kāi)業(yè)，前期總投資約300萬(wàn)元。三家店每月的開(kāi)支成本共計(jì)200多萬(wàn)元。 而從2005年10月起，三家店相繼以“內(nèi)部裝修”的名義閉門謝客?！肮┴浬痰呢浛钸€不了，員工工資發(fā)不出，銀行不愿繼續(xù)放貸?！敝槿耸靠偨Y(jié)三家店相繼關(guān)門的原因。資金緊張嚴(yán)重影響了公司的正常營(yíng)業(yè)。據(jù)有關(guān)人士透露，有有實(shí)業(yè)2005年10個(gè)月的收入，只有2004年8個(gè)月的一半。 今年1月，有有賀龍店曾重新開(kāi)業(yè)，最后于2月份關(guān)閉?！斑@次是徹底關(guān)了?！睋?jù)了解，除了財(cái)務(wù)、人事等部門還留有

10、幾個(gè)人外，其他員工都已經(jīng)通知解聘。 經(jīng)營(yíng)失敗的背后，卻是令人眼花繚亂的資金騰挪術(shù)。 賀龍店總共三層，原為長(zhǎng)沙泰古廣場(chǎng)。有有方面一直對(duì)外稱三層全部為其所有，實(shí)際情況是，只有一樓是有有實(shí)業(yè)真正從泰古公司手中買下來(lái)的，共約2000平方米；二樓4000平方米采取的是“以租代買”（相當(dāng)于分期付款）的方式；三樓則完全是租賃。此三項(xiàng)共計(jì)1700萬(wàn)元。有有實(shí)業(yè)在向泰古公司支付了200萬(wàn)元保證金后，拿到了整個(gè)原泰古廣場(chǎng)三層共1.2萬(wàn)平方米的房產(chǎn)證。隨后，有有以此抵押，向建行湖南省分行營(yíng)業(yè)部貸款2400萬(wàn)元，在償還了泰古方面欠款后，有有又以剩余資金向另一家銀行申請(qǐng)承兌授信，作為前期啟動(dòng)資金。 據(jù)了解，2004年，

11、有有實(shí)業(yè)三家家電 賣場(chǎng)的營(yíng)業(yè)額不低于1億元，2005年的營(yíng)業(yè)額約5000萬(wàn)元。除此之外，有有家電還通過(guò)大量占用供貨商資金來(lái)贏得現(xiàn)金流，“最高時(shí)占用供貨商的資金達(dá)到千萬(wàn)元”。但令有有實(shí)業(yè)知情人士不解的是：“公司好像一直缺錢”。繼續(xù)開(kāi)新店，也被疑為方便擠占供貨商資金和爭(zhēng)取銀行貸款而“不得不做”。 一個(gè)支持這種“不解”的例證是，2005年“十一”期間，有有家電進(jìn)行“洗貨”活動(dòng)，營(yíng)業(yè)額大約800萬(wàn)元。此前，供貨商催逼貨款的壓力相當(dāng)大，有有實(shí)業(yè)通過(guò)各產(chǎn)品經(jīng)理，向供貨商出具了具有公司財(cái)務(wù)印鑒的承諾函，承諾將在10月8日，以“洗貨”所得償還所欠貨款。但其實(shí)最后并未對(duì)貨款作任何償還，“錢不知道哪里去了”。 “光是長(zhǎng)沙這邊的話，這個(gè)賬不是太難算，資金應(yīng)該不至于