最新財務報銷制度PPT演講

1、銷制度u一、名詞定義u二、出差及報銷流程u三、出差地分類及交通工具選擇u四、差旅費報銷u五、招待費報銷u六、日常費用報銷標準u七、取得發(fā)票應注意事項u八、報銷單據(jù)填寫基本要求及粘貼應注意事項名詞定義指公司員工臨時（單次差旅時間3個月）到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的長途交通費、住宿費和市內(nèi)交通費的總稱。指公司日常運營過程中產(chǎn)生的辦公費用、交通費，業(yè)務招待費等費用。差旅費差旅費日常費用日常費用出差及報銷流程出差前應做事項 員工出差前須提交出差申請，列明出差地點、時間、天數(shù)、事由，經(jīng)領導審批后方可出差。出差后費用報銷流程 員工報銷差旅費填寫差旅費用報銷單、差旅補助審批單，交予部門負責人審核，經(jīng)部門

2、負責人審核無誤后，按照以下流程進行審批：會計財務部負責人總經(jīng)理。審批完成后，交予財務部出納安排付款報銷。出差地分類及交通工具選擇交通工具選擇北京、上海、廣州、深圳、杭州、天津、重慶各省省會級城市及直轄市、大連、寧波、青島、廈門、蘇州、無錫、珠海、榆林、延安除一線和二線城市以外的城市一線城市二線城市其他城市交通工具飛機火車動車/高鐵輪船搭乘標準經(jīng)濟艙硬座/硬臥二等座三等艙1、員工出差應提前規(guī)劃出行程，對選擇飛機出行的，機票價格原則上應控制在全價機票的6折以內(nèi)（機票價格不含機場建設費、燃油附加費和航意險），國慶及春運期間可上浮至8折以內(nèi)。對于超過標準的，行政部不予預訂。2、出差期間從機場、火車站、

3、汽車站到達目的地往返費用，應根據(jù)啟程長途交通工具的時間，選擇對應的市內(nèi)交通工具。對于早9:00點之前，晚21:00點之后啟程的長途交通工具，員工可乘坐出租車。對早9:00-晚21:00之間啟程的長途交通工具，員工只能選擇乘坐機場大巴、公交車、地鐵等公共交通工具。對超出規(guī)定范圍內(nèi)的費用，一律由個人承擔。差旅費報銷一線城市每天住宿費用，不得超出300元二線城市每天住宿費用，不得超出250元其他城市每天住宿費用，不得超出300元自行安排住宿員工，公司每天補助50元一線城市其他城市二線城市自住補助 補貼：交通費餐費100元/天交通費餐費補貼80元/天招待費報銷 發(fā)生前提交通用申請，列明招待人數(shù)、原因、

4、金額等經(jīng)部門負責人同意，總經(jīng)理同意后方可實行提交費用報銷，按發(fā)票內(nèi)容寫釘釘費用類別 發(fā)生后 定義：是指因工作需要定義：是指因工作需要招待公司有業(yè)務往來關系的客戶（外單位人員）招待公司有業(yè)務往來關系的客戶（外單位人員）發(fā)發(fā)生生的費用如餐費、禮品費等的費用如餐費、禮品費等專家宴請100元/人，客戶宴請50-80元/人。實行總經(jīng)理先審批后發(fā)生的原則。報銷業(yè)務招待費后不再享受當日餐飲補貼及工資中的餐費補助。日常費用報銷標準1、非出差性質(zhì)外出辦公發(fā)生的交通費，原則上不能乘坐出租車，以公共交通為主。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示上級領導同意方可，并在報銷單上注明乘坐原因、起止地點及事由。同時，鑒于

5、從安全方面考慮，公司不允許員工采用自駕車行為外出辦公， 對于采取自駕車行為發(fā)生的費用，一律不予報銷。取得發(fā)票注意事項及粘貼要求1、作為報銷的原始票據(jù)必須是經(jīng)稅務機關監(jiān)制的發(fā)票，收據(jù)（行政、事業(yè)性質(zhì)收據(jù)除外）、白條、自制憑證、假發(fā)票、電腦小票等均不得作為報銷憑證。2、取得原始報銷票據(jù)時，確保以下信息準確無誤：（1）公司名稱必須是全稱；（2）金額大小寫必須一致，無錯別字；（3）簽章必須清晰（發(fā)票為發(fā)票專用章，收據(jù)為財務專用章）；（4）開票的日期必須準確；（5）若隨發(fā)票附有“購貨明細單”，必須保證“購貨明細單”內(nèi)采購商品的金額與發(fā)票填寫的金額相符。3、粘貼原始票據(jù)時要注意按歸好的類別及時間順序在“報銷單據(jù)粘貼單”（可用白紙代替）上由左向右逐張用膠水（忌用裝釘針裝釘）依次整齊有序粘貼，面積比較小的單據(jù)可在一張粘貼單上粘貼兩行或三行；粘貼好的票據(jù)不超出粘貼單邊沿并具有層次感，手感平整。票面含報銷人姓名、目的地信息（如火車票等）粘貼時請注意平鋪以確保信息可辨認。4、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致