資金管理制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上資金管理制度第一條 為規(guī)范公司資金結算行為，保證資金安全，依據(jù)相關法律、法規(guī)和公司財務制度，特制定本制度。第二條 現(xiàn)金的管理1、公司經(jīng)營取得的各項現(xiàn)金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬，任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。出納員收到現(xiàn)金款項，要當面點清，并辨別鈔票真?zhèn)危舭l(fā)現(xiàn)假幣予以沒收?，F(xiàn)金收妥必須開具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。2、所有現(xiàn)金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納付款前須對付款單據(jù)的金額進行再次復核，收款人收款后須在付款單據(jù)上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記并簽名。3、嚴格執(zhí)行每周統(tǒng)一

2、的報銷付款制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。4、借款實行“前款不清后款不借”原則。5、不得坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。為確保庫存現(xiàn)金的安全，出納須在每日工作結束后盤點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。盤點發(fā)現(xiàn)溢缺，應立即查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。對現(xiàn)金無故短缺，出納要負賠償責任。財務負責人日常對庫存現(xiàn)金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。6、出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉交他人。保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。要定期修改保險柜密碼。 7、出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順

3、序登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實相符，賬賬相符。第三條 銀行存款的管理1、支票的管理收到支票，要嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，及時填寫進賬單送銀行進賬，不可延誤。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；應及時申購支票，并妥善保管；出納必須設立支票使用登記簿。須經(jīng)有簽字權人簽署同意后，方可出具支票，并詳細登記每張支票的領用時間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；簽發(fā)支票應填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴禁簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日

4、期，規(guī)定限額，由領用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；逾期未用的轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)；辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會計記賬；作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統(tǒng)一注銷，與存根一并妥善保管；支票遺失，要立即上報財務負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢；支票必須鎖在保險柜中，與現(xiàn)金一同保管。2、印鑒的管理銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務專用章由財務負責人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；銀行賬戶印鑒必須嚴格按規(guī)定使用，嚴禁在任何空白合同或非財務文件資料上加蓋銀行印簽。3、賬戶的管理不得擅

5、自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結算或套取現(xiàn)金。4、匯票及其他結算方式管理采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結算方式，要嚴格按照票據(jù)法和銀行規(guī)定辦理。5、登記日記賬出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。第三條 電子支付系統(tǒng)的管理1、公司賬戶網(wǎng)銀網(wǎng)銀制單人的UK與密碼、網(wǎng)銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。網(wǎng)銀支

6、付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人簽名，作備查之用。2、個人賬戶網(wǎng)銀密碼和網(wǎng)銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人要簽名。3、日記賬或日報表每日的電子銀行收付款業(yè)務，出納應根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結出余額，上報資金部負責人。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收或要求重開；空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角

7、標明編號，以便備查；設置收據(jù)使用登記簿，領用空白收據(jù)必須進行登記，使用后的收據(jù)必須及時交回核銷；空白發(fā)票和收據(jù)不得領出。開好的發(fā)票，領票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收；先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉賬收訖”戳記；嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)，按照稅務機關規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀； 發(fā)票應妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發(fā)票一旦丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊